应收应付的对冲帐的会计分录
应收应付的对冲帐的会计分录：
1、借：应付账款贷：应收应付对冲
2、借：应收应付对冲—中转科目贷：应收账款
应收账款与应付帐款根据企业实际情况是可以对冲的。比如两家企业相互进行采购，发生应收和应付账款，那么就可以相互抵消。
企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。
借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。
扩展资料：
采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科--应收账款
参考资料来源：百度百科--应付账款
什么是挂账冲账
冲账的概念及作用：冲账是对之前挂账记录的调整或更正。当发现账务记录中存在错误或者需要调整时，财务人员会使用冲账的方式进行处理。冲账的方式可以是相反分录的记账，或者是使用红字记账来抵消之前的记录。冲账的目的是确保账务的准确性，遵循会计的核算原则。冲账的作用在于纠正错误、调整账务状态以及保持账务...
什么是货款冲账
货款冲账是一种财务操作方式，主要用于处理企业间的应收账款和债务。详细解释如下：货款冲账是企业在财务管理中常用的一种操作手段，主要目的是清晰、准确地处理企业间的应收和应付款项。当企业之间存在往来款项时，如购销业务产生的应收账款，冲账行为便派上了用场。冲账的主要操作是将应收账款与应付账款...
冲账应该计入什么科目
如果错误涉及的是负债类科目，冲账时则记入相应的负债类科目，如应付账款、预收账款等。对于成本或损益类科目，如营业收入、营业成本、期间费用等，同样需要根据错误的性质进行相应科目的冲账处理。在具体操作时，冲账的会计分录需要遵循会计原则和政策，确保准确性和合规性。冲账的原因应明确，可能是由误差...
费用会计、应收会计、应付会计负责的都是些什么工作?
每月工资的审核以及入账3、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支二、应收会计1、应收账款的经收及冲账2、核对客户对帐单3、提供每月应收账款明细并按时关账4、对款项的催收，要明确每笔款项的去处，做到月结5、协助客户及业务部门处理所有折让事务及相关凭证三、应付会计1、管理和控制...
其他应收款与其他应付款对冲,应付账款与应收账款对冲.
由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书 只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲，也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。
冲帐会计分录怎么做
具体分录：借：其他应收款 贷：银行存款 借：期间费用 贷：其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合...
应付而未付的账款冲账时分录该怎样做呢?
这要看你的应付是怎么来的，怎么来就怎么冲回啊 借：库存商品（原材料、包装物等）（红字）应交税金（红字）贷：应付帐款（红字）若是对方公司已不存在了则转入营业外收入 借：应付帐款 贷：营业外收入
求助:财务有关冲账问题:
你们老板是想做假账，这样的老板还是不要跟着干为妙要不然早晚会出事，大家都是打工的，工作的时候首先要保护好自己。当然要是老板非让你这么 做的话让他给你正式的合法票据，按合法票据入账
往来账无法冲账叫什么
往来账无法冲账叫死账。详细解释如下：一、往来账的概念 往来账，主要是指企业在经营过程中，因购销活动、劳务供应以及其他原因产生的应收或应付的款项。这些款项在一定的时间范围内需要进行对账和结算。二、冲账的含义 冲账，即是对已入账的款项进行纠正或调整。当往来账出现错误、遗漏或者需要调整时，就...
先预付货款,后来货已收到验收列入了应付账款,等发票开来如何冲账,怎么...
收到发票时，先编制红字记账凭证将原入库金额和应付账款暂估金额冲销，然后按照发票金额，编制如下分录：借：原材料 应缴税费——应缴增值税-进项税 贷：预付账款（原预付金额） 应付账款（发票金额扣除预付金额）
藏弦依信： 反过来做就可以了 借:应付账款 60万贷:应收账款 60万 这样应付账款就冲完了,剩下应收账款40万.
铁山港区18337098845： 请问公司的应付账款为借方余额,想要冲回,会计分录怎么做啊 - ？
藏弦依信： 如果是错账,用红字做相同分录: 借:应付账款 (****)贷:相关科目 (****)如果是与同一客户的应收应付可以对冲,分录: 借:应收账款—**贷:应付账款—**如果是预付账款,也在“应付账款”科目的借方反映,可调到预付账款 借:预付账款贷:应付账款
铁山港区18337098845： 冲QQ会员会计分录怎么做 - ？
藏弦依信： 一..用应收冲应付怎么做会计分录 1、借:应付账款 :**单位贷:应收账款:**单位 2.应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下,一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作. 3.涉及...
铁山港区18337098845： 其他应收款与其他应付款之间冲帐的会计处理 - ？
藏弦依信： 单位进对方的货物时没付款只是进了货,借:库存商品 100 贷:其他应付款 100 对方付给收据,先预付的钱款时,借:其他应收款 20 贷:银行存款 20 后来对方给发票时,(这个时候该出钱了) 借:其他应收款 80 贷:银行存款 80
铁山港区18337098845： 请问各位会计师!应收应付相冲后的明细表格怎么记? - ？
藏弦依信： 你那表格是一个什么样的表格,是你自己做的表格吧,现在是要问会计上怎么处理对吗?会计上的处理方法 借:应付账款 20 银行存款 10 贷:应收账款 30 这样一来,应收和应付科目的余额就都冲成0了,而银行存款则增加了10万元.
铁山港区18337098845： 关于费用冲抵应收应付的问题 - ？
藏弦依信： 只能用这个分录:借 管理费用 贷 其他应付款-某某 因为,如果前期没有往来,新的往来款就是应付款,只有原来有其他应收款时,这里才能冲抵.看你的情况,应该是直接计入而非核销前面的记录.
铁山港区18337098845： 应收应付的会计分录怎么做? - ？
藏弦依信： 你的问题我不是很明白,是不是相当于你们代别人垫付了账款,但是因为人情关系,这笔款收不回来了是吧?! 如果是这种关系的话 垫付的时候:借:其他业务支出贷:银行存款借:应收账款贷:其他业务支出 收款的时候:借:营业外支出贷:应收账款
铁山港区18337098845： 同一家单位既有应付账款,又有应收账款,会计分录如何做 - ？
藏弦依信： 借:应付账款 --XX(摘要-- 应收冲转应付) 贷:应收账款 --XX(摘要---应付冲转应收)
铁山港区18337098845： 会计新手一枚,想问对于不是同一家的应收账款冲应付账款怎么做分录,一个私企让它的客户向它的供应商付款 - ？
藏弦依信： 这种情况其实不符合要求,没做到收支两条线.如果一定要这么做,那就只能两个科目对冲,借应付贷应收,明细写清楚,一旦查账能说清理由.
铁山港区18337098845： 会计冲账问题？
藏弦依信： 调整冲销的会计分录如下: 如果应收账款金额较小,可以在年末直接结转.如果数额较大,就的调整科目或者实现收入,来冲减应收账款的贷方.如果金额不大就计入财务费用,如果金额很大,就要查明原因,根据具体原因来入对应的科目....
