处置固定资产报税报表里怎么填写
法律分析：一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，填写申报表时：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税金额乘以1%得出的金额”。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
处置固定资产缴纳的税如何申报表?
固定资产缴纳的税，按“货物、应税劳务、视同销售”分别填写报表，国家税务总局分类口径及不同的适用税率分别填写，对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报...
处置固定资产的收入怎么填写纳税申报表?
1、填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%);2、填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般会自动引用附表1的数据;3、填写申报表主表：同时将1%的减免税额(即...
处置固定资产的收入怎么填写纳税申报表?
处置固定资产的收入在纳税申报表上应该按照实际的销售收入填写。具体来说，如果企业出售了一项固定资产，那么应该将这个销售收入填写在纳税申报表的相应栏目中。这个销售收入应该与企业的其他收入一起计算，以确定企业的总应纳税所得额。同时，还需要在报表中注明该项收入的来源和性质，以便税务部门进行核查。...
处置固定资产增值税申报表和账上的不一致处置固定资产增值税如何申报...
1、一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，填写申报表时：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税...
一般纳税人固定资产处置收入在企业所得税报表中要填营业收入栏吗_百度...
需要填的。因为处置固定资产净收益不属于收入，属于利得，是企业的营业外收入，该收入需要计入应纳税所得额。缴纳企业所得税，一般税率为25%。享受优惠税率的企业除外。营业收入栏中需要填入的内容是：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。不...
如何填写国税增值税 纳税申报表处置固定资产应交的税
)《发票领用存月报表》的填写要求 1、纳税人名称,填写纳税人全称,不得填写简称。 填表日期,填写《发票领用存月报表》的具体日期。该表反映的发票领用存情 况的时间与《增值税纳税申报表》反映的纳税申报期时间一致。 期初库存份数、期初库存起止号码,由纳税人根据对期初各种版式的专用发票 以及普通发票的清点...
处置公司固定资产时,公司按销售收入开具增值税发票,账务如何处理能让增...
公司按销售收入开具增值税发票，账务如何处理能让增值税申报金额与报表数据相一致？说了一堆，期初根本就不是问题 销售固定资产也属于货物销售 至于是不是2009年1月1日前的，抵没抵扣，可能你自己已经清楚税率问题，账务处理你也清楚 那么正常申报就OK，财务报表中的数没必要与增税申报表的一致。
会计从业资格:固定资产进项税额如何在报表中填列
如果是增值税一般纳税人处置固定资产收到的增值税销项税额，则应当将其列示在现金流量表中的“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”项目。在填列现金流量表补充资料中的“经营性应付项目的增加”项目时，应当在经营性应付项目期末余额减去期初余额的基础上，调减购买固定资产支付的增值税...
...汽车怎么交税 帐务怎么处理?一般纳税人的报表如何填写?
处置固定资产损失：借：营业外支出 贷：固定资产 填制纳税申报表时：如按4%减半增收，则填写如下：收入填在《增值税纳税申报表》5行“按简易征收办法征税货物销售额”；4%的税额填在《增值税纳税申报表》21行“简易征收办法计算的应纳税额”；减半税额填在《增值税纳税申报表》23行“应纳税额减征额...
固定资产减值准备放在财务报表的哪个地方
最后有些是根据相关科目余额减去其备抵科目余额填列。固定资产减值准备是固定资产的备抵科目，在资产负债表中，固定资产科目要根据固定资产余额减去累计折旧，固定资产减值准备科目余额后的净额填列。所以固定资产减值准备只是在计算固定资产是用到，在财务报表中不单独填列了。
东郭宣吉非： 一般纳税人:处置固定资产,如果适用简易计税办法,则在附表一有简易征收适用税率栏填写,如果是抵扣过进项税额的固定资产,则和销售存货、销售货物一样填写. 小规模纳税人填在减征额
龙山区15037689180： 在所得税年报表里如何反映处置固定资产的收入?是在附表一第19栏? ？
东郭宣吉非： 处置固定资产的收入填写在:企业所得税年度纳税申报表附表一第19栏里. 是会计上的“营业外收入--处置固定资产净收益”科目. ------------------------------------------------------...
龙山区15037689180： 固定资产清理增值税在表一和主表上怎么填 - ？
东郭宣吉非： 借:固定资产清理 累计折旧贷:固定资产借:银行存款贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(简易征收办法计算的应纳税额)(4%)借:应交税费——应交增值税(...
龙山区15037689180： 出售固定资产如何报税? ？
东郭宣吉非： 是09年以后购入的,需要交17%的增值税,因为走的是固定资产清理科目,报税时收入和税金就对不上了,怎么填报税的报表, 报税时,在计算应交税金的同时,固定资产出售的价款需要计入当期的营业收入.
龙山区15037689180： 出售固定资产我单位已开具增值税普通发票,在申报的时候应该怎么填写报表 - ？
东郭宣吉非： 在副表2简易征收栏 收的钱除以1.04填在金额栏,金额乘以0.04填在税金栏 在主表减免税金栏填写2%的税金
龙山区15037689180： 出售使用过的固定资产增值税报表怎么填? ？
东郭宣吉非： 2009年1月1日后购入出售固定资产开具增值税发 票按一般货物销售栏填报申报增值税报表.之前的按简易征收方式栏填报申报增值税报表.
龙山区15037689180： 小规模纳税人增值税纳税申报表固定资产出售如何填写 - ？
东郭宣吉非： 《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2014年第58号)附件《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明第二条第(七)款规定,第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”:填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%). 第(十六)款规定,第13栏“本期应纳税额减征额”:填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额.…… 因此,小规模纳税人销售使用过的固定资产将不含销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”,将不含税销售额与1%的乘积在第13栏“本期应纳税额减征额”中体现.
龙山区15037689180： 出售固定资产未开发票,如何申报增值税?增值税申报表上怎么填? - ？
东郭宣吉非： 是的,很多业务(如废品)销售给客户后,客户没有核算,都不需要发票,所以我们也没有开.但是到下月月初申报时,我们需要在报税软件无票销售栏位填上相应金额,这样,软件上整体的金额和会计账上的一致就行.
龙山区15037689180： 出售固定资产怎么申报？
东郭宣吉非： 销售使用过的固定资产适用按4%减半征收增值税规定的,应将销售额填报在《增值税纳税申报表》的第5栏和附列资料(表一)第10栏 “4%征收率”下栏目,并将依法减半征收的减征税额填写在《增值税纳税申报表》的第23栏.
龙山区15037689180： 出售固定资产已开具增值税发票 怎么填增值税申报表 - ？
东郭宣吉非： 售固定资产已开具增值税发票,填增值税申报表时,填写在相应的简易征收货物栏.
