个体工商户定期定额怎么缴税的?
个体工商户是定税方式:
一个月交的税和经营的行业、地区、坐落地段、面积大小等综合定税;只要是定额户,不开发票也要交税。具体税种税率如下:
一、在国税缴得有:增值税,月营业额在5000元以下的免征增值税(必须经税务机关审核、批准,才可减免。增值税减免时,随其附征得城建税、教育费附加也可减免)
增值税按销售额的6%;销售额*6%=增值税(实际中都定额征收)
二、在地税缴得有:(实际中都定额征收)
1、城建税按增值税的7%(市)、5%(县城、建制镇)、1%(农村);增值税*税率=城建税
2、教育费附加按增值税的3%;增值税*税率=教育费附加
3、印花税按销售额3/万;销售额(合同金额)*3/万=印花税
4、个人所得税税率为2%左右(各地不一致)
5、土地使用税按土地面积计算,单位税额各地不一致(不按定额征)
6、房产税:自有房产税率为1.2%,按房产余值计算;租用房产时,应由房东缴税。(不按定额征)
扩展资料:
个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿,准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户,税务部门对其实行查账征收的税款;
对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户,税务部门对其实行定期定额征收;具有一定情形的个体工商户,税务部门有权核定其应纳税额,实行核定征收。
相关法规
个体户一般为增值税的小规模纳税人,纳税办法由税务确定:
一、查账征收的
1、按营业收入交5%的营业税
2、附加税费
(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;
(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;
(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;
(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率。
二、个体工商户纳税标准
1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。
三 、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。
开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加。
参考资料:百度百科-个体工商户纳税
个体户要缴税吗?
需要报税,依照法律、行政法规的规定,定期定额户负有纳税申报义务。
一、个体户纳税起征点:个体户一般实行定期定额征收,月收入核定30000元以下的,免征税款,不需要申报。
二、个体户报税的具体方法:定期定额户实行业主自报、税务核实、电脑定税的程序,一般根据业主营业面积、人数、租金、路段等做为定税依据。
定额的核定工作由税务机关负责。按照税收征收管理范围的划分,缴纳增值税、消费税的定期定额户的应纳税经营额由国家税务局负责核定;缴纳营业税的定期定额户的应纳税营业额和收益额或者附征率由地方税务局负责核定。
根据《税收征收管理法》规定,实行定期定额征收方式的纳税人可以办理停业、复业登记。
扩展资料
定期定额征收和核定征收的区别
在表面上,定期定额征收与核定征收方式相似,不过仔细看来,二者有着根本区别。
1、核定的范围不同。定期定额征收核定的范围是经主管税务机关认定和县以上税务机关批准的生产、经营规模小,达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户的税收征收管理。
2、核定的时间等前提条件不同。定期定额核定是在纳税申报之前,是一种预先的核定,一种事先的推定,是对将来可能发生的纳税事实的推定,而不是对已经发生的纳税事实的推定,也可以说是事先确定一个缴纳标准,有关纳税人须根据这个标准按照实际经营情况进行申报。
参考资料来源:百度百科-定期定额征收
需要报税,依照法律、行政法规的规定,定期定额户负有纳税申报义务。
一、个体户纳税起征点:个体户一般实行定期定额征收,月收入核定30000元以下的,免征税款,不需要申报。
二、个体户报税的具体方法:定期定额户实行业主自报、税务核实、电脑定税的程序,一般根据业主营业面积、人数、租金、路段等做为定税依据。
扩展资料
纳税人先自行申报,再由税务机关调查核实情况,经民主评议后,由税务机关核定其一定期间内应纳的各项税额,分期征收。
对账簿、凭证不健全或者没有记账能力,税务机关无法查实其营业额的小型个体工商户应纳的增值税、营业税和所得税等其他税种合并,按期核定,分月预征。在核定期限内税额一般不作变动,如果经营情况有较大变化,定额税款应及时调整。
这种征收方式适用于生产、经营规模小,确实没有建账能力,经过主管税务机关审核,报经县级以上税务机关批准,可以不设置账簿或者暂缓建账的个体工商户。
参考资料来源:百度百科-定期定额征收
定期定额征收是对没有设置账簿的个体工商户,税务机关依法按程序核定纳税人在一定经营时期内的应纳税经营额或所得额,从而确定其应纳税额的征收方式。影响其个人所得税的因素是营业额和个人所得税征收率。税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额。
个人所得税对个体工商户的征税内容包括生产、经营所得的4个方面:
1、经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户,从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。
2、个人经政府有关部门批准,取得营业执照,从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动所得。
3、其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得,既个人临时从事生产、经营活动所得。
4、上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。
此回答由有钱花提供,有钱花是度小满金融旗下信贷平台,度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处,全面支持小微生产经营,大多数小微业主选择有钱花,满足小微经营周转需求。据悉,度小满金融的信贷用户中,有七成是小微企业主。截至目前,度小满金融携手数十家金融合作伙伴,累计为小微企业主发放数千亿元贷款,资金周转就找度小满金融,大品牌更安心。
个体工商户税收定期定额征收,是指税务机关依照法律、行政法规及本办法的规定,对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额(以下简称定额)进行核定,并以此为计税依据,确定其应纳税额的一种征收方式。定额执行期的具体期限由省级税务机关确定,但最长不得超过一年。定额执行期是指税务机关核定后执行的第一个纳税期至最后一个纳税期。税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额,可以采用下列一种或两种以上的方法核定:
(一)按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定;
(二)按照成本加合理的费用和利润的方法核定;
(三)按照盘点库存情况推算或者测算核定;
(四)按照发票和相关凭据核定;
(五)按照银行经营账户资金往来情况测算核定;
(六)参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定;
(七)按照其他合理方法核定。
税务机关应当运用现代信息技术手段核定定额,增强核定工作的规范性和合理性。
定期定额征收的个体工商户个人所得税如何计算,如每月30000元,个税是多少...
定期定额征收是对没有设置账簿的个体工商户,税务机关依法按程序核定纳税人在一定经营时期内的应纳税经营额或所得额,从而确定其应纳税额的征收方式。影响其个人所得税的因素是营业额和个人所得税征收率。税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额。个人...
个体户定期定额需要年报吗
法律主观:一、个体户定期定额网上报税步骤个体工商户报税流程如下:第一:新开业的个体工商户申请定期定额征收。第二:新开业的个体工商户可到任一已开立个人储蓄账户的银税联网银行签署《委托代扣税款协议书》,办理储蓄扣税业务。第三:办理储蓄扣税业务后,由税务机关定期将纳税人存款账户中的税款划转,...
定期定额个体工商户分月申报指南
三、政策依据 1、《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局 〔2006〕16号)2、《国家税务总局关于印发个体工商户税收定期定额征收管理文书的通知》(国税〔2006〕1199号)3、《国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕183号)四、提供资料 《定期定额个体工商...
个体户定额是什么意思?
个体工商户定额税,具体名称叫什么 工商户定额税,就是营业税 定期定额征收方式,是指税务机关依照法律、行政法规的有关规定,对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额(以下简称定额)进行核定,并以此作为征收增值税、消费税、营业税和带征个人所得税的计税依据...
想问个体户怎么重新定额
《个体工商户税收定期定额征收管理办法》国家税务总局令第16号规定:第十九条定期定额户的经营额、所得额连续纳税期超过或低于税务机关核定的定额,应当提请税务机关重新核定定额,税务机关应当根据本办法规定的核定方法和程序重新核定定额。具体期限由省级税务机关确定。第二十条经税务机关检查发现定期定额户在...
定期定额自行申报是什么意思
现在都纳税实名制,要求网上电子税务局客户端申报。步骤如下:1、首先,在电脑上安装电子税务局客户端,然后,点击图标进入。2、销售情况的填写:填写增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可。个体工商户定期定额户自行申报...
新办个体工商户初次核定定额
法律依据:《个体工商户税收定期定额管理办法》 第八条 税务机关核定定额程序:(一)自行申报。定期定额户要按照税务机关规定的申报期限、申报内容向主管税务机关申报,填写有关申报文书。申报内容应包括经营行业、营业面积、雇佣人数和每月经营额、所得额以及税务机关需要的其他申报项目。本项所称经营额、所...
个体工商户的定额定期的确定?
按照《办法》第十九条和《关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》(国税发[2006]183号)第十二条要求,定期定额户的经营额、所得额连续纳税期超过或低于定额一定幅度的,应当提请税务机关重新核定定额,税务机关应按照规定重新核定定额。具体期限和幅度由省级税务机关确定。按照《办法》第二十条要求...
定期定额户核定定额同意受理几天出结果
自受理之日起在2个工作日内转下一环节;本涉税事项在20个工作日内办结。一、业务简介个体工商户税收定期定额征收,是指税务机关依照法律、行政法规的规定,对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额(以下简称定额)进行核定,并以此为计税依据,...
个体工商户如何纳税?
问题十:个体工商户如何纳税?个人所得税怎么交? 一、业务概述个体工商户定期定额纳税申报是指个体工商户依照税收法律法规规定或主管税务机关依法确定的申报期限,采取定期定额的纳税方式,向主管税务机关办理增值税纳税申报的业务。二、办理流程(一)确定申报时间。按照所缴纳税款种类法定的申报纳税期限办理...
贡桂头风: 个体户定期定额征收,定期定额征收所包括的税费有:营业税、城建税、教育费附加、(有的省份开征的地方教育附加也包含在内)、个人所得税. 个体定期定额管理户采取简便征期简易征收的办法,因此,您按照税务机关确定的定额和纳税期限缴纳的税款,而定额税款包括了个人所得税,您不必要另行申报.如果年所得额超过12万元的,应当在次年3月31日前到地税局申报个人所得税.
寒亭区19714237374: 个体工商税定税怎么交 - ?
贡桂头风: 对于缴纳增值税的个体工商户来说,分为必须建账的个体工商户和不需建账的工体工商户两种.按照《个体工商户建账管理暂行办法》的规定,其划分标准是: 1、符合下列情形之一的个体工商户,应当设置复式账:(1)注册资金在20万元以...
寒亭区19714237374: 个体商铺按照什么纳税 ?
贡桂头风: 个体户一般为增值税的小规模纳税额人,纳税办法由税务确定:一、查账征收的1、... 三、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域...
寒亭区19714237374: 定期定额个体户怎样交个税 - ?
贡桂头风: 实行定期定额征收管理的个体经营户,其增值税、城建税、教育费附加、个人所得税均为主管税务机关核定征收,不是按实际经营的情况来缴纳各项税款的.
寒亭区19714237374: 个体户都去哪交税 ?
贡桂头风: 1.个体户工商营业执照请到工商行政管理局办理.2.目前,对个体工商户的税收管理一般采取“定期定额”的方式,新开业户的税额定额要经当地主管税务机关核定,核定定额在起征点以上的“双定户”可选择储税划缴或上门申报的纳税方式,在起征点以下的须上门申报,具体情况可在办理税务登记后向当地主管税务机关了解.
寒亭区19714237374: 个体工商户要交什么税? - ?
贡桂头风: 1、增值税. 查账征收的个体工商户和企业一样,他的纳税期限可以按月申报,也可以按季进行申报.如果按月申报,他就可以享受每月10万元的销售额免征增值税的优惠,按季则是30万. 2、消费税. 如果个体户在境内从事生产、委托加工或...
寒亭区19714237374: 个体户定额交税什么操作?知道的入来 - ?
贡桂头风: 一个是按税局的说,定额调整到2万元以上. 一个是取消定额,建账自己申报销售额,2万元下以不交税,2万元以上交税. 一个是不做要增值税专用发票的生意.
寒亭区19714237374: 卖酒的个体工商户如何申请定期定额交税啊,怎么交税啊 - ?
贡桂头风: 定期定额户要按照税务机关规定的申报期限、申报内容向主管税务机关申报,填写有关申报文书.申报内容应包括经营行业、营业面积、雇佣人数和每月经营额、所得额以及税务机关需要的其他申报项目. 主管税务机关根据定期定额户自行申报情况,参考典型调查结果,采取本办法第七条规定的核定方法核定定额,并计算应纳税额. 定期定额户可以委托经税务机关认定的银行或其他金融机构办理税款划缴. 凡委托银行或其他金融机构办理税款划缴的定期定额户,应当向税务机关书面报告开户银行及账号.其账户内存款应当足以按期缴纳当期税款.其存款余额低于当期应纳税款,致使当期税款不能按期入库的,税务机关按逾期缴纳税款处理;对实行简易申报的,按逾期办理纳税申报和逾期缴纳税款处理.
寒亭区19714237374: 个体工商户的个人所得税怎么缴纳 - ?
贡桂头风: 一、业务概述 个体工商户定期定额纳税申报是指个体工商户依照税收法律法规规定或主管税务机关依法确定的申报期限,采取定期定额的纳税方式,向主管税务机关办理增值税纳税申报的业务. 二、办理流程 (一)确定申报时间.按照所缴纳...
寒亭区19714237374: 个休工商户是定额交税的吗?还是怎么交税啊? ?
贡桂头风: 1、销售商品的缴纳4%增值税,提供服务的缴纳5%营业税.2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加.3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了.4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征.5、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度.