营运资金管理的原则
企业进行营运资金管理，应遵循以下原则：
(一)保证合理的资金需求
营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。
(二)提高资金使用效率
(三)节约资金使用成本
(四)保持足够的短期偿债能力
营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额，同时企业在进行营运资金管理的时候一定要遵守上述的四个原则，同时营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。
扩展资料
营运资金和现金流的关系
1、流动资产增加（＋）则现金流减少（-）
存货的增加导致现金流的减少，比如采购了存货，花掉了现金。
2、流动资产减少（-）则现金流的增加（+）
应收账款减少，则现金增加。
3、流动负债增加（＋）则现金流增加（+）
应付账款的增加，意味着要把更多的现金费用加回到利润中，加回就是现金流入。
4、流动负债减少（-）则现金流减少（-）
应付账款的减少，证明用现金支付了，所以导致现金流的减少。
5、把以上4点的变化整合为净资产的变化
因为：资产-负债=净资产，所以以上是可以整合的，也就是营运资金的概念。就是当营运资金逐年上升时，反应的是现金的流出，反之是现金的流入。本例就是现金的流入。
参考资料来源：百度百科-营运资金
一方面,要挖掘资金潜力,盘活全部资金,精打细算地使用资金;另一方面,积极拓展融资渠道,合理配置资源,筹措低成本资金,服务于生产经营。合理安排流动资产和流动负债的比例关系,保持流动资产结构与流动负债结构的适配性,保证企业有足够的短期偿债能力是营运资金管理的重要原则之一。
概括地说，加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理；就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本；就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。
财务部门应加强对赊销和预购业务的控制，制定相应的应收账款、预付货款控制制度，加强对应收账款的管理，及时收回应收账款，减少风险，从而提高企业资金使用效率。在任何收入水平下，企业都要做好对内部成本、费用的控制，并做好预算，加强管理力度，减少不必要的支出，这样才能够提高利润，增加企业价值。
拓展资料：
财务管理应站在企业全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算。同时，这些预算可以协调企业各部门的工作，提高内部协作的效率，而且，销售部门在销售、费用等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。明确内部管理责任制很多企业认为催收货款是财务部门的事，与销售部门无关，其实这是一种错误的观点，事实上销售人员应对催收应收账款负主要责任。
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