会计税怎么算

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你在财务工作中遇到过不知道怎么解决的问题吗？

我是一个完整的公式集合。

一、各种税的计算公式

一、增值税

1.一般纳税人

应纳税额=销项税-进项税

销项税=销售额税率这里的税率是17%

成分计税值=成本 (1成本利润率)

组成计税价值=成本(1成本利润率) (1消费税税率)

2.进口货

应纳税额=成分应纳税额税率

组成计税价值=关税完税价格关税(消费税)

3.小规模纳税人

应纳税额=销售额征收率

销售额=含税销售额(1征收率)

二。消费税

1.总体情况：

应纳税额=销售额税率

无税销售额=含税销售额(1增值税率或征收率)

组成计税价值=(成本利润)(1-消费税税率)

组成计税价值=成本(1成本利润率) (1消费税税率)

成分计税值=(材料成本和加工费)(1-消费税税率)

组成计税价值=(完税价格)(1-消费税税率)

2.定量计算

应纳税额=销售数量单位税额

三。关税

1.从价税

应纳税额=应税进口货物数量单位完税价格适用税率

2.定量计算

应纳税额=应税进口货物数量关税单位税额

3.复合符号

应纳税额=应税进口货物数量关税单位税额应税进口货物数量单位完税价格适用税率

四。企业所得税

应纳税所得额=收入总额-扣除项目金额

应纳税所得额=利润总额纳税调整增加额-纳税调整减少额。

应纳税额=应纳税所得额税率

月预付款=月应纳税所得额25%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额1/12

动词（verb的缩写）个人所得税：

1.工资薪金所得：

应纳税额=应纳税所得额使用税税率-速算扣除

2.报酬收入：

应纳税额=应纳税所得额适用税率 (1-30%)

3.其他收入：

应纳税额=应纳税所得额使用税税率

不及物动词其他税收

1.城市土地使用税

年应纳税额=应纳税土地面积(平方米)使用税税率

2.不动产税

年应纳税额=应税财产原值(1-扣除比例) 1.2%

或年应纳税额=租金收入12%

3.资源税

年应纳税额=税额单位税额

4.土地增值税

增值税=房地产转让收入-扣除项目

应纳税额=(每级土地增值额适用税率)

5.契税

应纳税额计税依据税率

二、应纳税额的计算公式

(一)增值税计算方法

1.直接税计算方法

应交增值税：=增值税增值税税率

增值额=工资利息租金利润其他增值项目-商品销售的全部价值-法定扣除项目采购的商品金额。

2.间接税计算方法

扣税=扣除项目的扣除额扣除税率

(1)购买免税

扣税=当期购买扣税项目金额扣税率受托方代收代缴税额。

(2)实际消费扣除税法

扣税=当期扣除项目实际发生额扣税率受托方代收代付税额。

纳税人应缴纳的增值税

纳税人应缴纳的一般增值税=当期销项税额-当期进项税额。

1.销项税=销售额税率

销售额=含税销售额/(1税率)

成分计税值=成本 (1成本利润率)

2.进项税

可抵扣进项税额=当月全部进项税额当月免税项目销售总额和非免税项目营业额/当月销售总额和营业额。

小规模纳税人应交增值税

小规模纳税人应缴纳的增值税=销售额征收率

销售额=含税销售额/(1征收率)

销售额=含税收入(1增值税率)

进口货物应付增值税

进口货物应纳增值税=应税价值x税率。

组成计税价值=免税价格关税消费税

三。消费税金额

1.从价定价率的计算

按计价方式计算的应纳消费税=销售额税率。

(1)应税消费品销售额=含增值税销售额/(1增值税税率或征收率)

(2)组成计税价值=(成本利润)/(1-消费税税率)

(3)成分计税价值=(材料成本加工费)/(1-消费税税率)

(4)组成计税价值=关税价值关税消费税应纳税额。

(5)组成计税价格=(完税价格关税)/(1-消费税税率)

2.特定数量定额的计算

定额法计算的应纳消费税=销售数量单位金额。

四。企业所得税额

应纳税额=应纳税所得额税率

应纳税所得额=收入总额-扣除项目金额

应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额

利润总额＝收入总额－成本、费用、损失

1、 工业企业应纳税所得额公式

工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额

利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出

营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用

产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加

其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加

本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额

本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用

2、 商品流通企业应纳税所得额公式

应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额

利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出

营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失

主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入

商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加

商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让

3、 饮服企业应纳税所得额公式

应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额

利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出

营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本

经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加

营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额

五、个人所得税额

1、 工资、薪金所得

工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数

应纳税所得额＝每月收入额－800

应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数

应纳税所得额＝（不含税所得额－速算扣除数）/(1-税率)

2、 个体工商户

应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数

（1）、将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额

全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数

（2）、计算全年应纳所得税额

全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数

（3）、计算当月累计应纳所得税额

当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12

（4）、计算本月应纳所得税额

本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额

3、 稿酬所得

应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×（1-30%）

＝应纳税所得额×20%×70%

4、 劳务报酬所得

（1）、一次收入在20000元以下时

应纳所得税额＝应纳税所得额×20%

（2）、一次收入20000～50000时

应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%

＝应纳税所得额×（20%＋10%）

（3）一次收入超过50000时

应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%

＝应纳税所得额×（20%＋20%）

5、 财产转让

财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%

应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用

6、 利息、股息红利所得

应纳所得税额＝应纳税所得额×20%

7、 境外个人所得税款扣除限额

8、 支付给扣缴义务人手续费的计算

手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%

六、土地增值税额

1、 一般计算方法

应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率

某级距土地增值额×适用税率

土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额

土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额

2、 简便计税方法

（1）、土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的

应纳税额＝土地增值额×30%

（2）、土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的

应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05

（3）、土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的

应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15

（4）土地增值额超过项目金额200%

应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35

六、城市建设维护税

应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率

应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额

应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额

七、资源税额

应纳税额＝课税数量×单位税额

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

八、车船税

1、 乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：

年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额

2、 载货车年应纳税额的计算公式为：

年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额

3、 客货两用的车应纳税额的计算公式为：

年应纳税额=载人部分年应纳税额 载货部分年应纳税额

载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%

载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额

4、 机动船应纳税额的计算公式：

机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额

5、 非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额

6、 新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：

新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数

补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数

补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款

退还误交的税款＝已缴的误交税款

退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额

房产税额 年应纳房产税税额＝房产评估值×税率

月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12

季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4

九、土地使用税额

年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额

月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4

十、印花税额

1、 购销合同应纳印花税的计算

应纳税额=购销金额×3/1000

2、 建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算

应纳税额=收取的费用×5/10000

3、 加工承揽合同应纳印花税的计算

应纳税额=加工及承揽收入×5/10000

4、 建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算

应纳税额=承包金额×3/10000

5、 财产租赁合同应纳印花税的计算

应纳税额=租赁金额×1/1000

6、 仓储保管合同应纳印花税的计算

应纳税额=仓储保管费用×1/1000

7、 借款合同应纳印花税的计算

应纳税额=借款金额×0．5／10000

8、 财产保险合同应纳印花税的计算

应纳税额=保险费收入×1/1000

9、 产权转移书据应纳印花税的计算

应纳税额=书据所载金额×6/10000

10、 技术合同应纳印花税的计算

应纳税额=合同所载金额×3/10000

11、 货物运输合同应纳印花税的计算

应纳税额=运输费用×5/10000

12、 营业账簿应纳印花税的计算

（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：

应纳税额=[（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）]×5/10000

（2）其他账簿应纳税额的计算。其公式为：

应纳税额=证照件数×5

十一、关税

1、 进口关税应纳税额的计算。其公式为：

应纳关税税额=完税价格×进口税率

完税价格=离岸价格 运输费、保险费等

=国内批发价/（1 进口税率 费用和利润率（20%））

2、 出口关税应纳税额的计算。其公式为：

出口关税应纳税额=完税价格×出口税率

完税价格=离岸价格/（1 出口税率）

相关问答：税费怎么计算

税费种类多样，需要看是什么种类的税。1、所得税应纳税所得额=本期销项税－本期进项税。 2.、附加税=（销项税应缴所得税）×税率。 3、教育附加费=（具体缴纳得所得税所得税）×3%。 4、堤围安全防护费=主营业务收入×0.1%。 5、地区教育附加费=（销项税应缴所得税）×2%。6、个税的政策来看，2019年在进行个税计算时，具体的计算公式为：（个人收入-5000-专项扣除-专项附加扣除）*对应个税利率。拓展资料税收是国际为了实现其职能，依照《宪法》和法律规定，向企业事业单位和公民个人无偿地去的财政收入的一种手段、它是国家财政收入的重要组成部分，是国家建设资金的重要来源，又是国家调节生产、流通、分配和消费的重要经济来源。我国《宪法》规定，公民有依法纳税的义务。《刑法》中叶专门规定了涉税的犯罪，同时，国家还制定了一系列有关税收征收管理的法律，以保障税收征管的顺利进行。税收的本质是无偿性的、强制性的；其用途是“取之于民，用之于民。”偷逃税款的行为，不但违反了《宪法》所规定的基本义务，且其实质是侵吞公众财产，扰乱正常经济秩序，践踏公平竞争原则，因此要受到法律的严惩。纳税义务人是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人。每种税收都有各自的纳税人。纳税人究竟是谁，一般随课税对象的确定而确定。例如个人所得税法中工资、薪金所得，其纳税人是有工资、薪金所得的个人，房产税的纳税人是产权所有人或者使用人，契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税，其纳税人是产权承受人。同一种税，纳税人可以是企业、单位和个人，如增值税，企业生产销售的产品，纳税人是企业；个人销售的产品，纳税人就是个人。同一种税在不同历史时期，纳税人也可能发生变化，如农业税，农业合作化前是个体农民，农业合作化后是农业生产合作杜和后来的生产大队，后来主要是农村乡村基本核算单位及承包人，全国取消了农业税。只有国家公职人员才在国税里面领取工资，所以国家公职人员又称为人民服务的公仆。一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。一般纳税人怎么算税法一般纳税人实行凭票抵扣，即可以用购货取得的增值税专用发票等抵扣凭证抵扣销售货物的销项税款，按照进项与销项的差额征税。一般纳税人应纳税额计算公式：应纳税额=销项税额-进项税额小规模纳税人则不存在抵扣税款问题，直接用销售额乘以征收率，得出应纳税额应纳税额=含税销售额/1.03*3%

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隆子县19136042526： 会计税率计算 - ？
政齿田七： [80/(1+4%)*4%]/2 旧货经营单位,无论销售什么旧货,都按4%的税率减半征收

隆子县19136042526： 会计中,怎么更好的去计算税费? - ？
政齿田七： 1、增值税,在国税登记的企业缴纳,按月申报缴纳,分一般纳税人和小规模纳税人两种:一般纳税人按销售额/1.17*17%计算提取销项税,采购业务按照增值税专用发票列明的税额(进项税)从销项税里抵扣,应缴税额为销项税大于进项税的差...

隆子县19136042526： 会计必备各税种税率及计算公式是什么? ？
政齿田七： 一、增值税 1、一般纳税人 应纳税额=销项税额-进项税额 销项税额=销售额*税率 此处税率为17% 组成计税价格=成本*(1+成本利润率) 组成计税价格=成本*(1+成本利润...

隆子县19136042526： 企业所得税如何计算会计利润(企业所得税如何计算) ？
政齿田七： 1、内资和外资企业所得税统一,税率都是25%,小型微利企业企业所得税优惠税率20%,高新技术企业企业所得税15%2、企业所得税法第二十二条规定的应纳税额的计算公式为: 应纳税额=应纳税所得额*适用税率-减免税额-抵免税额 公式中的减免税额和抵免税额,是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额.

隆子县19136042526： 企业税收怎么计算 - ？
政齿田七： 企业主要税收包括企业所得税、增值税,印花税等,企业所得税计算方法是:应纳税额所得额*税率;增值税的计算方法是:不含税售价*税率;印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据,按照适用税率或者税额标准计算应纳税额.

隆子县19136042526： 会计税种的税率怎么算 - ？
政齿田七： 我国纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人.一般纳税人适用一般计税方法,适用的税率有基本税率17%,低税率13%,同时也按行业适用11%(交通运输业)和6%(现代服务业)的税率.小规模纳税人适用简易征收办法,适用的税率为3%的低税率.税率是法定的,不是计算出来的,按不同的税目适用不同的税率.

隆子县19136042526： 基础会计中的所得税怎么计算? - ？
政齿田七： 所得税=应纳税所得额*适用税率 应纳税所得额等于销售收入减去准予扣除项目(例如销售成本,主营业务税金及附加,财务费用、销售费用、管理费用等)

隆子县19136042526： 会计里的税率是怎么算的啊 - ？
政齿田七： 税率是按照计税依据征税的比例或者额度.税收的固定性特征是通过税率体现的. 税率通常有3种主要形式: 第一种是以相对量形式规定的征收比例,即比例税率和累进税率,适用于从价计税的税种; 第二种是以绝对量形式规定的固定征收额,即定额税率(又称税额标准),适用于从量计征的税种; 第三种是复合税率,即定额税率与比例税率相结合的税率.

隆子县19136042526： 计税金额计算公式 - ？
政齿田七： 1.应纳税额=计税金额*适用税率=24*15%=3.6万元 2.第一季度计税金额=4800/5%=96000元平均每月计税金额=96000/3=32000元 3.应纳税额=450*15%=67.5万元 由于没有如期纳税,因此要交税收滞纳金. 滞纳金=应纳税额*0.6%=67.5*0.6%=0.405万元 合计=67.5+0.405=67.905万元总结下吧,其实就是第一个公式的来回运用,你看看吧

隆子县19136042526： 会计企业所得税计算公式 - ？
政齿田七： 所得税=利润总额*所得税税率