补交去年的企业所得税应该如何申报
补交去年的企业所得税应该如何申报
答:国家税务总局《关于开展第二批大型企业集团税收自查工作的通知》(稽便函〔2009〕49号)规定,为企业自查组织实施阶段.大型企业集团需按照国家税务总局稽查局的要求,在总局稽查局督导组的辅导下,布置其所有成员企业或分支机构开展税收自查.成员企业或分支机构对自查发现的问题,要向所在地主管税务机关的稽查局报告.对自查出的应缴未缴税款,要向所在地主管税务机关的稽查局说明税款所属期间,并经其确认后,就地入库.企业总部要在总局稽查局督导组的指导下,调整有关账务.企业未经主管税务机关的稽查局确认,自行申报缴纳的自查税款,总局稽查局督导组不予承认.
因此,支行自查补缴企业所得税,按上述规定就地入库,并进行相应账务处理.这部分补缴的税款通常应在年度纳税申报表主表附列资料第42行"以前年度应缴未缴在本年入库所得税额"行列示.
企业所得税是什么税金?
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税.
2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过
根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》修正.
在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人.企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织.个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税纳税义务人.
企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务.
1.居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业.
2.非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业.
公司补交上年度的企业所得税?会计分录和账务处理?
\\x0d\\x0a1、补计提时：\\x0d\\x0a借：以前年度损益调整\\x0d\\x0a 贷：应交税费-企业所得税\\x0d\\x0a2、结转时：\\x0d\\x0a借：未分配利润\\x0d\\x0a 贷：以前年度损益调整\\x0d\\x0a3、支付企业所得税时：\\x0d\\x0a借：应交税费-企业所得税\\x0d\\x0a 贷：银行存款 ...
补交去年的企业所得税的会计分录为什么这样写?
年末，本年利润也转到未分配利润，本年利润无余额）借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 第三步是纳税的分录，减少负债的同时资产（货币）减少 借：应交税费－企业所得税 贷：银行存款 这样，“以前年度损益调整”、“应交税费—企业所得税”这两个科目都没有了余额。
缴纳去年企业所得税会计分录
缴纳去年企业所得税会计分录会计分录如下：借：以前年度损益调贷：应缴税金——应缴所得税借：应缴税金——应缴所得税贷：银行存款借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计...
计提去年的企业所得税会计分录怎么做
一、补计提上年度企业所得税会计分录：1、补计提时，账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——企业所得税 2、结转时，会计分录如下：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时，账务处理如下：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 二、年底所得税计提与结转会计...
补缴以前年度的企业所得税帐务处理怎么做?
会计分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录...
我公司今年补交了去年的企业所得税和营业税及附加,请问这如何做账务处...
第一笔 借：所得税费用-企业所得税 贷：应缴税费-企业所得税 借：营业税金及附加 -营业税 -城建税及教育费附加 贷：应交税费-营业税 -城建税及教育费附加 借：以前年度损益调整 贷：所得税费用-企业所得税 营业税金及附加 -营业税 -城建税及教育费附加 第二笔。以前年度损益调整冲减期初未...
上个月底补交去年企业所得税应如何做账?
补提时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 交税时：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款等 同时：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 或者直接：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 交税时：借：应交税费-所得税 贷：银行存款等 ...
补缴上年度企业所得税分录如何作?
补缴上年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
小企业1月交去年所得税怎么捉、做分录
实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法调整，即不做追溯调整，直接计入当期费用即可。分录：借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税
真心请教——补交去年税款会计分录!
补交去年税款会计分录：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
宇文狭丽思： 上年企业所得税汇算清缴按正确数字重新申报即可
汉南区18797367251： 请教高手,补提以前年度企业所得税应怎么上交? - ？
宇文狭丽思： 账务处理是对的.你申报时直接在营业成本扣减2930*33/25进行申报就可以了.税务检查主要是核查你的应缴和实缴,只要在税务检查之前你把该交的税交了,都是没有问题的,不必拘泥于细枝末节.
汉南区18797367251： 网上申报缴纳年终企业所得税汇算应补缴税款的步骤年终汇算所得税已经 ？
宇文狭丽思： 补缴上年汇算清缴所得税,一般不用网上申报,直接填写缴税单到银行缴纳就行了. 如果你单位所在地区税务局要求网上申报的话,建议,直接向你单位主管税务局专管员问一下.
汉南区18797367251： 补交的以前年度所得税如何做季报所得税报?补交的以前年度所得税如何 ？
宇文狭丽思： 当然要调整收入到利润了会计处理:1、借:(当时你没记收入而记到的别的资产负债科目) 卖废料收入的钱 贷:以前年度损益调整 卖废料收入的钱 2、借:以前年度损益调整 流转税的税金 利润分配-未分配利润 所得税的税金 贷:应交税费 补交的税金3、借:营业外支出 滞纳金和罚款 贷:应交税费 滞纳金和罚款 会计分录做在2009年清算的当月,并在2008年度会计报表中直接把分录1中的金额加到营业外收入档,分录2中的“以前年度损益调整 ”金额加入营业外支出档,分录3中的金额在09年年度申报时要调增即那是10年汇算清缴时的事了
汉南区18797367251： 对今年补缴以前年度的企业所得税,在账务上应该怎样处理 - ？
宇文狭丽思： 一、补所得税 1.跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 2.缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3. 重新分配...
汉南区18797367251： 如何补缴以前年度企业所得税 - ？
宇文狭丽思： 先做纳税调整,做好后再按调整后应缴纳金额向税务机关进行纳税申报,缴纳所得税.
汉南区18797367251： 补缴以前年度企业所得税款如何处理 - ？
宇文狭丽思： 【答】1、补缴的企业所得税已经计入2009年度“所得税费用”:借:应交税费——企业所得税190000贷:银行存款 1900002、补缴的企业所得税未计入2009年度“所得税费用”:借:以前年度损益调整(所得税费用) 190000贷:应交税费——企业所得税 190000借:未分配利润 190000贷:以前年度损益调整 190000借:应交税费——企业所得税 190000贷:银行存款 190000
汉南区18797367251： 补缴以前年度所得税在报表中应如何登 - ？
宇文狭丽思： 省点事,补缴所得税直接计入 利润分配-未分配利润;借 利润分配-未分配利润 ,贷 银行存款 损益表不必列,资产负债表的未分配利润期末数应该做相应变化..
汉南区18797367251： 我们公司2010年补交了800的所得税,在企业所得税年度申报表中如何填列啊? - ？
宇文狭丽思： 2010年补交了800的所得税,应该是补交2009年度的税吧,如果是就不用在年报中填例了.如果补2010年的,那么就填在已交所得税栏里.
汉南区18797367251： 补缴以前年度所得税的申报表填写 - ？
宇文狭丽思： 做正常的会计处理: 借:以前年度损益调整 6522.39 贷:应缴税金——所得税 6522.39借:以前年度损益调整 769.64 借:应缴税金——所得税6522.39 贷:银行存款 7292.03这样处理,在填写企业所得税申报表的时候,就没有影响了.补充:你说的对.通过以前年度损益调整科目,可以不在企业所得税申报表上直接反映
