小规模纳税人收入超过30万怎么交税
二、小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么
(一)使用发票不同。
小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,购买货物与一般纳税人相同,可以收普通发票也能收增值税专用发票,二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.
(二)应交税金的计算方法不同。
一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(1适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金,工业6%,商业4%。
(三)税率不同。
一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人,商业企业按4%;工业企业按6%,(免税的除外)。
1、认定条件:
(1)主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人,100万以下的为小规模;2)主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。
2、税收管理的规定:
(1)一般纳税人:销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。
(2)小规模:只能使用普通发票;购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。
综上所述,按季度缴税的,如果季度销售收入没有超过30万的可以享受减收政策,如果季度销售收入超过30万的,则需要按3%的征收率进行全额征税。
【法律依据】:
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第十一条
小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率 小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。
第十二条
小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条
下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
小规模纳税人年收入超过500万如何缴税?
未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。因此,经常发生应税行为且销售额超过500万标准的营改增小规模纳税人必须转为一般纳税人。
小规模纳税人超过30万怎么交税?
如果是按月纳税的小规模纳税人,那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税政策的;如果是按季纳税的小规模纳税人,那么季度中某一个月销售额超过10万元,但季度销售额不超过30万元的,可以按规定享受免税政策。小规模纳税人自行(或申请代开)开具增值税专用发票的,须就开具增值税专用发票的销售额计算...
小规模纳税人季度销售额小于9万,但其中有两个月超过3万如何申报纳税
年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税 就是指发生应税行为的自然人 小规模纳税人,月销售额超过3万 怎么做账 小规模纳税人月销售额超过3万的会计分录是: 销售时: 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 (主营业务收入*税率3%)年应税销售额...
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连续三个月超过营业额20%的,提高营业额。 提高之后超过起征点的,要收。如果核定你超过起征点的,不过是当月收入是否超过起征点,都要收。 各地管理不尽相同,以当地税务机关的答复为准。 详情您可以拨打12366纳税服务热线咨询。在计算营业税应纳税额时,纳税人的营业额超过起征点的,仅就超过起...
多少算小规模纳税人
4、差额征税政策下,以差额后销售额确定免征增值税资格;5、一次性收取租金的个人,平均分摊后月租金收入未超过10万元的,免征增值税;6、月销售额未超过10万元的小规模纳税人,无需预缴税款。小规模纳税人的税收优惠政策:1、增值税优惠:小规模纳税人销售额未超过免税起点的,免征增值税;2、简化税务...
小规模纳税人月销售额超过3万怎么缴税?
月收入超过3万元需要全额交税。将收入用含税价除以(1+3%)转换成不含税价乘以3%征收率即为要交的税。小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种:1、增值税按销售收入3%缴纳;2、城建税:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率...
小规模季度超过收入100万增值税报表怎么纳税?
小规模季度超过收入100万增值税报表,减按1%征收率申报增值税。财政部 税务总局公告2023年第19号 一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴...
小规模纳税人,季收入超过三十万,城建税,教育费附加按多少缴纳?
小规模纳税人,季收入超过三十万,城建税,教育费附加一般按总收入的10%缴纳。
月不超过10万,季不超过30万免什么税
我国税法规定,月收入不超过10万元、季度收入不超过30万元的小规模纳税人可以享受免税政策。具体来说,个人和企业在满足条件后,可免征增值税、消费税、营业税等税种。需要注意的是,这并不意味着完全不用缴纳税款,还需缴纳教育费附加费、城市维护建设税等其他税费。对于个人而言,月收入不超过1万元的,...
小规模纳税企业一年的收入超过2000万和没超2000万的有什么区别吗?_百 ...
超过2000万表示:大于等于2000万 没超2000万表示:小于等于2000万。
伊版美罗: 您好,(8)一季度没有超过30万,可以享受税收减免,二季度超过30万,就要按实际的金额缴纳税款.
东市区13064399066: 小规模纳税人超30万? - ?
伊版美罗: 小规模纳税人季销售额超过30万,按照实际销售额计征增值税.销售货物和提供服务的增值税征收率都是3% 销售不动产增值税征收率5%
东市区13064399066: 小规模企业季度超过30万,怎么收取增值税 - ?
伊版美罗: 小规模企业季度超过30万,目前按收入的1%征收增值税,城建税,教育费附加,地方教育费按照增值税12%再50%征收!
东市区13064399066: 小规模纳税人哪些要交税哪些免税 - ?
伊版美罗: 按季度申报税费的增值税小规模纳税人,在没有到税局申请代开增值税专票的情况下:季度营业收入少于9万,增值税、城市建设维护税、教育费、地方教育费、地方水利建设基金全免.季度营业收入大于9万,小于30万,需要缴纳增值税、城市建设维护税,但教育费、地方教育费、地方水利建设基金免交.季度营业收入大于30万,增值税、城市建设维护税、教育费、地方教育费、地方水利建设基金全部需要正常缴纳.另外,增值税小规模纳税人,还需缴纳企业所得税、个人所得税、印花税.部分企业,还需要缴纳车船税、房产税、河道费、主要副食品价格调控基金.除了税收之外,企业所属的地税局,还会向企业代征工会经费、残疾人就业保障金家等
东市区13064399066: 一般纳税人和小规模纳税人的增值税和企业所得税该怎么交?特别是企业所得税,请详细说明下!谢谢! - ?
伊版美罗: 一般纳税人按照销项税额-进项税额交纳增值税,小规模纳税人的增值税按照销售收入的3%交纳(季度30万元以下是免增值税),企业所得税都是按利润总额交纳,企业所得税的税率为25%.如果企业是小型微利企业、重点扶持的高新技术企业条件的话,可以享受利率优惠;比如企业是小型微利企业,利润在100万元以下,享受5%的优惠税率,利润在100万元至300万元,享受10%的优惠税率.
东市区13064399066: 开公司怎么缴税 - ?
伊版美罗: 公司主要交的税费:1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报); 增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报); 增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳...
东市区13064399066: 我公司是小规模纳税人,每个月开票超过三万,怎么交税 - ?
伊版美罗: 小规模纳税人每月销售额超过3万,不再享受免征增值税优惠政策. 应按照实际销售额的3%申报、交纳增值税,应交增值税=含税销售收入÷(1+3%)*3%
东市区13064399066: 小规模纳税人超过3万部分怎么交税 - ?
伊版美罗: 小规模纳税人超过3万部分,按照全部销售额及征收率计征应纳增值税额.
东市区13064399066: 小规模纳税人每月开票超过30000,每个月怎么报税? - ?
伊版美罗: 小规模纳税人月销售额如果超过三万元是要按全额征税的.增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元,下同)的,按照文件规定免征增值税或营业税.其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和...
东市区13064399066: 会计问题小规模增值税起征点是一年超过三十万不用做还是一个月超过三十万? - ?
伊版美罗: 小规模增值税起征点不是一年超过三十万不用做,也不是一个月超过三十万不用做,而是一个季度不超过三十万元,可以免征增值税.