内控缺陷的认定
根据《企业内部控制评价指引》第四章 内部控制缺陷的认定所述
第十六条内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
第十七条企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中，应当充分发挥内部控制评价工作组的作用。内部控制评价工作组应当根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，由企业根据上述要求自行确定。
根据相应的国家标准、行业标准或地方标准，再根据企业的实际情况来制定就行。
严格的讲，没有看到过对内控缺陷认定标准一致性的条款，但是从评价的客观性，评价的质量，标准是应该连续，一贯，一致并没有错。企业内部控制评价指引
第四章内部控制缺陷的认定
第十六条 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业对内部 控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照 规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
第十七条 企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中，应当 充分发挥内部控制评价工作组的作用。内部控制评价工作组应当根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程 度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，由企业根据上 述要求自行确定。
第十八条 企业内部控制评价工作组应当建立评价质量交叉复 核制度，评价工作组负责人应当对评价工作底稿进行严格审核，并对所认定的评价结果签字确认后，提交企业内部控制评价部门。
第十九条 企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定 汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析 和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者 经理层报告。重大缺陷应当由董事会予以最终认定。
企业对于认定的重大缺陷，应当及时采取应对策略，切实将风险 控制在可承受度之内，并追究有关部门或相关人员的责任。
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内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
当谈到内部控制缺陷时，我们可以进一步详细解释设计缺陷和运行缺陷的含义。设计缺陷：设计缺陷是指内部控制系统在规划和设计阶段存在的问题。这可能涉及到组织的控制策略、流程、政策、程序和结构等方面。设计缺陷可能包括以下情况：不完整或不准确的流程和程序，导致信息丢失或错误。缺乏适当的控制措施来检测和...
单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定
】 《企业内部控制评价指引》第十九条 企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告。
对企业内部控制缺陷进行认定,可按其影响程度分为()。
对企业内部控制缺陷进行认定，可按其影响程度分为（）。A.重大缺陷 B.重要缺陷 C.一般缺陷 D.严重缺陷 E.正常缺陷 正确答案：ABC
企业内部控制评价指引第四章 内部控制缺陷认定和评价报告
判断重大缺陷时，企业需考虑多个一般缺陷的组合、不同控制活动的交互作用以及是否存在补偿性控制。发现缺陷后，企业需督促整改，并核查结果。控制有效性的认定基于控制是否存在重大缺陷：若无重大缺陷，整体目标视为有效；反之，针对目标的控制则被视为无效。评价报告是年度活动的重要组成部分，报告内容包括评价...
按照内部控制缺陷的本质分类,可以把内部控制缺陷分为( )。A.设计缺陷...
【答案】：AB 本题考核企业内部控制缺陷的认定。按照内部控制本质上的不同，可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。
企业如何制定内部控制缺陷认定标准
根据相应的国家标准、行业标准或地方标准，再根据企业的实际情况来制定就行。
内部控制缺陷的认定标准包括哪些非财务报告内部控制缺陷的认定标准
一是没有这方面的控制，二是有这方面的控制，但不能发现、防止和纠正控制缺陷！
内部控制评价指引的主要内容包括
内部控制评价指引的主要内容包括对缺陷的认定；评价的内容、流程与方法；评价应遵循的原则与评价的组织。为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范会计师事务所内部控制审计行为，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业...
企业内部控制的重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合
企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中，应当充分发挥内部控制评价工作组的作用。内部控制评价工作组应当根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷，是指一个...
评价内部控制缺陷的基本步骤
(3)开展现场检查测试。评价工作组根据评价人员分工，综合运用各种评价方法对内部控制设计与运行的有效性进行现场检查测试，按要求填写工作底稿、记录相关测试结果，并对发现的内部控制缺陷进行初步认定。评价人员应遵循客观、公正、公平原则，如实反映检查测试中发现的问题，并及时与被评价单位进行沟通。(4)编制...
善怪复方： 严格的讲,没有看到过对内控缺陷认定标准一致性的条款,但是从评价的客观性,评价的质量,标准是应该连续,一贯,一致并没有错. 企业内部控制评价指引 第四章内...
大同市18764591884： 内部控制缺陷的认定标准包括哪些非财务报告内部控制缺陷的认定标准 - ？
善怪复方： 一是没有这方面的控制,二是有这方面的控制,但不能发现、防止和纠正控制缺陷!
大同市18764591884： 单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定 - ？
善怪复方： 【单位内部控制重大缺陷应当由董事会予以最终认定.】 《企业内部控制评价指引》第十九条 企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况,对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核,提出认定意见,并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告.
大同市18764591884： 下列关于内部控制缺陷的提法中,不正确的是A.内部控制的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B.企业对内部控制缺陷的认定,应当以日常监督和专项监督为基础,... - ？
善怪复方：[答案] 答案是C.正确的陈述应为:内部控制存在的缺陷,按严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷.
大同市18764591884： 公司内部控制缺陷评价的原则是什么? ？
善怪复方： 公司内部控制缺陷评价的原则如下:① 一个内部控制可以对应一个或多个控制目标,相应地一 个内部控制缺陷可能影响包括财务报告真实完整在内的一个或 多个内部控制...
大同市18764591884： 非财务报告内部控制缺陷认定等级正确的是( ) - ？
善怪复方： 答案为A 缺陷认定等级 直接财产损失金额一般缺陷 10万元(含10万元)-500万元重大缺陷 500万元(含500万元)-1000万元 实质性漏洞 1000万元及以上
