小规模纳税人最容易被税务稽查的风险有哪些？
同学你好，很高兴为你解答：新一年度税务师报考即将来临，高顿网校为大家准备了【小规模纳税人一般会被查账吗？几率大不大？那种情况会被查帐？】详细介绍，不知道自己是否能够报考的考生朋友，赶紧看过来吧！最全备考资料+历年真题解析，助您稳拿高分！小规模纳税人一般会被查账吗？几率大不大？那种情况会被查帐？小规模纳税人如果是企业所得税核定征收户，就很少被查账。但是增值税长时间零申报的企业，就有可能被查账。因为增值税零申报，那所得税一定也是零申报，所以有很大机率被查账。但是如果是查账征收户，就有可能被查账。被查账的可能性是没有按规定纳税。税负偏低等。或连续数月零申报或零税等，都有可能被查账。小规模纳税人所得税，一般是核率还是查账征收？哪里有利？核率的是不是就不用做账了？小规模纳税人的所得税，有查账征收也会核定征收的，查账征收如果取得的成本费用高、利润就得，可以规避所得税，核定征收是无论企业是否亏损，只要有收入就得按税务部门核定的税率缴纳所得税，做账还是必须做的，之所以被核定，只是因为无法提供成本。点我了解：2022税务师报考条件最新解读一般纳税人没开票帐走多了会被查吗？随时会被查到，销售都要开发票，以免被查罚款个体工商户(小规模纳税人)登出,需要会计师事务所出具查帐证明吗？不需要会计师审计报告,只需要财务报表及凭证帐本等,具体还需要准备的资料可以问一下你所属的税务局小规模纳税人交税是只能核定征收吗？可以查账征收吗？让会计师事务所代理做账，报税大概要多少钱？小规模纳税人交税可以核定征收，也可以查账征收。让会计师事务所代理做账，报税大概每月要300至500元。以上就是【小规模纳税人一般会被查账吗？几率大不大？那种情况会被查帐？】相关的全部内容，想要了解更多税务师行业以及税务师考试政策信息，欢迎大家前往高顿教育官网税务师频道！
1、虚开发票
虚开分为没有业务发生进行虚开，发生了业务，但开的数量价格与实际金额数量不一致。虚开被稽查，除了补缴税款、滞纳金等行政处罚外，还要承担刑事责任。
2、公转私
现在对于大额公转私进行了限制，并且已经在多地进行试点，假如企业业务必须进行大额公转私，一定要有合理的合同，去银行柜台办理公转私业务。
3、骗取出口退税
现在国家对出口贸易有一些政策，有的企业为了骗取税款，通过假报出口等欺骗手段，
导致税款流失。
4、增值税零申报
有的企业增值税零申报是因为业务还没有启动，或者启动了还没收款，但是长期零申报也是会引起系统预警，需要到场解释。还有就是私人账户收款没有如实申报，像二维码收款等等。
5、虚列成本
虚列成本就是将一些业务本身支出没有这么多，但是为了降低所得税应税额就将成本提高了，也容易引起系统预警。像虚列人员工资就是虚列成本的一种，将不是本公司的人员提交资料也进行工资发放，或者高于员工实际工资。
6、税收优惠企业认定
税收优惠企业的所得税减免政策，都会复查，对于不符合要求的企业，将不能享受政策。比如今年阿里腾讯都被取消了重点软件企业的认定，只能退而求其次享受高新技术企业的所得税减免政策，将10%的应税率提高到了15%。
7、税负率异常
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点，只要我们的税负率不在这个行业的正常区间值内，就容易被稽查，因为区间值是系统通过大数据横向纵向各种数据对比得出的一个区间值，低于这个值说明企业存在虚列成本的情况，高于这个值说明企业的业务不规范或者账务处理不规范。
解答
小规模纳税人的税务风险
风险一：
由于进货未依法取得合规凭证，造成所得税没法税前扣除的风险。
风险二：
由于进货未依法取得合规凭证，有可能造成货物出现质量问题等权益难以得到保障的风险。
风险三：
只有销售开票，没有进货发票，可能存在涉嫌虚开发票的风险。
风险四：
经营活动不依法取得发票，按照发票管理办法会面临罚款的风险
1.长期销售，且一直存在有销无进的现象或购进货物名称严重背离。
2.利用税收优惠一直存在鼎额开票情况。
3.一直未开票，突然大额开票的不正常现象。
4.多个小规模纳税人存在注册地高度一致现象！
小规模纳税人种类繁多
真不好说哪方面有风险
正规做账就没风险
个人觉得合法票据方面问题较大
纳税人怎样会被强制升为一般纳税人
小规模纳税人销售额或者营业额超过下列小规模纳税人标准，会被强制转为一般纳税人。《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）：第三条 增值税纳税人（以下简称纳税人），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第五条规定外，应当向主管税务机关...
小规模纳税人开票超过500万会被强制升为一般纳税人吗?
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营改增小规模纳税人连续12个月收入额达到500W就要被认定为一般纳税人...
连续12个月并不是特指自然年，而是任意连续12个月，比如你从七月份开始算，到明年的六月份连续12个月达到500W了，就会被认定。或者是从今年的11月份开始至明年的10月份连续12个月达到500W，也是会被认定的，就是任意连续12个月，跟自然年没有关系。你们公司从2月份开始算的话，到明年的一月份也是一...
小规模纳税人连续12个月开票金额超过80万,如何处理?
不会受处罚。你生意好，销售再高，只要按时申报、纳税，就没有被罚的理由。但，超过80万（营改增的应税服务是500万为限）以后，会被强制转为一般纳税人，届时开票系统一般会被锁住（不让你继续开票）。当接到国税一般纳税人认定通知后，需要尽快完成认定手续。
本月是小规模纳税人,下月才会被认定为一般纳税人
建议不采用以上操作方式，假设3月为小规模，4月成为一般纳税人，4-6月为辅导期，辅导期内的进项税额是当月认证次月抵扣，也就是说4月认证的进项发票，申报5月份增值税时才可以抵扣。故若是能和客户协调好话，可在3月4月暂不开具发票，这两个月暂且0申报增值税，待5月的进项税额可以抵扣时，再开具...
小规模纳税人年应税销售额超180万,是否会被要求转为一般纳税人
要想成为一般纳税人光是销售额达到180万一项符合条件还不够,现在有的地方认定一般纳税人还有注册资本上的要求，另外就是财务帐目和财务人员还要健全完备等.所以你公司自己不申请,税务机关不会强制确认的，不用担心。
一般规模纳税人是什么
一、定义及概念概述 一般规模纳税人主要指根据国家的税务法规规定，达到一定经营规模并依法办理纳税登记的企业或单位。这些企业或单位需要按照规定的税率缴纳相应的增值税。二、纳税人的分类 在税收管理中，根据不同的经营规模和会计核算水平，纳税人被分为一般纳税人和小规模纳税人。一般规模纳税人是指会计...
我是小规模纳税人,年销售额795500,,却被税局告知超80万,怎么回事?_百度...
你再看看是不是连续的12个月内超过80万了 比如2011年的7月——2012年的6月，累计的销售额是多少？不是单看2011年度或2012年度啊
小规模纳税人交什么税
小规模纳税人需要交的税：1、增值税：小规模纳税人税率为3%。2、城建税：纳税人所在地在市区的税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的税率为5%；纳税人不在市区、县城或镇的税率为1%。3、教育附加费：统一按增值税、消费税、实际缴纳税额的3%征收。4、企业所得税：按新所得税法规定税率为25%，内资...
小规模纳税人贸易营业额达到多少,会被强制认定为一般纳税人?
是全国性的规定。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则定： 年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。小规模纳税人标准是1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主...
伯牙吾台饲绒促： 一般亏损企业、长期0申报无纳税的企业会成为稽查的重点.但是由于你是小规模企业,可能本身账务就不太健全,如果你有流转税,只是企业所得税没有的话,金额不大,找事务所做一个汇算清缴的报告即可,税务局不会轻易稽查.
无极县13038243350： 报税出现哪些情况会面临税务稽查 - ？
伯牙吾台饲绒促： 账户管理层面的风险点1.在银行开具辅助账户,不向税务申报,收入进入这个账户,不确认收入.这种查出来性质比较严重.2.个人卡长期使用于收款,而金额进出很大,累计金额也大在.这很容易受到监管,从而查出未确认收入.3.个人卡用...
无极县13038243350： 小规模纳税人好处与一般纳税人的坏处 - ？
伯牙吾台饲绒促： 小规模纳税人的好处:办理手续简便,税率低,报税方便,不易引起注意. 一般纳税人的坏处:税率高,检查多,报表多,申报复杂,每年税务软件服务费高.
无极县13038243350： 一般0申报多久合适?公司无业务或亏损多久算合理？
伯牙吾台饲绒促：一般情况,第一年无业务、0申报、亏损,不会引起税务关注;第二年若继续0申报、亏损,小规模企业被税务稽查的风险较小.第三年起,若继续无业务亏损状态,税务会重点关注.具体你可以咨询青岛赢智集团,专业的财税顾问0532-87620199
无极县13038243350： 小规模纳税人如何最全、最安全、最合法、最大限度的合理避税? - ？
伯牙吾台饲绒促： 小规模纳税人首先不用像大企业样按进项销项差纳税,按销售额定额3%征收且不抵扣销项,所以不能再进项上做手脚,所以想走这条路,你只有减少你的销售额,那就要少开发票了,也就是世道上经常用的,买东西要发票是一个价,不要发票...
无极县13038243350： 如何有效防范和化解税务稽查风险 - ？
伯牙吾台饲绒促： (一) 理解税务稽查的意图面对税务稽查,纳税人最重要的是理解税务稽查的意图.如果税务稽查人员已经入驻企业,而企业管理人员还不明白此次税务稽查的主要意图,则企业很可能会措手不及,出现难以规避的税务风险. 一般日常检查没...
无极县13038243350： 求问如何规避税务稽查中的风险 - ？
伯牙吾台饲绒促： 一、提高税务稽查人员的风险意识 规避税务稽查风险的首要问题是提高稽查人员的风险意识,在执行税务稽查工作中自觉地控制稽查风险. 一是要提高税务稽查人员的自身素质,强化风险意识,使大家清醒地认识到它直接关系税务稽查自身...
无极县13038243350： 中小企业如何做好税务筹划 - ？
伯牙吾台饲绒促： 税务筹划就是企业通过合理的 纳税方法. 来达到少交税的目的,减轻企业的负担. 比如说入住税收洼地这种方法, 可以充分享受地方政府的. 优惠税收返还政策. 目前比较权威的就是江苏苏北工业园区,希望可以帮助到你.
无极县13038243350： 税务稽查风险为什么会存在 - ？
伯牙吾台饲绒促： 稽查人员如果对企业基本情况、具体生产经营方式不熟悉.在选择稽查方法、收集违法证据等等方面,极易造成判断失误或失查,从而引起税务稽查风险.这是由税务稽查工作的判断性质决定的.税务稽查需要利用知识和经验进行判断,而只要有判断,就会有判断正确和错误及判断被接受和拒绝的问题,就有风险.同时,由于人对事物本质和规律的认知在客观上存在一定局限性,一些税务稽查人员在执法过程中不可避免存在经验不足、对税收政策及相关法律法规存在不同理解及疏忽大意等问题,决定了稽查风险客观存在于税务稽查执法的全过程.
无极县13038243350： 小规模纳税人税收征管中的问题与对策 - ？
伯牙吾台饲绒促： 一)纳税人偷、逃税款手段多样.一是办理工商营业执照但不及时办理税务登记、不及时如实申报纳税.这些经营者认为营业执照最重要,有了营业执照就可以正常营业,至于税务登记和纳税申报,在税务机关发出通知后再办理. 二是有一些人...
