会计月底结账前需要进行的账务处理
月末结转就做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。
1、结转收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等
贷：本年利润
2、结转成本费用
借：本年利润
贷：主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等。
核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系
1、运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金——应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有：在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。
2、核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的)。
3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。
扩展资料
查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整
1、对应收应付账的核对。
2、对所有明细账与总账进行核对。
3、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
4、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。
进行月末结账的转账分录的编制
1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。
2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。
3、暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。
4、结转本年利润，结平所有损益类科目(具体结账分录可以要结合企业实际)。
参考资料来源：百度百科-账务处理程序
会计电算化的企业月底如何结账
化结账工作更加规范，结账全部是由计算机自动完成。结账工作需要注意的事项：（1）由于某月结完账后将不能再输入和修改该月的凭证，所以使用会计软件时，结账工作应由专人负 责管理，以防止其他人员的误操作。（2）结账前应检查该月的所有凭证是否均已记账、结账日期是否正确、其他相关模块的数据是否传递...
会计结账流程
对不需按月结计本期发生额的账户，如各项应收、应付款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额是月末余额。月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录下面通栏划单红线，不需要再次结计余额。库存现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，...
请问会计每月月底都要计提什么,结转什么?如何计提
一、计提:计提，一般常见的是利息费用的计提。因为利息银行一般是一季度一收，或收回本金时收取。但每月应按权责发生制的原则计提利息。借：财务费用——利息支出 贷：其他应付款——预提利息 另外，比如说有些特殊企业要交的安监费等，一年一交，每月按进度计提：借：管理费用——安监费 贷：其他应付...
年底结账分录的四个过程
这种补亏是按账面数字进行的，与所得税法的亏损后转无关。关键在于不能用资本发放股利，也不能在没有累计盈余的情况下提取盈余公积金。结账分录的目的 在会计期末结账时，为结转计算当期损益的会计分录。根据会计分期这一核算前提，在每一会计期末，即在月底、季末和年度终了时，都需要进行结账。结账是...
金融系统的会计月初月末都该做些什么?
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。（二）业务往来核对 将本月入账进项和...
财务月结要做哪些工作
月底时与出纳对现金盘点及核对银行账务往来第九项、核对处理的账务凭证,核对无误后才能进行账务结转。最后在软件中进行结账!在这项工作中,财务人员最好对每个月结账前做一个备份,这样如果你在结账后发现有问题,可以直接恢复未结账前的账套。当然如果在次月发现上月记账中出现了问题,如果在月初可以直接恢复上月账套...
货物销售出库在月底,报关在次月,如何做账?
如果货物在月底销售出库，但报关在次月进行，那么需要注意如下两个方面：库存处理 由于货物已经出库，因此需要在当月末将其从库存中减去。做账时，在当月的结账前，需要将该批货物的成本，按照销售数量计算出销售成本，并计入当月的成本费用中。报关处理 由于报关是在次月进行，因此需要将货物相关的进口税费...
金蝶12月底结账问题
年底结账跟月底结账一样。。只是多一个本年利润结转到利润分配的凭证。。年底结账会自动分成两个账套。原07年账套的扩展名由.AIS变成.A07,并自动生成一个.AIS的08年新账套.参考资料：http:\/\/hi.baidu.com\/sz_kingdee
财务月底结账,为什么需要结转?都结转哪些科目?
干了1年还不知道么？月底结转的，都是损益类科目，不结转到本年利润科目，你怎么知道公司当期到底是赚了还是亏了。一般凭证经过审核，才能过账，目的是为了防止错漏，但是现实中，很多也没有那么严格的执行，发现错误的时候，后期再做更正的也有。
会计电算化的企业月底如何结账处理
会计电算化的企业月底账务处理根据企业所使用的会计软件的不同而有所差异，一般情况下，会计软件期末结账有如下流程，1、将需要手工补充的会计凭证补充完整，2、将企业的会计凭证进行审核并过账处理，3、结转当期损益，并对结转的凭证进行审核和过账。4、查看并审核当期会计报表及数据。5、对当期会计数据...
严旺塞克： 1.制造费用转生产成本 借:主营业务成本 贷:制造费用2.先结转收入 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入...
永川市18577901715： 会计中月底需要结转什么 - ？
严旺塞克： 原发布者:隐于青春的梦 月末一般要结转哪些科目一、月末结转分录:1、收入的结转借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷:本年利润2、期间费用的结转借:本年利润贷:管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借:...
永川市18577901715： 会计月底的时候要做哪些结转分录呢 - ？
严旺塞克： 月底主要是将收入,成本,费用转入本年利润即可.
永川市18577901715： 会计月末结账要做好哪些工作 - ？
严旺塞克： 一、会计人员要主动与企业各部门交流沟通,督促各项收入、成本、费用等,按会计准则的要求,在本月确认入账,确保收入与支出的完整性. 二、核算各类预提、待摊项目. 1、计提当月应提的固定资产折旧; 2、摊销当月应摊的无形资产和...
永川市18577901715： 会计月末应该做哪些财务处理 - ？
严旺塞克： 会计月末应该做的财务处理有:1.调整前试算平衡 利用期末各个帐户的发生额或者期末余额,编制试算平衡表,查找日常账务处理中的错误.2.调整程序 在期末,将未在平时记录却影响企业当前财务状况和经营成果的会计事项,通过编制调整分...
永川市18577901715： 期末结账之前有哪些工作要做 - ？
严旺塞克： 主要有全部业务登记入账、收入及费用分摊、计提、对账及试算平衡
永川市18577901715： 月末结账时候要注意哪些?结账的步骤是什么? - ？
严旺塞克： 月末结账的注意事项和步骤是:⑴结账时应当根据不同的账户记录,分别采用不同的方法.①对不需要按月结计本期发生额的账户,如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等,每次记账以后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即为月末...
永川市18577901715： 公司会计上月末要做哪些账务? - ？
严旺塞克： 月底计提(分配),结转损益、费用,确认当期应交所得税,结转当期所得税(季末时) 12月结转本年利润、提取法定盈余公积、结转利润分配
永川市18577901715： 月末需要结转的会计科目有哪些?并且要如何做账务处理 ？
严旺塞克： 只要是会计科目编码前边为5的(主营业务收入、成本,其他业务收入、成本,营业外收入、成本,管理销售财务三费等等损益类科目),月末有余额就要结转为零.再就是制造费用科目,有余额的话结转到对应的生产成本中.
永川市18577901715： 电算化会计月末结账的步骤 - ？
严旺塞克： 每月月底都需要进行结账处理,计算机结账不仅要结转各账户的本期发生额和期末余额,还要进行一系列电算化处理,检查会计凭证是否全部登记入账并审核签章、试算平衡、辅助账处理等.与手工相比电算化结账工作更加规范,结账全部是由...
