我公司开具了一张销售额为30万的17%的增值税发票，对方已经付给我公司销售款20万，
看不明白你的描述？你说的情况是不是：
“你公司每月计划开票70万元，目前已开了普通发票40万元，本月还可开票30万元。
现在你公司收到客户购货款60万元，客户本月需要开票60万元，但你公司老板安排：本月30万元开票入账，余下30万元先计入往来帐。经你查阅本年1月份的账目，未见账面有这个客户的欠款。
你想知道余下的30万元，本月末账务怎么处理？”
生产型企业，年不含税销售额达到30万元，才有可能申办增值税一般纳税人。
你的销售额在15-20万元，达不到这个要求，所以无法取得一般纳税人资格，也就无法开具17%的增值税专用发票。
这个跟工商注册是没有关系的。也就是说，你可以注册一个“个人独资企业”的营业执照，但是你办不下一般纳税人来。办理一般纳税人归国税局管，跟工商局没关系。
对方预付款时：
借：银行存款 20万
贷：预收账款/应收账款 20万
销售产品开具发票时：
借：预收账款/应收账款 30*1.17=35.1万
贷：主营业务收入 30
应交税费-应交增值税（销项税额） 5.1
结转已销产品成本：
借：主营业务成本 ？
贷：库存商品 ?
对方结清余款时：
借：银行存款 15.1
贷：预收账款/应收账款 15.1
30万是含税的金额是吧，所以不含税销售收入是30/1.17=25.64万
分录：借：银行存款 20
应收账款 10
贷；主营业务收入 25.64
应缴税费—增值税—销项税额 4.36
收到20万时
借：银行存款 20万
贷：应收账款 20万
开具发票时
借：应收账款 30万
贷：主营业务收入25.64万
应交税金-销项税4.36万
收到10万余款
借：银行存款10万
贷：应收账款10万
借：银行存款 20万
应收账款-某公司 10万
贷：主营业务收入 256410.26
应交税费-应交增值税-销项税额 43589.74
本月不收款
借：应收账款---对方公司
贷方照旧
本月月底前收款就跟原来一样
本公司上月作废了一张去年销售退回发票,本月申报表怎么处理
开负数发票。发生销售退回，需要开具负数发票，本月申报的时候，就将本月开具的正数发票减去开具的负数发票的金额，填写到本月销售金额里即可。
小规模纳税人公司,有开出销项发票,但进的货没有开发票,是不是销售开...
小规模纳税人公司，有开出销项发票，但进的货没有开发票，你就结转不了成本，利润就会很高，这样就要交利润总额25%的所得税核定征收企业除外）。是销售开票了，那进货也必须的有票，没有开发票可能价格会低一点，要开发票的话，只是按正常的，不存在两头交税哦，税率一般是小规模的3%增值税。问题补充...
个人借用公司资质销售产品并且需要公司开具增值税发票,公司如何处理...
首先，B公司属于虚开发票行为，要承担被查处的风险。退一步讲，假设A销售给B，没有发票，B再销售给客户，并且有相应的资金流，那么开票行为是合法的。会计上成本可以白条入账，但税法上不认可，要调增，缴企业所得税。因为你开了票，必须要确认收入。不管你怎么做分录，你缺乏合理合法的原始凭证做成本...
公司对公司开票怎么开
2、财务人员必须遵守开具发票的要求，以便财务人员能够确保发票符合要求。由于不符合规则的发票不能用作税收抵免，因此这也是对金融专业人员专业能力的检查。因此，在日常工作过程中，财务专家必须关注发票的具体要求。3、不同行业的发票开具有不同的要求。示例：开具了一张带有销售税的普通发票，买方根据公...
...企业能否就一笔销售业务为客户多次开具销售发票?为什么?
不能。发票要与实际业务相符，发生了多少就开票多少，多开属于涉及虚假开票，虚假开票不是违规就是犯法，严重的涉及刑事犯罪。【
...收到了乙开具的代销清单时,甲就向乙开了一张相同相同金额的增值税专...
增值税法里规定了8项视同销售行为，其中包括：1、甲公司委托乙公司代销商品；2、乙公司销售代销货物。因此，甲向乙开了一张相同相同金额的增值税专用发票，就视同甲向乙销售了商品。按照 穿过空气的风 老师的核算方式，乙公司账务处理：1、收到商品时 借：受托代销商品 贷: 受托代销商品款 2、对外...
你好,老师,如果销售方开了一张1万元的发票给A公司
可以按照实际报销金额进行入账处理。这样做账对销售方是没有影响的，销售方只是根据开票金额进行确认销售收入，但这是销售方开具发票时就已经确定的，购货方入账时可以根据公司的实际情况进行入账的。
开具增值税发票必须确认所得税收入吗
一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第538号）规定：“第十九条 增值税纳税义务发生时间：（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”二、根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知...
公司员工可收销售方的发票吗
1.公司员工可收销售方的发票的情况如下所示。2.根据《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发[2008]80号）第八条第（二）项规定：“纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。”因此，员工出差开具个人...
我们是一家电脑销售公司,开具普通发票时会计分录上的金额应该如何算...
则同样还原为不含税收入 50000\/（1+17%）=42735.04 计算销项税额 42735.04×17%=7264.96 借：银行存款 50000 贷：主营业务收入 42735.04 应交税金-应交增值税（销项税额） 7264.96 其他的税率同样 普通手写发票由于不单独列示税率和税款 所以需要还原销售金额和税额 普通机打发票可以...
勾砍硫磺： 免征额为每月30000元,季度为90000元.你的销售额本月为30万,超过了免税范围,需要按30万申报纳税.
珠晖区13725413389： 什么是增值税专用发票及其最高开票限额 - ？
勾砍硫磺： 一、定义: 1、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决...
珠晖区13725413389： 有客户给我公司开一张30万的专用发票,同时我给别人也开一张.请问我还需要交税吗 - ？
勾砍硫磺： 你是一般纳税人的话,本月如果收到30万的专用发票,开出30万的专用发票,是不需要缴纳增值税和附加的.
珠晖区13725413389： 企业开出一张三十万票据,而银行账户上只有二十万.这张票据属于?？
勾砍硫磺： 空头支票
珠晖区13725413389： 我司为营改增户,5月份开出地税营业税发票30万元,成为一般纳税人后税率为6%,这月收入我该怎么记账 - ？
勾砍硫磺： 营改增后,虽然开具的是营业税发票,但应计征增值税.营业税发票开具30万元,是含税的销售额,应该换算为不含税销售额,价税分开.不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率) 所以,你的不含税销售额=300000÷(1+6%)=283,018.87(元)应该准确到角分 增值税=300,000-283,018.87= 16,981.13(元) 记账 借:银行存款或者应收账款 300,000 贷:主营业务收入 283,018.87 应交税费——应交增值税(销项税额) 16,981.13
珠晖区13725413389： 甲公司销售给乙公司一批货物,乙公司开具了一张30万元的空头支票.根据我国《票据法》的规定,就此空头支票,甲公司有权要求的最高赔偿金额应当是( ).？
勾砍硫磺： 30*2%=0.6(万元) 即应选C
珠晖区13725413389： 增值税税额怎样交税? 各位晚上好,我想问下增值税的问题,比如我一年进项发票20万元,开票销售额30万元,哪我一年应该交多少税,是怎么计算的? 另外还有其他教育附加税(国家,地方)、印花税、房产税、城建税、营业税,这些都是怎么缴纳的, - ？
勾砍硫磺： 增值税,分销项和进项,用销项减进项的余额就是你要交的增值税额.当然还有其他一些小的项目,如进项转出、减免、出口退税等,但一般不常发生. 上面是在增值税一般纳税人的前提下说的. 但现在你一年的开票销售额只有30万元,符合...
珠晖区13725413389： 税法案例分析题目 - ？
勾砍硫磺： 1)销项税额=0.35*200*17%+[45.2/(1+17%)]*17%+[30+3/(1+17%)]*17%=24.00万元 (2)进项税额=0.3*200*17%+0.85+5.1-[9*17%+0.93*7%/(1-7%)]=14.55万元 (3)应纳增值税额=24.00-14.55=9.45万元
珠晖区13725413389： 我公司销售30万元货物给A公司,A公司给寄来一张50万的银行承兑汇票 - ？
勾砍硫磺： 不计算税金 借:应收票据 50万元 贷:主营业务收入 30万元 贷:应付票据 20万元(公司新做票据,如果是公司用收的票据背书,就做 贷:应收票据 20万元)希望能帮助到您!
珠晖区13725413389： 想问一个税法题目……增值税方面!!感谢啊啊啊啊啊有人吗!!! - ？
勾砍硫磺： 200*1000*17%=34000元、价格明显偏低且无正当理由,比照同类货物确定计税价格1;4、由于管理不善造成货物被盗、销售机器一批,包装费属于增值税暂行条例实施细则所规定的价外费用,该笔业务销项税额为:51000元+3510÷(1+17%)*17%=51000元+510元=51510元;2.综上,进项税额转出:100000元*1/4=25000元,按照组成计税价格计算销项税额:10*800*(1+10%)*17%=1496元,两批货物销项税额为;3、因为没有同类货物销售价格,属于非正常损失,实际可抵扣75000元,该设备公司2016年6月应交纳增值税:51510+34000+1496-75000=12006元
