我是一家刚建的工业企业，需要一份完整的企业财务制度，请帮帮忙，谢谢！

财务会计习题 急呀，谁能帮帮忙 谢谢~

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（1）属于利用会计估计变更降低折旧费用的计提，减少非付现成本。
结果是增加当期利润，因为是节约非付现成本对现金流量没有影响。

（2）由财务人员和资产管理部门共同商讨，报经董事会通过，上市公司作为重要事项进行公告。

（3）能否进行会计估计变更，看是否符合会计变更的条件，即，现在重新对设备进行估计的理由真正成立。

　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　第二条 公司财务部门的职能是：
　　(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
　　(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
　　(四)厉行节约，合理使用资金。
　　(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
　　(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
　　(七)完成公司交给的其他工作。

　　第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

　　第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　财务工作岗位职责

　　第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：
　　(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
　　(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
　　(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
　　(四)承办公司领导交办的其他工作。

　　第六条 会计的主要工作职责是：
　　(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
　　(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
　　(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
　　(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第七条 出纳的主要工作职责是：
　　(一)认真执行现金管理制度。
　　(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
　　(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
　　(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积
　　配合银行做好对帐、报帐工作。
　　(六)配合会计做好各种帐务处理。
　　(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第八条 审计的主要工作职责是：
　　(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
　　(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
　　(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
　　(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
　　(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
　　(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
　　(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　财务工作管理

　　第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

　　第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

　　第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

　　第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

　　第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

　　第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
　　财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

　　支票管理

　　第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

　　第二十一条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

　　第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
　　凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

　　第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。

　　第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

　　现金管理

　　第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金：
　　(一)职员工资、津贴、奖金；
　　(二)个人劳务报酬；
　　(三)出差人员必须携带的差旅费；
　　(四)结算起点以下的零星支出；
　　(五)总经理批准的其他开支。
　　前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

　　第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 }

　　第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

　　第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

　　第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
　　因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

　　第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

　　第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

　　第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

　　第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

　　第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

　　第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

　　第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。

　　第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

　　会计档案管理

　　第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

　　第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

　　第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

　　处罚办法

　　第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
　　(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
　　(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
　　(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
　　(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
　　(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
　　(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
　　(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

　　第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
　　(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
　　(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
　　(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
　　(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
　　(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
　　(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
　　(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　附 则
　　第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释。
　　第四十五条 本规定自发布之日起生效。

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洛阳市19342672986： 我们是一家生产刚经营不久的工业企业,需要一份报销费用的制度及流程图,请各位前辈帮忙. - ？
钊刮维利： 经办人填写费用报销单或差旅费报销单---财务审核--部门经理签字--财务负责人签字--公司领导签字-会计或出纳办理结算.具体的参考文件发到你邮箱了! 希望对你有所帮助,请到你的邮箱下载!

洛阳市19342672986： 新成立的工业企业怎么建账? - ？
钊刮维利： 刚成立企业建账流程 (一)企业刚成立建账 1.根据企业的规模等,选择适用《企业会计准则》或《企业会计制度》或《小企业会计制度》2.购买账簿工业企业由于会计核算涉及内容多,又有成本归集与计算问题,所以工业企业建账是最复杂的...

洛阳市19342672986： 刚成立公司,要怎样建立一笔完整的账目呢?？
钊刮维利： 公司建帐,首先要有具体的经济业务发生,根据发生的经济业务收集相应的原始凭证,做好会计凭证,然后才有依据登帐. 其次是,购买相应的帐簿,包括:总帐、明细帐、往来帐、固定资产帐、税金帐、银行存款和现金日记帐、库存帐等. 第三,按照建立好的帐簿名称,根据发生的具体经济业务,在相应的会计帐簿上依据做好的会计凭证进行逐笔登记.

洛阳市19342672986： 新成立的小工业企业,刚开始应该怎样建账 - ？
钊刮维利： 建立一个工业企业根据需要一般要设置如下帐簿 现金帐 银行帐 总分类帐 三项费用帐 材料帐 产成品帐 制造费用明细帐 基本生产明细帐 应收及应付帐款 其他应收及其他应付款 记载应交税金,其他应交款,及股东投资,本年利润及利润分配,盈余公积,资本公积的帐簿,如果量不大这些内容可融合在一本帐中 帐簿科目的顺序可以按资产\负债\所有者权益的顺序来排列.说这多,不知是否对你有邦助

洛阳市19342672986： 我是一家新建工业企业,现在还没有建帐,而且想办一般纳税人,我怎么建帐, - ？
钊刮维利： 设立 新公司建帐 总帐,用于核算所有科目.三栏明细帐 (按科目汇总表) 银行日记账,用于核算银行存款.专用帐簿 现金日记帐,用于核算库存现金.专用帐簿 明细分类账,用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主...

洛阳市19342672986： 一般纳税公司刚成立应该怎样建账？
钊刮维利： 先建往来账,主营业务收入及营业外收入明细账,成本费用明细账,固定资产账,出纳有现金银行存款日记账,还有总账,具体科目BAIDU有的.一步一步来.

洛阳市19342672986： 生产企业需要建立一套完整的档案具体步骤是什么 - ？
钊刮维利： 企业档案建立的具体步骤您可以参考如下网页信息:http://www.lighting86.com.cn/expo/hot_expo_viewinfo_1117841055276138.html

洛阳市19342672986： 请问一个新成立的工业类企业,怎样开始建账?？
钊刮维利： 第一个会计分录肯定是借:银存贷:实收资本

洛阳市19342672986： 刚开的企业,一开始建帐需要怎么资料. - ？
钊刮维利： 1、建议先从了解资本投入情况(验资报告,不正规的话就得问老板了,注意公私要分清),资本形成资产情况(银行存款、现金、存货,机器设备、厂房等),还有负债情况(应付账款、应付工资、税费、其他应付款等),最好有价值评估报告、外部发票、合同等的证明材料,此部分务必全面准确;2、了解并确定金额后建一个资产负债表或者科目余额表,基本恒等式一定要平.第一笔账根据资本投入情况,比如验资报告记账:借:银行存款 库存商品 固定资产 *** 贷:实收资本 第二笔仅供参考:借:银行存款 原材料 *** 贷:负债类 建完账,应达到效果是各科目余额应和你的资产负债表一样.我的原则就一条:多和老板沟通,了解全面准确,公私分清.