个人所得税专项附加扣除填了有什么用
纳税记录如何查询?
【1】线下渠道。本人或委托他人携带相关资料和证件,前往办税服务厅查询纳税记录。
【2】线上渠道。纳税人可在手机上下载个人所得税APP,通过该APP进行查询并下载相关记录。具体流程如下:
①打开个人所得税APP,注册并登录个人信息。在页面底部“办税”频道下选择“纳税记录开具”功能。
②选择开具时间范围,滑动验证码成功后,点击生成纳税记录。
③记录生成之后,点击预览或保持就可查询纳税记录。
还需注意一点,纳税人通过个人所得税查询纳税记录时,可能会出现纳税记录中的所得项目与自己申报不同的情况。这是由于纳税记录的数据来源于纳税申报,并按照所得项目进行展示。按照相关规定,纳税申报一般按照所得项目小类进行填报,因此,可能出现纳税记录与申报看起来不一致的情况。
六项专项附加扣除:
第一项 子女教育
从3岁起的学前班到博士,一个孩子每个月可以抵扣1000元也就是每年一万二的抵扣额度,两个孩子额度翻倍。
子女教育的抵扣额度爸妈可以平分,也可以一人独享,但一年内只能变一次。
第二项 继续教育
纳税人本人接受学历(学位)教育的抵扣额度是每年4800元,本科及其以下学历,这部分扣除既可以由父母按照子女教育支出扣除,也可以由本人按照继续教育支出扣除,但不能同时扣除。
如果接受的是技能和专业技术人员资格继续教育,在取得证书的年度按每年3600元扣除。
第三项 大病医疗
一个纳税年度内,在医保管理系统内记录的,包括医保范围内的自付部分和医保范围外的自费部分,由个人负担超过一万五千元的医药费支出部分为大病医疗支出,按实际的金额扣除,最高不超过8万元。
这部分提醒大家,一定注意保存好付费的相关票据。
第四项 首套房贷
注意的是一定要是首套房才可以,偿还贷款期间,每年可抵扣一万二,也就是每个月可抵扣一千元。
如果是夫妻两人买房的,可以选择吧这个抵扣额度全给其中一个人。
第五项 租房的租金
在纳税人本人及配偶在主要工作城市没有住房,有租房支出的可以抵扣。
抵扣金额和城市规模有关:
市辖区户籍人口不超过一百万的,每个月800元额度,一年就是九千六;
人口超过一百万的,每个月1100元额度,每年就是一万三千二;
省会、直辖市、计划单列城市以及国务院规定的其他城市,每个月1500元的额度,一年就是一万八。
这里要注意,租金抵扣和房贷抵扣是冲突的,只能选择其中一种享受哦。
第六项 赡养老人
有60岁以上法定赡养人,一般情况下也就是我们的父母,每年可以有两万四千元的抵扣额度,和养孩子不同,这个额度多个老人也不翻倍。
独生子女当然额度也独享,如果是非独生子女的,可以和兄弟姐妹自行签订协议,约定分摊额度,但每个人的额度最高不能超过每年一万二。
以北京市为例,假如某公司职工小李为独生子女,儿子正在上小学,父母已满60岁,在北京没有购买住房、租房居住,自己正在攻读在职研究生学历,可以享受子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人四项专项附加扣除。
假设小李月工资为2万元,社保全额缴纳(五险一金应扣除2043+2400=4443元),个税改革前按每月3500元基本减除费用标准计算:
每月应纳个税额=(20000-3500-4443)×25%-1005=2009.25元
2018年10月1日以后取得工资,按每月5000元基本减除费用标准和调整后的税率表计算:
每月应纳个税额=(20000-5000-4443)×10%-210=845.7元
同样工资下,个税减少了近58%,少交了一半多的个税。
在此基础上,从今年1月1日起,享受专项附加扣除后,其中子女教育专项附加扣除1000元,继续教育专项附加扣除400元,住房租金专项附加扣除1500元,赡养老人专项附加扣除2000元,共计扣除4900元,则小助手1月份工资应缴纳的税款为:
(20000-5000-4443-4900)×3%=169.71元
比享受专项附加扣除前少缴纳税款676元,税负水平又降低了79.93%。
也就是说,专项附加扣除能帮助纳税人在一定程度上减轻一些税收负担,相应的增加收入。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
第十五条 公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、金融账户信息。教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息。
个人转让不动产的,税务机关应当根据不动产登记等相关信息核验应缴的个人所得税,登记机构办理转移登记时,应当查验与该不动产转让相关的个人所得税的完税凭证。个人转让股权办理变更登记的,市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。
有关部门依法将纳税人、扣缴义务人遵守本法的情况纳入信用信息系统,并实施联合激励或者惩戒。
我国《个人所得税法》对个人所得进行专项附加扣除的规定是如下哪项原则...
我国《个人所得税法》对个人所得进行专项附加扣除的规定突出了税收的公平原则。专项附加扣除考虑了纳税人的家庭状况、子女教育、住房贷款等因素,实现了税收的个性化和社会公正。通过专项附加扣除,可以减少一部分纳税人的税收负担,提高其家庭生活水平,更好地体现了税收的公平性和合理性。个人所得税是一种...
个人所得税专项扣除标准
是落实新修订的个人所得税法的配套措施之一。2018年12月22日,国务院关于印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》发布,自2019年1月1日起施行。(1) 子女教育:每个孩子可扣除1000元\/月,12000元\/年。(2) 继续教育:学历教育减免400元\/月,扣减4800元\/年;继续职业教育和继续职业资格扣除3600元...
个人所得税中的专项附加扣除是什么意思
专项附加扣除是指一些特定项目的支出可以在税前直接扣除,从而减少纳税人的应纳税所得额,降低个人所得税的负担。而专项附加税则是针对某些具体消费品征收的税。如果您需要选择专项附加税扣除年度,建议根据您实际的情况进行选择。通常情况下,您需要考虑以下几个因素:1. 支出情况:根据您的支出情况选择最优...
个人所得税专项附加扣除是什么意思
2018年12月22日,国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知发布,自2019年1月1日起施行 。纳税人子女在全日制学历教育阶段(包括义务教育、高中阶段教育、高等教育)的支出,以及子女年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的支出,纳税人可选择由夫妻一方按每孩每月1000元扣除,也可选择夫妻双方...
个人所得税扣除项目是什么意思
能扣多少:独生子女每月2000元;非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元扣除额度,每人每月不超过1000元。二、享受专项附加扣除怎么提交资料根据《国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》的公告》(2018年第60号)第十九条纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式,向扣缴义务人...
个人所得税专项扣除每年都要重新申报吗
【法律依据】:《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第三十九条:“纳税人应当在每年的6月30日前,向主管税务机关申报全年个人所得税应缴纳税款。”《国家税务总局关于修订发布的公告》第五条:“纳税人申报个人所得税时,应当填写《个人所得税专项附加扣除信息表》,并按照国家税务总局规定的范围和...
新个人所得税附加六项扣除标准
3、大病医疗:在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,根据实际超出金额扣除,最高扣除额度为80000元。【法律依据】:《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条,本办法所称个人所得税专项附加扣除,是指...
个人所得税房贷可以最长扣除多少个月
个人所得税专项附加扣除中住房贷款利息扣除期限最长不超过240个月。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十四条纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出;在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除...
个人所得税确认是干嘛
是为下一年度继续享受专项附加扣除政策红利,纳税人通过个人所得税APP对相应信息进行确认,确认后本年的个人所得税专项附加扣除信息将带入下一年。专项附加扣除的信息需要纳税人每年提交一次。一般来讲,2022年需享受专项附加扣除的纳税人,要在2021年12月对信息进行确认或修改。若信息无变动,可以通过“...
个人所得税教育子女扣税申报方式
7、其他依法确定的扣除项目:根据相关法律法规规定的其他扣除项目。综上所述,个人所得税教育子女扣税申报方式主要包括通过所在单位月度扣除、纳税人次年向税务部门申请专项附加扣除退税,以及无工作单位的纳税人在规定时间内进行汇总清缴申报。【法律依据】:《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五条 纳税人...
汲伏消旋: 个税专项附加扣除,对受益者个人来说,产生的直接利益就是少交税或因此免除个税缴纳.
邕宁区19550229027: 工资5000元以下个人所得税专项附加扣除填上有用吗 - ?
汲伏消旋: 没有的.经国务院批准,依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》(2019年第94号)有关规定,纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算: 纳税人年度...
邕宁区19550229027: 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》,这个有什么用? - ?
汲伏消旋: 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》,是计算综合所得个人所得税时专项附加扣除的依据和具体操作方法.比如你月综合所得是7000元,除了扣除额5000元以外,有2000元需要计算缴纳个人所得税,即应纳税所得额是2000元.但是如果你有需要赡养的60周岁以上的父母,而你是独生子女,那么你就可以对2000元作为赡养老人的专项附加扣除,那么你的应纳税所得额就是0元了,就不需要缴税了.还有其他专项附加扣除的项目.《个人所得税专项附加扣除暂行办法》就是告诉你在计算综合所得个人所得税时怎么进行专项附加扣除的.
邕宁区19550229027: 个税专项附加扣除 专项附加扣除是什么意思?
汲伏消旋: 就是在专项扣除项目之外新增加的专项扣除项目,原来的专项扣除项目暴扣五险一金,专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金,以及赡养老人六项.以下为事件新闻原稿,供参考:20日起,财政部、国家税...
邕宁区19550229027: 个人所得税专项附加扣除感觉没啥用啊?这个该怎么理解呢? - ?
汲伏消旋: 你的工资,减去新规定里的可抵扣项再减去5000就是你每个月应纳税额. “享受”的人群是人家本来超过标准,需要多交那些税, 你没有达到那个标准, 没有交那部分税, 就不应该“享受”, 但不是说,比别人少“享受”. 政策很公平. 就好比: 景区对以前来消费过的游客打八折优惠.你第一次来,就没有优惠的权利,景区也没有给你优惠的义务.这样.
邕宁区19550229027: 如何填写个人所得税专项扣除 ?
汲伏消旋: 填写了每项个人专项附加扣除的必填项信息后,才能享受到相应的专项附加扣除政策.填写的注意事项如下:(一)子女教育支出:1.所有带*的项目为必填项.2.纳税人在...
邕宁区19550229027: 最近单位里在聊“个人所得税专项附加扣除”的事,到底是什么意思?求明白人解释一下. - ?
汲伏消旋: 个人所得税专项附加扣除暂行办法(自2019年1月1日起实施): 个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等6项专项附加扣除. 第十二条 纳税人本人或配偶使用...
邕宁区19550229027: 普通人应如何理解个税专项附加扣除政策,有哪些值得注意的信息? - ?
汲伏消旋: 根据新税法,每月的应纳税所得额,由原来的扣除社保公积金、其他免税收入和5000外,增加了专项附加扣除,也就使得所缴纳的个税减少. 专项附加扣除包括,子女教育扣除、住房贷款利息扣除,住房租金扣除、赡养老人扣除,继续教育扣...
邕宁区19550229027: 个人所得税附加扣除 - ?
汲伏消旋: 个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除. 应纳税所得额的计算:居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额.