关于2个子公司之间往来的账务处理问题

母公司与子公司内部往来的账务处理~

1、母公司汇钱给子公司
母公司分录：
借：其他应收款
贷：银行存款
子公司分录：
借：银行存款
贷：其他应付款（短期借款）
2、如果子公司员工的工资是母公司发的，子公司这边不要重新做一份工资表，只要通过往来科目核算就行，但个人所得税要据实扣缴。如：
母公司分录：
借：其他应收款--代发工资
贷：银行存款
子公司分录：
借：应付工资
贷：其他应付款--母公司代垫工资
其他应付款--代扣代缴个人所得税

扩展资料：
“其他应收款”账户用于核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。在“其他应收款”账户下，应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账。
企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目。
收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。
财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。
企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。
企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。
对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。已确认并转销的坏账损失。
如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。
其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款

首先问你一下，你这种上交管理费的形式有没有征得税务部门的许可，如果是我们再来谈账务处理的问题。二是何必要放在B公司上交，而且双方都要反映这个数字？这样我觉得反而复杂。三是用集团内部资金结算上拨款这个子目，我觉得不合适。从字面理解这个子目倒是可以用在往来项目上。你如果一定要坚持这种方法核算，只能用往来账目来核算：
B上交时：借：管理费用 12000
其它应收款－A 10000（视情况而定）
贷：银行存款 22000
其它应付款 10000（视情况而定）
A交B时：借：管理费用 10000
贷：银行存款 10000

---

马关县17061566899： 内帐两个独立法人的母子公司之间发生的费用如何处理?急,求解!! - ？
岳试益视： 1、内账是给老板看的,据实登记一切经济往来和财务关系.2、两个独立法人与母公司之间的费用,如果是替母公司承担的,按往来处理 借:其他应收款—母公司(或子公司)贷:库存现金 (或 银行存款 等科目)唉,难啊

马关县17061566899： 同一老板两家公司互挂往来账务处理 - ？
岳试益视： 像这种情况,到年末时应该处理,因为“其他应付款”科目时间和金额都不能挂的时间太长太大,税务局查下来会找麻烦的.你可以将B公司产生的销售收入还一部份.要不做”短期借款“或是”长期借款”处理.

马关县17061566899： 两家公司之间的帐务处理 - ？
岳试益视： (1)B公司账务处理为: 借:银行存款贷:其他应付款----A公司 (2)A公司账务处理为: 借:其他应收款——B公司贷:银行存款 注意:A、B公司均要同时做账.待B公司情况好转,有钱还给A公司时作相应分录收付凭证

马关县17061566899： 二手车在两个子公司之间划转如何进行账务处理 - ？
岳试益视： 还是问题太笼统了.给你分析下: 1 、 假如只是相互之间进行相互借用的话,其实可以不做账务处理,所有权不做转移.做一个备查记录,以备查询目前是哪个公司在使用就行了. 2、 假如需要明确所有权,让实际使用和所有人一致的话.假...

马关县17061566899： 关于关联公司之间的往来核算 - ？
岳试益视： 这种往来款项,在账务上作为其他应收应付款处理 出借方 借:其他应收款贷:银行存款 借入方 借:银行存款贷:其他应付款 然后使用 借:相关科目贷:银行存款从法律上主要注意不要被判定为抽逃资产,注意以下几点: 1、交易金额最好不要太大 2、如果交易金额较大,拆借时间不能过长,尤其最好不要跨年度,到年底最好转款回去还清,然后来年再重新借 3、双方可以签一个资金拆借的说明文件

马关县17061566899： 求助:公司与分公司的财务处理 - ？
岳试益视： 1.可以先打一笔钱到在分公司的账户上 借:银行存款--分公司 货:银行存款--总公司2.分公司购材料时,根据发票作 借:原材料 应交税费--进项 贷:银行存款--分公司3.分公司销售时,总公司借:应收账款(未回款) 银行存款---分公司(回款到分公司账上) 贷:主营业务收入 应交税费--销项

马关县17061566899： 总公司与分公司的资金往来如何进行账务处理 - ？
岳试益视： 如果财务独立核算的话,就按正常的公司之间的资金处理

马关县17061566899： 我是公司有2个独立法人公司相互间的调货该如何入账?？
岳试益视： 这种问题如何解决?!! 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条“企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,而减少其应纳税的收入或者所得额的,税务机关有权进行合理调整.”之规定,贵公司的情况,应当由税务机关进行调整.

马关县17061566899： 关联公司账务往来处理 - ？
岳试益视： 你好,建议第二种先红字做一张与原来一样的凭证用来冲销,再做一张蓝字凭证更正,如下: 1,红字凭证冲销: 借:应付账款-B公司(金额红字)贷:银行存款 (金额红字) 2,蓝字凭证更正: 借:其他应收款-B公司贷:银行存款 12月收回款项时: 借:银行存款贷:其他应收款-B公司 希望有所帮助. 补充:要是按第一种,那12月份冲销时做的分录就不对了.

马关县17061566899： 内部往来的账务处理 - ？
岳试益视： 总部对分支机构的投资,形成分支机构的净资产,对此,总部与分支机构账上都须加以记录.在总部账上,记录在“分支机构往来”账上,反映总部投资于分支机构的净资产的价值.在分支机构账上,记录在“总部往来”账上,反映总部对分支...