缴纳上月未交增值税会计分录
缴纳上月未交增值税会计分录
/p>借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
“应交税费——未交增值税”科目，是“应交税费”科目的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税，在月末结账时，如为借方余额，则反映企业多交的增值税额。
“应交税费”属于一级会计科目，“应交增值税”为二级会计科目，其中，进项税额、销项税额、已交税金、未交增值税、转出未交增值税、出口退税等可设置为三级会计科目，作为应交增值税的明细科目。
所得税上月未计提本月如何扣款?
如果可以补一张记账凭证到上个月是最好的,假设不能补,可在本月补一个计提即可.本月相关会计分录如下所示:
计提:
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
缴纳后:
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚.
结转应交增值税
借:应交税金-应交增值税销项税
贷:应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交增值税
缴纳时:
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款/现金
少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税.
交企业所得税时,发现少算增值税即:
借:应交税法-应交增值税-已交增值税
年底12月份该计提企业所得税如何做?
年底12月份该如何计提企业所得税呢?首先,需要看单位所得税的征收方式;接下来,根据单位所得税征收方式对所得税进行计算提取及缴纳.
1、所得税征收方式包括了查账征收及核定征收两种.假设你单位所得税的征收方式为核定征收,那么按照收入对需缴纳的所得税进行计算.其计算公式为应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率.假设你单位所得税的征收方式为查账征收,那么按照利润对需缴纳的所得税进行计算.对应计算公式为应交所得税=利润总额*所得税税率.
2、所得税税率方面,一般企业所得税的税率是25%,如果是符合条件的小型微利企业,则减按20%的税率对企业所得税进行征收.如果属于国家重点扶持的高薪技术企业,那么减按15%的税率对企业所得税进行征收.
3、提取分录具体如下:
(1)提取时:
借:所得税
贷:应交税金-所得税
(2)结转时:
借:本年利润
贷:所得税
(3)上交时:
借:应交税金-所得税
贷:银行存款等
补缴上月增值税如何进行账务处理?
企业补缴上月增值税时，一般通过应交税费科目进行会计核算，相应的账务处理该怎么做？补缴上月增值税怎么做账？转出上月未交税金时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月实际缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 增值税滞纳金的计算和账务处理？滞纳金是...
补缴上月增值税和滞纳金会计分录
补缴上月增值税和滞纳金会计分录答:一、税款纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费...
月末未交增值税账务处理
假如没有应交税费,那么留抵税额还保留在未交增值税借方,留次月抵扣。应交税费的明细科目有哪些 应交增值税明细科目有“进项税额”、“销项税额”、“进项税额转出”、“已交税金”、“销项税额抵减”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“出口退税”、“转出未交增值税”和“转出多...
上月未交增值税下月能继续抵扣吗?
上月的应交未交增值税，在申报期申报成功后必须交纳，不能留作下月抵扣。如果是一般纳税人上月没有应交增值税，进项税做为留抵，下月有了销项税可以抵扣。但如果有应交增值税，而没有交税，那就麻烦了。
缴纳上月增值税15000元,如何做会计分录
1、上月末未交税金转出时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15000 贷：应交税费-未交增值税 15000 2、本月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 15000 贷：银行存款 15000
增值税未按时缴纳
借“应交税费-未交增值税”， 贷“银行存款”。2、已交税金核算的是当月缴纳本月的增值税， 借“应交税费-应交增值税（已交税金）”， 贷“银行存款”按最低税额缴纳增值税 小规模纳税人不能抵扣增值税发票。 上月交的税这个月不能抵扣。增值税如何缴纳 增值税对在我国境内销售货物或者...
增值税计提和缴纳会计分录怎么做
计提和缴纳增值税的会计分录 1、计提时：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 2、下月缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 4、月末结转时：借：...
增值税一般纳税人交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间...
企业在国内采购的货物,按照增值税发票上注明的增值税额,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目;按照专用发票上记载的应讲稿采购成本的金额,“借记材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”、“管理费用”、“经营费用”、“其他业务支出”等科目,按照应付或实际支付的金额,贷记“应付帐款”、...
连续几个月不交增值税会怎么样
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本月缴纳上月增值税如何做会计分录?
企业生产经营过程中，发生增值税应税销售行为的，应按规定缴纳增值税。本月若是缴纳上月增值税的，会计人员应如何编制分录？本月交上月增值税怎么做账？一般纳税人上月月末时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税本月缴纳上月增值税时：借：应交税费——未...
保海溶菌： 1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录: 借:应交税费—未交增值税 ; 贷:银行存款 2.计算本月应交增值税,应通过转出未交增值税”是3级科目,该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额,会计分录: 借:应交税费—应交增值税—未交税款 180000 贷:应交税费—应交增值税—已交税款 180000 拓展资料 1,短期借款是企业根据生产经营的需要,从银行或其他金融机构借入的偿还期在一年以内的各种借款,包括生产周转借款、临时借款等. 2,对短期借款利息,应设置“财务费用”科目.该科目的借方登记利息费用的发生,贷方登记期末结转至“本年利润”科目的金额. 参考资料:搜狗百科-会计分录
怀宁县13551908191： 本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录? ？
保海溶菌： 本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录?本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款数据分录如下:借:应交税费—未交增值税180000贷:银行存款180000拓展资料:已交增值税会计分录:借:应缴税费—应交增值税(已交增值税)贷:银行存款20日—30日的增值税需要在下一个月5日前缴纳,还是走“转出未交增值税”科目.这样解释大家理解吗?
怀宁县13551908191： 本月上交上月应交未交的增值税,分录怎么怎么写? - ？
保海溶菌： 现在执行小企业会计准则直接计入 借:应缴税费--应交增值税--已交税金 代:银行存款 不用转出
怀宁县13551908191： 1.交当月增值税2.交上月未交增值税.会计分录 - ？
保海溶菌： 1.交当月增值税借:应交税费——未交增值税贷:银行存款2.交上月增值税(1)上月末将未交增值税转出时借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——未交增值税(2)本月缴纳时借:应交税费——未交增值税贷:银行存款
怀宁县13551908191： 如果当月缴纳上月应缴未缴增值税分录？
保海溶菌： 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
怀宁县13551908191： 以银行存款支付上月未交增值税、城市维护建设税、教育费附加的分录怎么写 - ？
保海溶菌： 以银行存款支付上月未交增值税、城市维护建设税、教育费附加的会计分录如下: 借:应交税金-未交增值税应交税金-应交城市维护建设税应交税金-应交教育费附加贷:银行存款扩展资料:应交税费核算规定如下: 1、本科目核算企业...
怀宁县13551908191： 交纳上月所欠税款的会计分录 - ？
保海溶菌： 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
怀宁县13551908191： 会计分录,本月上交上期应交未交的增值税 .分录 借:应交税金————未交增值税 贷: 银行存款 - ？
保海溶菌： 用银行存款交税去了.银行存款减少了,税交完了,所以应交税费也减少了.银行存款是资产类科目,减少计入贷方.应交税费是负债类科目,减少计入借方.
怀宁县13551908191： 补交上月增值税,怎么做分录? - ？
保海溶菌： 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款
怀宁县13551908191： 当月缴纳上期增值税通过什么账户核算 - ？
保海溶菌： 1、一般纳税人,当月缴纳上期增值税通过“应交税费-未交增值税”核算.会计分录是,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款2、小规模纳税人,当月缴纳上期增值税通过“应交税费-应交增值税”核算.会计分录是,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
