代扣代缴劳务费个人所得税会计分录
一、代扣代缴个人所得税的会计分录
1、计提个人所得税
当企业支付劳务费时，需要按照税法规定计提应代扣的个人所得税。这一步骤中，会计分录如下：
借：劳务费支出（或其他相关科目）
贷：应付职工薪酬——个人所得税
这一分录反映了企业因支付劳务费而产生的个人所得税负债。
1、实际缴纳个人所得税
当企业实际向税务部门缴纳个人所得税时，会计分录如下：
借：应付职工薪酬——个人所得税
贷：银行存款
这一分录反映了企业实际支付个人所得税，减少了应付职工薪酬中的个人所得税部分，同时减少了银行存款。
二、注意事项
在进行代扣代缴个人所得税的会计处理时，企业需要注意以下几点：
1、确保按照税法规定准确计提个人所得税，避免漏报、错报等问题。
2、及时处理相关会计凭证和账簿，确保会计信息的真实、准确和完整。
3、加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策变化，确保企业税务处理的合规性。
综上所述：
代扣代缴劳务费个人所得税的会计分录主要涉及计提个人所得税和实际缴纳个人所得税两个步骤。企业需要按照税法规定准确处理相关会计分录，确保税务处理的合规性和会计信息的准确性。同时，企业还应加强内部管理，提高税务处理效率，降低税务风险。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》
第九条规定：
个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
《中华人民共和国会计法》
第十条规定：
会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。
劳务费代扣代缴个税账务处理
代收代缴税款报告表的，可以延期申报。法律客观：《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
劳务费代扣代缴个人所得税怎么申报
1、点击综合所得申报。点劳务报酬所得后面的填写。2、点击添加或导入，点击提交数据。点击税款计算。3、点击申报表报送，再点击发送报表。功之后，点击获报表发送成取反馈。4、页面弹出申报成功，个人劳务费就申报成功了。
劳务代扣代缴个税税率
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于境内、境外的全部所得缴纳个人所得税，而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。三、劳务费代缴个税需要什么凭证？1、纳税人、扣缴义务人按照有关法律...
劳务费用交个人所得税吗
所以支付劳务费的单位，应该凭收款方提交的发票列支成本并支付，否则不能做为合理费用列支，需要在所得税汇算清缴时调增支付方的应税所得，造成税收损失。因此收款方应该到税局申请代开发票，并在开票时缴纳相关税款，这样凭发票付款时，付款方不再需要代扣代缴劳务费的个人所得税。
开具了劳务费发票,还需要代扣个人所得税吗?
需要。现在的个人所得税都是发放单位代扣代缴个人所得税，按劳务费单项预扣预缴，年度按照综合申报所得税率汇算清缴。劳务费的税负比综合所得税负高，所以次年一定要记得个人所得税汇算清缴，会退税。法律分析1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据...
劳务费个税怎么算
1、每次收入不超过4000元的,应纳税额=(每次收入额—800)×20%。2、每次收入在4000元以上的,应纳税额=每次收入额×(1—20%)×20%。3、每次收入的“应纳税所得额”超过20000元的,应纳税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数=每次收入额×(1—20%)×适用税率—速算扣除数。 抢首赞 评论 分享 举报 ...
劳务费个人所得税必须代扣代缴吗?
劳务报酬所得由劳务报酬支付单位代扣代缴。建议向当地税务机关了解相关政策，即使对方缴纳了个税，也不代表劳务报酬支付单位的代扣代缴义务就转移了。
企业如何代扣代缴劳务报酬所得税
法律主观：一、如何缴纳个人劳务报酬所得税在缴税的流程上，劳务报酬与工资薪金所得大体相同，分为两个步骤。第一步：单位代扣代缴相关单位在向纳税人支付劳务费时会先进行税款的预扣预缴；劳务报酬的扣税标准为：所得以收入减除费用后的余额为收入额。减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不...
新会计准则下,企业代扣代缴的个人所得税怎么做账?
代扣代缴个人所得税怎么做账 一、对不同情况代扣形成负债 借：应付职工薪酬-工资（公司员工个税） 借：库存现金、银行存款等（代扣其他的如劳务费等个税，按税法规定，支付方有义务代扣支付给个人的劳务费的个税，如果对方有发票，则为由税务局已经开票时随征了，不再用代扣了） 贷：应交税费-...
劳务费代扣个税如何账务处理
代扣代缴个人所得税的会计分录：借：应交税费---应交个人所得税 贷： 银行存款 然后扣回代扣代缴的个人所得税会计分录：借：其他应收款---代扣代缴个人所得税 贷：应交税费---应交个人所得税 扣缴义务人在代扣税款时，必须向纳税人开具税务机关统一印制的代扣代收税款凭证，并详细注明纳税人姓名、...
厨人保康博： 具体会计分录如下: 一、工资计提时: 借:管理费用/销售费用/开发成本(等) 贷:应付职工薪酬二、发放时,代扣代缴个人所得税: 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税) 库存现金/银行存款(此时职工到...
肃南裕固族自治县17031238154： 代扣代缴税费如何做会计分录? - ？
厨人保康博： 代扣代缴个人所得税的会计处理:1.代扣代缴本企业员工工资薪金个人所得税时,编制会计分录借:2113应付工资贷:其他应付款--代扣个人所得税借:其他应付款--代扣个人所得税贷:银行存款2.代扣代5261缴承包承租所得、股息、红...
肃南裕固族自治县17031238154： 公司扣个人所得,替个人交纳,记入什么分录? - ？
厨人保康博： 借:应付职工福利----工资 贷:应交税费----应交个人所得税
肃南裕固族自治县17031238154： 请问,代扣及代缴个税分别应如何进行账务处理 - ？
厨人保康博： 账务处理为: ①支付职工工资时, 借:应付工资 贷:现金 应交税金--代扣代缴个人所得税 ②上交税款时, 借:应交税金--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
肃南裕固族自治县17031238154： 请问公司代扣的个人所得税应该记在哪个科目? - ？
厨人保康博： 个税是由个人承担,由公司代扣代缴的,计提时:借:其他应收款贷:应交税费——应交个人所得税缴纳时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款发工资扣回:借:应付职工薪酬贷:其他应收款
肃南裕固族自治县17031238154： 企业代扣代缴个人所得税如何做账 - ？
厨人保康博： 1.首先先要计提工资的会计分录: 借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额.贷:应付职工薪酬/工资总额. 2.然后再是发放工资时的会计分录: 借:应付职工薪酬/工资总额. 贷:应交税费---应交个人所得税.银行存款 3.最后是缴纳社保的会计分录: 借:应交税费---应交个人所得税. 贷: 银行存款.
肃南裕固族自治县17031238154： 单位代扣代缴个人所得税的账务处理? - ？
厨人保康博： 单位代扣时计入“应交税费”科目,分录: 借:应付职工薪酬—工资 等贷:应交税费—应交个人所得税 交纳时 借:应交税费—应交个人所得税贷:银行存款 “其他应付款”是代扣代交养老等社保使用的科目.
肃南裕固族自治县17031238154： 公司代扣代缴的个人所得税应该怎样做分录呢? - ？
厨人保康博： 发放工资的时候 借 应付工资 贷 应交税费-个人所得税 贷 银行存款等代缴的时候 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
肃南裕固族自治县17031238154： 实务中企业代扣代缴个人所得税的账务处理? - ？
厨人保康博： 余款如果收不回来就走管理费用
肃南裕固族自治县17031238154： 公司代缴个人所得税分录怎么做 - ？
厨人保康博： 一、公司代缴个人所得税的会计分录是:1、计提工资时:借:管理费用-工资等 贷:应付职工薪酬2、发放工资时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交税费-个人所得税等3、支付个税时:借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款 二、个人所得税是以个人(自然人)取得的各项应税所得为对象征收的一种税,是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称.个人所得税的纳税人是指在中国境内有住所,或者虽无住所但在境内居住满一年,以及无住所又不居住或居住不满一年但有从中国境内取得所得的个人,包括中国公民、个体工商户、外籍个人等.2011年9月1日起,中国内地个税免征额调至3500元.
