商业银行内部控制的5项原则到底是哪几项
2、审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
3、有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
4、独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
商业银行市场风险管理内部控制和外部审计
商业银行需遵循银监会的规定，构建完善的市场风险管理内部控制，作为整体内部控制的重要组成部分。这一控制旨在确保业务稳健运行，财务和监管报告准确，同时促使银行严格遵守法规及内部制度。为了防止利益冲突，银行应明确各部门职责，确保市场风险管理与业务运营职能相对独立。例如，交易部门需实行前台与后台分离，...
中小金融机构案件风险防控考试题
三、多项选择题（30分，每题3分。多选、错选不得分,少选的每选对1个得0.5分）1、属于风险的基本构成要素的有（A B D）A、风险因素 B、风险事件 C、风险控制 D、风险结果 2、下列关于银行业的描述正确的有（ABCD）A、高风险行业 B、经营风险、管控风险、承担风险损失 C、获取风 险收益 D、...
如何加强商业银行的内部控制与风险管理
一、强化内部控制和操作风险管理理念,建立良好的风险控制企业文化氛围 对于城市商业银行来说,引进国际银行业先进的操作风险管理理念,形成良好的风险控制企业文化氛围是迫在眉睫的任务。建立良好的操作风险控制文化氛围首先要明确操作风险的科学含义和风险控制手段及方法。 现代银行风险管理理论对操作风险给出了明确的定义...
我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指( )。
【答案】：B 审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。
商业银行如何按职责划分负责内部控制工作的部门?
可由审计部（稽核部)来承担，没有审计部的话，可将职能列入风险管理部门。风险管理部是大风险概念，即对资产、负债的各类交易实施全过程、全方位的风险管理与监控，而非仅对风险资产的管理
银行从业考前必看!银行从业资格考试真题
8、我国商业银行内部控制的原则包括( )。A.审慎性原则B.相匹配原则C.全覆盖原则D.前瞻性原则E.制衡性原则答案:ABCE。解析:本题考查我国商业银行内部控制的原则.商业银行内部控制应当遵循的基本原则有审慎性原则、相匹配原则、全覆盖原则、制衡性原则。故本题答案为ABCE。9、需求量的变动是指( )。A.由于价格变动...
下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是( )。
【答案】：C 本题是对商业银行内部控制的综合考查。高级管理层制定适当的内部控制政策，董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系，所以A、B、D项正确；内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分，所以C项错误。
商业银行如何构建内部审计质量控制体系
(一)目标控制。审计质量的目标控制取决于内部审计的职能定位。商业银行内部审计的职能是监督、评价和建设职能,内部审计担负着促进商业银行建立有效的内部控制,监督审计对象合法合规经营,揭示和纠正经营管理中的违规违章行为,督促审计发现问题的整改落实,提出改进经营管理的审计建议等任务。因此,商业银行内部审计质量控制的最...
从内部控制的角度看,商业银行的风险控制体系可以采取( )。
【答案】：D 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式。
简述商业银行内外部环境的变化以及内部控制方面的教训。
④银行业务处理和管理方式进行了电子化革命。⑤银行业国际化程度加深，跨国银行业务比例大幅上升。以日本大和银行事件和英国巴林银行事件为例得到的教训：未经授权进行高风险金融产品交易，银行内部缺乏产品风险评估体系，偏好通过高风险业务获得赢利，利益冲突的岗位职责混淆，业务流程中的控制环节失效，部门交叉...
闵浅咳喘： 商业银行内部控制应遵循如下原则: (1)全面原则,即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查. (2)审慎原则,即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现“内控优先”的要求. (3)有效原则,即内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正. (4)独立原则,即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道.
古冶区13122508757： 商业银行内部控制的要素和原则有哪些? ？
闵浅咳喘： 1.商业银行内部控制的要素 (1)内部控制环境. (2)风险识别与评估. (3)内部控制措施. (4)监督与纠正. (5)信息交流与反馈. 2.商业银行内部控制的主要原则 商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,具体来说: (1)内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节. (2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点. (3)内部控制应当具有高度的权威性. (4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门.
古冶区13122508757： 商业银行内部控制指引,将哪个原则作为内部控制的首要原则 - ？
闵浅咳喘： 商业银行内部控制指引应遵循的原则包括: (一)全覆盖原则.商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员. (二)制衡性原则.商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制. (三)审慎性原则.商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先. (四)相匹配原则.商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整. 为了确保内控工作风险控制作用的实现,内控全覆盖原则为内部控制的首要原则.
古冶区13122508757： 商业银行内部控制重点是什么 - ？
闵浅咳喘： 原则 商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户授信,应遵循以下原则:(一)应根据不同地区的经济发展水平、经济和金融管理能力、信贷资金占用和使用情况、金融风险状况等因素,实行区别授信.(二)应根据不同客户的经营管理水平、资产负债比例情况,贷款偿还能力等因素,确定不同的授信额度.(三)应根据各地区的金融风险和客户的信用变化情况,及时调整对各地区和客户的授信额度.(四)应在确定的授信额度内,根据当地及客户的实际资金需要、还款能力、信贷政策和银行提供贷款的能力,具体确定每笔贷款的额度和实际贷款总额.授信额度不是计划贷款额度,也不是分配的贷款规模,而是商业银行为控制地区和客户风险所实施的内部控制贷款额度.
古冶区13122508757： 简述内部控制制度的要素、设计和实施应遵循的原则 - ？
闵浅咳喘： 简述内部控制制度的要素、设计和实施应遵循的原则 一、系统完整原则 内部控制是一个全方位的整体,它渗透于企业经营活动整个过程并贯穿于经营活动的始终.系统完整原则要求:在设计内容上,必须突破会计控制的局限,在一个更为广阔...
