客户支付货款时多支付的部分确定不要回去的会计分录怎么写
先挂预付账款，确定收不回来可以做坏账处理。
借：资产减值损失
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：预付账款
一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回
借：银行存款
贷：应付账款
二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，
比如采购业务：
借：原材料
贷：银行存款
这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：
借：银行存款
贷：应付账款
提问解答：
借 预付账款 70000
贷 银行存款 70000
到货63000时
借 库存商品 55752
应交税金 7248
贷 预付账款 63000
扩展资料作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。
预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。
预付账款属会计学资产类。
参考资料：百度百科—预付账款
贷：营业收入
客户支付货款时，
借：现金（或银行存款）
贷：应收账款
贷：其他应付款-xx
多付的确认不要了，
借：其他应付款-xx
贷：营业外收入
或不通过应收账款，直接并入收入，
借：现金（银行存款）
贷：营业收入
借：库存现金
贷：营业外收入
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道县17034671171： 客户在付货款时多付了500元,下次以费用的方式冲销货款 - ？
井心新赛： 在应收账款贷方科目里留500元就行了,下次或冲货款或冲费用都可以,留做下次处理.
道县17034671171： 多付的货款在下次货款中扣除,如何做分录 - ？
井心新赛： 不对,上次你付款肯定是走应付账款而不是预付账款吧,举例说明啊,假设上次实际货款1000元,而你共付1680元,事后才知道多付680元, 付款时:借:应付账款 1680贷:银行存款 1680知道多付后有余额挂在账上,不用管它这次货款5600,你只要付他4920就可以了.借:原材料(库存商品) 5600贷:应付账款 680贷:银行存款 4920 商品流通企业就用“库存商品”,因为工业企业购进的一般是原材料,你直接写的“库存商品”,你们是商品流通企业吗?
道县17034671171： 客户多付款,应放在会计的哪个科目里? ？
井心新赛： 这要看多付的性质.1.如果是持续发生的,可以保持原科目不变;或将多付部分做入预收账款中;2.如果是一次性的,将多收的款做入营业外收入中去.
道县17034671171： 客户付款时老是不给尾数怎么办 - ？
井心新赛： 本人不是业务员.但想了一下,如果客户每次订货不要求非常准确的数量的话,你可以送货前先自己核算一下货款,尽量不要留下尾数.比如说货款的尾数是200元的话,可以减少200元的货物或加多100~200元的货物.或者如果客户付款信用良好,而公司又没有限期回笼货款的话,可以减少收款的次数.比如说两次货款合到一次收,可以减少一次免尾数的机会.或者给客户银行账号,说这是公司的账号,无法免尾数.让客户把货款打进银行账号等.
道县17034671171： 收回多付货款,收的承兑怎么做帐? - ？
井心新赛： 客户支付公司货款多付时:借:银行存款 贷:应收账款 用银行那承兑退回多付的 借:应收账款 贷:应收票据 比如说客户打入公司10万,而实际发生交易是8万 借:银行存款10万 贷:应收账款10万 开票时 借:应收账款8万贷:主营业务收入8万 退款时 借:应收账款2万 贷:应收票据2万
道县17034671171： 给某客户付余款时,因会计之前无意中少记了一笔付款数,导致公司多付款,多付客户的钱是不是该由会计来赔 - ？
井心新赛： 怎么说呢....如果你们和这个客户还继续有往来,只要根据这张付款凭证补做一张调整分录就可以了.不用把钱讨回来.也许上个月你们刚和客户对过帐,客户还在窃喜怎么平白无故多出10万.即使下次对帐他问你们单方面调帐是怎么回事...
道县17034671171： 客户多付款如何冲减 - ？
井心新赛： 1、最好搞清楚原因2、跟客户对个帐就知道原因了3、算营业外收入4、不必开票
道县17034671171： 客户多付的货款又返还给客户会计怎么做账? - ？
井心新赛： 跟你原来做相反的会计分录就行了.如果 借:银行存款 贷:预收账款 退回的做 借:预收账款 贷:银行存款...
道县17034671171： 客户多付款,应放在会计的哪个科目里 - ？
井心新赛： 营业外收入
