会计学习资料

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1、主要学中级财务会计、高级财务会计、财务管理等；
2、基础课有管理学、宏观经济学、微观经济学等课程。
3、主要课程：管理学、微观经济学、宏观经济学、管理信息系统、统计学、会计学、财务管理、市场营销、经济法、财务会计、成本会计、管理会计、审计学。
4、主要学习会计、审计和工商管理方面的基本理论和基本知识，受到会计方法与技巧方面的基本训练，具有分析和解决会计问题的基本能力。
5、主要学习财务会计的基础理论和基本技能，资本运营、资产重组、企业兼并方面的专业知识和国际会计核算的惯例，同时注重培养学生的实践能力。
侧重于实务操作，通过会计手工模拟室和会计电算化实验室的基本训练能，培养学生分析和解决会计实际问题的基本能力和综合能力，同时注重强化学生财务管理、审计、经济法、税法方面知识的学习。

扩展资料：
培养要求
1、企业会计方向
学生应掌握会计学、管理学、经济学的基本理论和基础知识：掌握会计学的分析方法，熟悉国内外相关会计法规及国际惯例，具有较强的会计实务操作能力和解决工作中实际问题的能力；
了解本学科的理论前沿和发展动态；达到大学英语四级水平;
具有较强的文字表达、人际沟通能力；具有良好的职业道德。
2、注册会计师方向
学生应掌握会计学、管理学、经济学的基本理论和基础知识；
掌握会计学的分析方法，熟悉国内外与注册会计师有关的法律法规及国际会计惯例，了解会计、审计科学的历史、现状和发展；
具有较强的文字表达、人际沟通能力；具有良好的职业道德；
熟练掌握一门外语，达到大学英语四级水平；熟练使用计算机从事会计、财务业务工作。
3、国际会计方向
学生应掌握会计学、管理学、经济学的基本理论和基础知识；
掌握会计学的分析方法，熟悉国内外与注册会计师有关的法律法规及国际会计惯例；
熟练掌握一门外语，达到大学英语六级水平，具有较强的听、说、读、写能力，具有较强的会计、财务实务操作能力；
具有良好的职业道德；能够熟练使用计算机从事会计业务工作。
上述各专业方向学生最低应修满196学分，通过毕业论文答辩，方准予毕业。各专业方向的毕业生英语达到要求水平，可授予管理学学士学位。
参考资料：会计学专业-百度百科

《南开大学-会计学16讲.rar》百度网盘免费资源下载

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　　目 录

　　一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5
　　二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8
　　三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12
　　四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15
　　五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20
　　六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24
　　七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26
　　八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31
　　九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33
　　十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38
　　十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41

　　一、出纳岗工作流程
　　（一）现金收付
　　1、收现
　　根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
　　管理费用岗（其他应收款）
　　销售核算岗（货款）
　　成本核算岗（加工费、材料款）
　　注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
　　（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
　　2、付现
　　（1）费用报销
　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
　　（2）人工费、福利费发放
　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
　　3、现金存取及保管
　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
　　注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
　　（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
　　4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
　　（二）银行存款收付
　　1、银收
　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
　　（2）其他项目收款
　　收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
　　（3）贷款
　　收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
　　2、银付
　　（1）日常性业务款项
　　根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
　　——→材料核算岗（材料采购）
　　——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
　　——→管理费用岗（管理部门用款）
　　——→销售费用岗（销售部门用款）
　　——→工资福利岗（工资兑现、福利）
　　——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
　　注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
　　（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
　　（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
　　（2）打卡工资
　　根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
　　注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
　　（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
　　（3）业务员兑现
　　凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
　　（4）还贷及银行结算
　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
　　（5）交税
　　①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
　　② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
　　③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
　　（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
　　3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
　　4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
　　（三）工作要求
　　1、 熟悉公司各类财务管理制度。
　　2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
　　3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
　　4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
　　5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
　　6、 树立良好的窗口形象。
　　二、销售费用岗工作流程
　　（一）部门日常费用
　　审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
　　借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
　　贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
　　注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
　　（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
　　（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
　　（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
　　（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。
　　（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
　　（二）办事处费用
　　1、日常费用
　　审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
　　借：营业费用——相关明细科目（部门专项）
　　贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
　　2、购置固定资产
　　审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
　　借：固定资产——相关明细科目
　　贷：现金 ——→传出纳岗
　　注：（1）办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。
　　（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
　　3、房租、仓租
　　审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证
　　借：营业费用——房租\仓租\区域房租（部门专项）
　　贷：现金 ——→传出纳岗
　　4、运费
　　审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
　　借：营业费用——运费—市外运费\市内运费 （部门专项）
　　应交税金——应交增值税—进项税
　　贷：现金 ——→传出纳岗
　　注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
　　（2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
　　5、途损
　　审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证
　　借：营业费用——途损（专项）
　　贷：应收账款
　　注：（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
　　（2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。
　　（3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。
　　6、高开冲红
　　审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
　　借：营业费用——高开冲红
　　贷：银行存款\现金 ——→传出纳岗
　　注：（1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。
　　（2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。
　　7、返利
　　审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
　　借：营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利（部门专项）
　　贷：银行存款\现金 ——→传出纳岗
　　8、赞助费
　　审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
　　借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专项）
　　贷：银行存款\现金 ——→传出纳岗
　　注：（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。
　　（2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。
　　（3）审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2001年销售政策》等。
　　（4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
　　（5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。
　　（三）广告费用
　　1、审核月度资金计划
　　每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→ 审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
　　2、审核付款
　　（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
　　（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证
　　借：预付账款
　　贷：银行存款 ——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核
　　注：（1）首次付款时，需留存一份合同复印件。
　　（2）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
　　（3） 支付广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的预付款除外。
　　（4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。
　　3、费用报账
　　（1）媒体及宣传品
　　审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告）
　　审核策划部相关岗位传来的发票附收料单（宣传品）——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证
　　借：营业费用——媒体\宣传品（部门专项）
　　贷：预付账款 ——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核
　　注：（1）根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账，每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。
　　（2）媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
　　（3）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处，不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析。
　　（4）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种，不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，以便于投入产出分析。
　　（5）宣传品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费用。
　　（2）宣传品发出
　　审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证
　　借：营业费用——广告费用—宣传品（部门专项）
　　——招待费（部门专项）
　　管理费用——招待（部门专项）
　　贷：营业费用——宣传品（策划部） 〈红字金额〉 ——→传主管岗复核
　　（3）推广会
　　审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
　　借：营业费用—推广会（部门专项）
　　贷：现金/其他应收款 ——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
　　注：（1）审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。
　　（四）管理性工作
　　1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
　　2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
　　3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。
　　4、每季度提供需监测的广告明细
　　5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
　　6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。
　　7、参与制定和完善公司费用控制办法。
　　8、参与年度费用控制计划的制定。
　　（五）工作要求
　　1、熟悉公司各类财务管理制度。
　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
　　3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
　　三、管理费用岗工作流程
　　（一）部门日常费用
　　审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
　　借：管理费用—相关明细科目（部门专项）
　　贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
　　注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
　　（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
　　（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
　　（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
　　（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
　　（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。
　　（二）资金付出
　　1、审核月度资金计划
　　每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→ 审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
　　注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。
　　2、审核付款及报账
　　（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
　　注：付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
　　（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证
　　借：管理费用——相关明细科目
　　贷：银行存款 ——→传主管岗复核
　　注：（1）付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。
　　（2）款项付出后，督促支票一星期内报账，汇票两星期内报账。
　　（三）特殊费用核算
　　1、办公用品入库与领用
　　（1）入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证
　　借：低值易耗品---办公用品库
　　贷：银行存款或现金 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
　　（2）领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭证
　　借：管理费用 /营业费用——办公用品（部门专项）
　　----清洁费
　　贷：低值易耗品——办公用品库 ——→传主管岗复核
　　注：（1）办公用品由行政事务部按部门上报计划，控制统一购进，办理入库手续，由各部门按月领用。
　　（2）年末组织对办公用品进行盘点。
　　2、修理费
　　（1）汽车维修
　　审核车队核算员传来的车辆运行费用——→审核车队核算员辅助账并签章——→编制记账凭证
　　借：管理费用——修理费—相关明细科目
　　贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
　　注：若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
　　（2）零星维修
　　根据行政事务部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）——→编制记账凭证
　　借：管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目
　　贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
　　注：（1）考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修，由行政事务部统一结算，故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。
　　（3）维修物资
　　①入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证
　　借：工程物资——专用材料—维修材料
　　贷：银行存款或现金 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
　　②领用：每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来的领用汇总表——→编制维修物资领用凭证
　　借：管理费用 /制造费用——修理费（相关明细科目）
　　贷：工程物资——专用材料—维修材料 ——→传主管岗复核
　　注：（1）维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等，供木工房零星领出应用。
　　（2）审核具体依据《工程维修物资核算管理办法》。
　　（3）年末组织对维修物资进行盘点。
　　3、研究开发费
　　审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证
　　借：管理费用——研究开发费
　　贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
　　注：（1）若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
　　（2）研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具（按固定资产管理的除外）、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。
　　4、无形资产摊销
　　月末摊销无形资产——→编制记账凭证
　　借：管理费用——无形资产摊销
　　贷：无形资产 ——→传主管岗复核
　　注：无形资产按10年摊销，每月摊销金额=原值/（10*12）
　　（四）财务费用
　　签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金计划——→编制记账凭证
　　借：财务费用——相关明细科目
　　贷：银行存款 ——→传主管岗复核
　　注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。
　　（五）贷款、还款
　　签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证——→登记贷款期限、还款日期、利率——→编制记账凭证
　　借：银行存款 借：短期借款
　　贷：短期借款 贷：银行存款 ——→传主管岗复核
　　注：（1）凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。
　　（2）根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财务部长安排还贷资金。
　　（六）其他应收款核算及管理
　　1、借款：审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——→编制记账凭证
　　借：其他应收款
　　贷：现金 ——→出纳岗
　　注：（1）前欠不清者，拒绝再借。
　　（2）摘要栏中须注明借款用途、还款日期。
　　2、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
　　借：现金
　　贷：其他应收款 ——→出纳岗
　　3、清理、催收：
　　（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。
　　（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→下发各部门提醒借款人归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除（如涉及销售人员扣款，传递给销售会计予以扣款）
　　注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。
　　（七）管理性工作
　　1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
　　2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
　　3、参与制定和完善公司费用控制办法。
　　4、参与年度费用控制计划的制定。
　　5、及时清理催收其他应收款项。
　　6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
　　7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿，保持账实相符。
　　（八）工作要求
　　1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。
　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
　　3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

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福贡县17399217780： 进一步学习财会知识有哪些书可以参考?会计资格证拿到手了.只是有些 ？
犁龙妇科： 1、《会计人员工作手册》北京财政局编 中国财政经济出版社 这本书是财务人员实际工作中不可缺少的教材. 2、《中级财务会计》主编 王君彩 经济科学出版社 这本书讲解的非常透彻,还有实例、习题. 3、《新编纳税与会计处理》 第三版 主编 余采 中国审计出版社 这本书详细、深入地阐释了增值税、消费税、营业税等各种税种应纳税的计算方法和会计核算方法.

福贡县17399217780： 学习会计看哪些书学校学的会计专业,可是在实际中用的不多~~想在工 ？
犁龙妇科： 一、一般情况下,首先学习相关的理论知识,比如会计基础、会计实务和相关法律法规;这些是不是在学校也都学了? 二、 各行各业的会计核算制度是不一样的,大家都...

福贡县17399217780： 哪里有关于会计学习一些辅助资料 知识总结?？
犁龙妇科： 会计可以从事的岗位小型企业的任务量较小,则应适当合并减少会计岗位设置,可设出纳、总账报表和明细分类核算等会计岗位.大中型企业设置会计主管,出纳,固定资产核算,材料物资核算,工资核算,成本核算,收入、利润核算,资金核...

福贡县17399217780： 想要自学会计,备考会计证都需要准备哪些书籍资料学习呢? ？
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犁龙妇科： 如果你只是想多学一门课 那我建议你不要看会计,因为会计不是看一本书就可以解决问题的.. 一会计资格获取: 1 会计从业资格要求考《会计基础》《财经法规与职业道德》《电算化》三门,但是,如果你是会计相关专业的学生的话,在毕...