查补的以前年度的收入要算在哪一年
借：应收帐款或其他相关科目 （价款+税款）
贷：以前年度损益调整 （价款）
贷：应交税金-应交增值税（销项税金） （税款）
借：以前年度损益调整 （税款*10%）
贷：应交税金-城市维护建设税 （税款*7%）
贷：其他应付款-教育费附加 （税款*3%）
（价款-城建税-教育费附加）*所得税税率=所得税额
借：以前年度损益调整 （所得税额）
贷：应交税金-应交所得税 （所得税额）
价款-城建税-教育费附加-所得税=税后利润部分金额
借：以前年度损益调整 （税后利润部分金额）
贷：利润分配-未分配利润 （税后利润部分金额
查补以前年度的涉税收入。不用调整本年度，因为不属于本年的。只是将查补的增值税计入应交税金--查补以前年度增值税就可。
稽查查补销售额计入查补税款申报当月的销售额,不计入税款所属期销售额。《关于明确<增值税一般纳税人资格认定管理办法>若干条款处 理意见的通知》(国税函〔2010〕39号)规定:认定办法第三条所称年应税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关 代开发票销售额和免税销售额,稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入查补税款申报当月的销售额,不计入税款所属期销售额。
补报以前年度的收入账务怎么处理
1、以前年度的收入未做账，现在的账务处理是补入账，通过以前年度损益调整科目来核算；2、账务处理时：确认上年度未开票收入：借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 计提及补缴附加税：（1）补提附加税 借：以前年度损益...
补以前年度收入和成本怎么做账
以前年度的收入未做账,现在的账务处理是补入账,通过以前年度损益调整科目来核算 确认上年度未开票收入 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 结转:借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
补报以前年度的收入账务怎么处理
处理以前年度未入账收入的账务，首先需要通过"以前年度损益调整"科目进行调整。具体步骤如下：1. 确认未开票的上年度收入：借记"银行存款"，贷记"应交税费-应交增值税-销项税"。这一步是为了补记已发生的收入。2. 以前年度损益调整的结转：借记"以前年度损益调整"，贷记"利润分配-未分配利润"。这是将...
补记以前年度收入会计分录如何编制?
如果补记收入发生在所得税汇算清缴期内，则应计算企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 如果补记收入发生在所得税汇算清缴期后，则：借：以前年度损益调整 贷：递延所得税负债 将以前年度损益调整至未分配利润科目：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果盈利，则...
补以前年度的收入在当年企业所得税汇算中显示吗
显示。根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关政策规定，补以前年度的收入在当年企业所得税汇算清缴申报表中是需要进行说明和申报的。具体来说，如果企业在当前年度申报企业所得税时发现自己漏报了前几年的收入，需要在汇算清缴时进行纳税申报，并按照规定进行补缴税款。
自查补报以前年度收入可以补在当前属期吗
可以。通过查询税务机关办税服务厅网站信息显示，自查补报以前年度收入可以补在当前属期。自查补报可以通过网上报税平台、税务机关办税服务厅或者手机APP等方式，在纳税申报表格中自查补报以前年度收入。
企业补记以前年度收入需修改财务报表吗
需要。财务报表的编制原则之一是准确反映企业财务状况和业绩，之前的收入有误，那么必须对财务报表进行调整以反映实际情况。
补记以前年度收入,补交以前年度增值税(小规模)帐务如何处理?
调整以前年度收入时，因其相应的业务成本不能当年度税前抵扣，所以不及收入是可直接计入“利润分配‘科目。分录：1.受到收入款 借：银行存款 贷：以前年度损益调整---主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）2.结转收入 借：以前年度损益调整---主营业务收入 贷：利润分配---未分配利润 3...
上一年度有一笔利息收入忘记做账了,跨年度后补计提的会计分录
1、上一年的利息收入有一笔账忘记做了，跨年做补计提 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转时：借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 2、补交上一个年度的增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税调整 支付时：借：应交税费——应交增值税调整 贷：银行存款1、计提折旧的时候 ...
补记以前年度收入怎么做分录
企业在对以前年度的业务进行调整时，如果涉及到损益类的科目，需要将该损益类的科目用以前年度损益调整科目来替换，比如企业需要补记以前年度收入的时，做入会计分录进行调整，借：应收账款等，贷：以前年度损益调整，应交税费—应交增值税—销项税额。
捷侮递法： 1、补记销售 借:应收账款(或现金、银行存款等) 贷:以前年度损益调整 应交税金-应交增值税(销项税额)2、结转成本 借:以前年度损益调整 贷:库存商品3、计提营业税及附加 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-城建税 等4、月底结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
尼木县13585398184： 自查上年度应补增值税的账务处理 - ？
捷侮递法： 一、增值税自查补税的会计处理:增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的.即:以前未计收入的要补做收入. 1、假如未计不含税收入为10万元,销项税额为1.7万元,那么补记的分录为:借:应收帐款/银行存款等 117000贷:主营业...
尼木县13585398184： 自查补税账务处理 - ？
捷侮递法： 税务查账查出去年少报收入,则企业应当通过以前年度损益调整科目调整以前年度的收入和相关成本及税金.调整的是上年度的损益,最终影响的是未分配利润,但不是直接计入未分配利润的.
尼木县13585398184： 自查补缴以前年度增值税账务处理? - ？
捷侮递法： 补交增值税的账务处理是: 一、补交以前年度的增值税: 1、收入的帐务处理: 借:应收账款 贷:应交税费--增值税(销项税额) 以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 2、补交税费: 借:应交税费--增值税 贷:银行存款等二、补交本年度增值税: 1、收入的帐务处理: 借:应收账款 贷:应交税费--增值税(销项税额) 主营业务收入 结转时: 借:主营业务收入 贷:利润分配--未分配利润 2、补交税费: 借:应交税费--增值税 贷:银行存款等
尼木县13585398184： 税务局查出上年度的增值税,所得税怎样帐务处理 - ？
捷侮递法： 税务机关在税务稽查中查补当年应纳税额,企业按常规办法进行会计处理时,借记有关科目;贷记“应交税金”科目.税务机关在年度税收汇算清缴中查补上年度及以前年度的税款时,通过“以前年度损益调整”科目处理:①查补以前年度应交...
尼木县13585398184： 补之前的收入是直接做本月收入还是冲本年利润 - ？
捷侮递法： 如果是本年度的可以在本月补记收入,如果是以前年度的需要计入“以前年度损益调整”科目,并作相关纳税调整
尼木县13585398184： 查补以前年度增值税的会计处理 - ？
捷侮递法： 查补以前年度增值税的会计处理:一、查补交增值税 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交税金 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款
尼木县13585398184： 税务局查补的去年收入,需补增值税,怎么记账 - ？
捷侮递法： 通过“以前年度损益调整”科目调整今年当期,借:以前年度损益调整 贷:应交税费——增值税 然后结转未分配利润:借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整同...
尼木县13585398184： 查补的应纳税所得额如何纳税 - ？
捷侮递法： 实务中很多情况下税局直接按查增额20万元查补税款,企业迫于压力也默认了事,实际上这是不正确的.正确的处理方式应该是将查增的应纳税所得额20万并入A企业2007年度合并计算应纳税所得额,即A企业2007年应纳税所得额为-30万元,...
尼木县13585398184： 稽查补以前年度增值税怎么做分录???急!!!!! - ？
捷侮递法： 稽查查账需要补交以前年度的增值税,会计分录是: 补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税检查调整 支付时: 借:应交税费-增值税检查调整 贷:银行存款 企业所得税税前扣除项目范围中＂税金＂的规定,《企业所得税法实施...
