个体工商户需要缴纳个人所得税吗
一、个人所得税缴纳
1、个体工商户的个税缴税分为两种:查账征收和定期定额征收。
2、查账征收税款适用条件:账证件全、核算准;
定期定额征收适用条件:生产经营规模小又确无建账能力,具有一定情形的个体工商户,税务部门有权核定其应纳税额的,实行核定征收。
3、根据国家税务总局令第35号法律依据:《国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法》及国令第707号《中华人民共和国个人所得税法实施条例》:个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
由于个体户生产经营规模多数相对较小、财务核算水平及基础相对较低,目前基层税务机关对个体户生产经营所得的个人所得税大多还是采取核定征税的管理方式,查账征税比例相对较低。
因此该计税办法目前仅适用于实行查账征税的个体户。
4、对于查账征收的个体户,个人所得税按照个体工商户经营所得实行5%-35%的五级超额累进税率来计算纳税。
2019年费用扣除标准上调,且可以扣除加计扣除项。
这个主要是针对查账征收的情况。之前的费用扣除标准为3500元/月,现在因为个税的免征额也上调,所以个体户扣除标准随之变成了5000元/月。此外今年个税中新增加的6项专项附加扣除,在个体户计算生产经营所得的时候,也是适用的。
5、对于定期定额征收的个体户,税务机关会按区域、地段、面积、设备等核定给企业一个月应缴纳税款的额度。不超过这个额度的,就按照这个额度来交税,超过了,就按照实际的额度来交税。
6、自2019年4月1日起,金税三期国地税系统并库以后,系统取消了定期定额征收模块,因此所有个体户都将陆续由定期定额征收改为查账征收,故个体户初始就要规范入账。
二、增值税缴纳
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,小规模纳税人增值税征收率为3% 。增值税按不含税销售额依3%征收率计算缴纳增值税,不含税销售额=含税销售额÷(1+征收率)应纳增值税=不含税销售额×3%,故个体户如作为小规模纳税人,按3%税率缴纳增值税。
2、2019年增值税起征点上调:以前是月销售额不超过3万的免征,现在提高到10万元。这个政策是针对小规模纳税人的,如果个体户属小规模纳税人则可适用。且个体户必须是开具增值税普通发票,如果开的是增值税专用发票,因为下家可以抵扣,所以销售环节就不免征。
3、个体户在增值税上一般属于小型微利企业,享受小型微利企业的增值税税收减免政策,最新公告:每月销售额不超过10万 , 季度销售额不超过30万的免征增值税。
三、个体户主要税收优惠政策:
1、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得,报经市县地方税务局批准,给予减征50%-90%个人所得税的照顾。
2、个体户因严重自然灾害造成重点损失的,其生产经营所得,经市县地方税务局确定,可在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。
3、对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的,经地税部门审核批准,可免征个人所得税1年。
城镇集体企业的下岗职工可以比照执行。
4、其他具体事项等可咨询当地工商税务部门。
参考资料来源:中华人民共和国中央人民政府 www.gov.cn
国家税务总局2014年公报第12期 www.chinatax.com.cn
搜狗百科-个体工商户纳税
个体工商户需要缴哪些税?
个体工商户需要缴纳的税种 个个体户要缴纳下列税:增值税、城建税、教育费附加以及个人所得税等。个体户税收分为查账征收和定额核定征收两种,由于个体户一般为增值税的小规模纳税人,具体纳税办法由税务机关来确定。1.增值税:对月销售额不超过15万元(一个季度为纳税期,季度销售额不超过45万元)的小...
个体户需要交哪些税?
个体户需要缴纳哪些税款?1、小型纳税人增值税,征收的税款为3 2、城市维护建设税,一般在城区需要缴纳7%,在县区的需要缴纳5%,县区以外的需要缴纳1 3、个人所得税,个人所得税要按照个体工商户当年的生产、经营所有收入,去除成本后的余额进行相应计算,税率一般按照百分之五至百分之三十五的超额累进...
个体工商户有哪些税费
个体工商户需要缴纳的税费包括:增值税、个人所得税、附加税等。个体工商户作为经营者,需要按照国家规定缴纳相应的税费。其中,增值税是个体工商户主要需要缴纳的税种之一。增值税是对商品和服务在销售过程中产生的增值额进行征税的税种。根据销售额的大小,个体工商户需要按照不同的税率进行缴纳。其次,个体...
个体户需要交哪些税费?
个体户需要交的税主要有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费、水利建设基金等。增值税:个体户一般为增值税的小规模纳税人,征收税率为3%。疫情防控期间,小规模纳税人征收率由3%降为1%。城市维护建设税:一般城区缴纳7%,县区缴纳5%,县区以外的缴纳1%;个人所得税:个人所得税按照个体户当年的生产...
个体工商户缴税
三、个体工商户缴税的税种和税额根据经营内容、营业额等因素确定。一般来说,个体工商户需要缴纳的税种包括增值税、个人所得税等。具体税额则需要根据税法规定和当地税务部门的认定来确定。总之,个体工商户需要依法缴纳税款,这是每个市场主体应尽的义务。通过合理缴纳税款,不仅有助于维护市场秩序,也有助...
个体户流水超过多少需要交税
个体工商户的年度销售额达到100万,如果月度销售额平均分布,则每月的销售额约为8.33万。季度销售额则为25万。由于8.33万未达到15万的免税额,且25万未超过45万的免税额,因此个体工商户在这种情况下无需缴纳增值税。当然,如果年度销售额不超过180万(即15万乘以12个月),个体工商户同样无需缴纳...
个体工商户需要交税吗
法律主观:个体工商缴税分为查账征收和核定征收,个体工商户是否需要交税,可以咨询当地地税务部门,因为各地地要求是不一样。1、查账征收。个体工商户办理工商登记后,到税务局办理税费种认定,国税增值税,地税个人所得税附加税,如果是核定发票领购金额的话,销售额低于三万是免征增值税的同样地税城建教育...
个体工商户需要纳税吗
个体工商户经核准登记,取得营业执照后,才可以开始经营。个体工商户转业、合并、变更登记事项或歇业,也应办理登记手续;3、个体工商户只能经营法律、政策允许个体经营的行业。查账征收的按营业收入交5%的营业税。附加税费有:1、城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;2、教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;3、...
个体工商户需要交个人所得税吗?
法律主观:关于个体工商户交个人所得税的方法,你可以运用个体工商户 个税 公式: 应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失-起征点 应纳税额=应纳税所得额×适用税率 根据《国家税务总局关于印发的通知》规定,个体工商户的收入包括:个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入,包括...
个体工商户需要交税吗
个体户是否需要交税,要看营业额是否超过起征点,起征点以下不必交税。起征点以上,则需要按规定缴纳税款。个体工商户纳税标准1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、如果月收入在...
松颜六味: 个体工商户要交个人所得税,采用的是从事生产经营所得计算交个人所得税.
自贡市15730951659: 个体工商户要缴纳个人所得税吗? - ?
松颜六味: 属个体工商户生产经营所得,交纳个人所得税.
自贡市15730951659: 个体工商户交个人所得税吗 - ?
松颜六味: 1.个体工商户从事工业,手工业,建筑业,交通运输业,商业,饮食业,服务业,修理业,以及其他行业生产,经营业取得的所得. 2.个人经政府有关部门批准,取得执照,从事办学,医疗,咨询以及其他有偿服务活动取得的所得. 3.其他个人...
自贡市15730951659: 个体工商户需要交税吗 - ?
松颜六味: 个体工商户需要交税, 1、按营业收入的5%缴纳营业税; 2、城建税按缴纳的营业税的7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳; 5、按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率. 如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征.
自贡市15730951659: 个体工商户是否要交个人所得税? - ?
松颜六味: 是的,要交.
自贡市15730951659: 个人所得税申报缴纳还是不缴纳? ?
松颜六味: 一、申报个人所得税要缴纳个人所得税吗不,申报和交税是两个分开的义务.税法规定,凡有下列情形之一的,纳税人必须自行向税务机关申报所得并缴纳税款1)在两处...
自贡市15730951659: 个体户要交个人所得税吗?在哪里交? - ?
松颜六味: 个体户开业时需要办理工商,税务登记,在当地地税局交个人所得税. 不过如果你没有建立会计系统的话,有可能被核定征收,现实中大量存在这种情况的.
自贡市15730951659: 个体户要缴税吗 - ?
松颜六味: 个体工商户的交税是要看营业额的多少,在起征点以下的不用交税,超过了是要效税的. 个体工商户交税标准 第一、2万元以下免税,指的是企业或非企业性单位;税种是增值税、营业税.对于个体户来讲,适用起征点的规定;营业税起征点的...
自贡市15730951659: 我是个体户,我月收入不到5000元,还要交个人所得税吗 - ?
松颜六味: 你自己的个人所得税是不需要交的,低百于5000元以下;另外,财政部发布实施小微企业普惠性税收度减免政策的通知,实施小微企业普惠性税收减免政策,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增版值税.所以你可以申请免征企业税收,这样企业经营权中也可以减免.
自贡市15730951659: 个体户要不要交税? - ?
松颜六味: 不交你就会上税务的黑名单,不仅会影响你做生意的信誉,而且对你个人的信用问题也会有危害.