劳务公司开出的发票怎么做分录
《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）一条规定：一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
个人观点：1.借：应收账款(银行存款）10000
贷：其他应付款——xx工资 保险 8000
主营业务收入 1904.76（2000/1.05）
应交税费—应交增值税 95.24 （2000/1.05*0.05）
2.发放代收代付工资时；借：其他应付款——xx工资 保险8000
贷：银行存款 80000
3.缴纳税金：借：银行存款 95.24
贷：应交税费——应交增值税95.24
4.计提营业税金及附加（略）
说明：你上面的会计处理 把8000做成了收入，我认为这与差额征收的收入定义不相符（扣除保险工资公积金后的为销售额，详见财税2016.47号文）同时也不符合会计上对收入的定义（能给企业带来利益的总流入）。还有就是你这样的处理同时增加了收入和成本 （其实收入和成本是虚增），这样的话，会影响所得税的税前扣除基数。例如 招待费，教育经费等。
劳务公司开出的发票，如果是车间雇佣零时工的工资：
借：制造费用-劳务费
贷：银行存款或现金
我公司本月开出增值税发票7万多,但进项发票不能到位,请问这如何处理...
没办法，只能按7万×17%纳税，以后项回来了再抵扣以后发生的销项。
开出的增值税普通发票如何在会计做账?
销售方销售商品开出增值税普通发票时，会计分录为：借：银行存款\/应收账款\/预收账款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）增值税专用发票和增值税普通发票对于销货方来说是一样的，它都要按照收入来计算增值税。购货方如果是一般纳税人，需要进项税来抵销项税，因此就要增值税专用...
请问,我公司开出了一张25万的增值税发票,进项还没有进来,我要交税务局...
如果没有进项，就要全额交税 需要交25万\/1.17*0.17的税，如果没有进项又不想交太多的税的话尽量不要开票。如果实在要开只能交税了，开出票后一定要暂估一下货值后转入成本，等进来进项后再冲出来，否则利润太大还要交所得税的。
我公司上个月开的发票,客户退货了,可是税交了,开出来发票该怎么...
（1）销货方已作账务处理，而购货方未作账务处理 可由购货方将原发票联、抵扣联退回销货方、销货方凭以作销货退回处理，然后重新开具，开票日期填写重新开具的日期，并重新申报纳税。销货方作销货退回处理，可凭购货方退回的发票联和抵扣联填开相同的红字专用发票，将记账联撕下，作冲减销项税金...
公司增值税发票怎么抵扣
因此，取得购入增值税税控系统增值税专用发票以及税控软件维护费的地税发票也可以抵扣。2、时间条件一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起...
开出增值税普通发票怎么做账
借：应收账款——公司名称 贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额）其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票分录为：借：应收账款——公司名称 贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税 2、企业收到对应款项时：借：银行存款 贷：应收账...
我公司对外开出的增值税专用发票会计上怎样做分录
借：应收账款或者银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额
我公司财务上给对方开出一张增值税普通发票,对方没有在当月入账,请问在...
没有影响，你们公司已经交过税了，不会有问题的，放心吧！
请问出口企业开出出口发票需要怎么处理?需要认证之类的么?
每次验旧时,当次提交验旧的发票的总额要先计算出来,写在明细表下,税务验旧时会需要。 冷热敷(冰袋之类的) 出口日本需要什么认证? 出口欧洲需要什么认证?谢谢! CE嘛,一类医疗器械 我公司是新出口企业,本月开出的出口增值税发票金额是134万,请问账务怎么处理? 首先我没明白你出口为何要开出增值税发票呢?出口业务根...
急~!请问顾客消费一千元,我公司给二千元发票,多开出的发票如何处理?
餐饮企业发票管理目前是比较严格了，很多为了关系户报销多开发票，这种情况倒是不少见，现在一般是多开票需要客户缴纳一定的税点，还比较高，一般6-12%不等。但是像你说的这种情况，针对普通顾客的促销手段倒是真不建议。作为财务可以跟领导反馈不合理之处，促销手段有很多种，这种手段的确不是最佳方法，...
姓雷安万： 1、开出发票时: 借:应收帐款-**单位 贷:主营业务收入-管理费收入 贷:其他应付款-代发工资 贷:其他应付款-代缴保险 2、代发工资及代缴保险时: 借:其他应付款-代发工资 借:其他应...
余杭区17220746868： 给对方单位开劳务发票怎么做账 - ？
姓雷安万： 如果你单位的主业不是劳务公司么,借记银行存款或是其他应收款,贷记其他业务收入.
余杭区17220746868： 我公司是一家劳务派遣公司,先开出发票给对方的.然后,对方再打款项.这两笔应做怎样的会计分录呢? - ？
姓雷安万： 开票时 借:应收账款贷:主营业务收入应交税费 收到货款时 借:银行存款贷:应收货款
余杭区17220746868： 劳务派遣公司开出代收代付工资发票,该怎么做会计分录? ？
姓雷安万： 劳务派遣公司若已开发票,就需做收入;若为代收代付工资,可不开发票,收到结算款时,向对方开收据即可,分录:借:银行存款/现金,贷:应付类科目;开出管理费发票时:借:银行存款/现金,贷:收入类科目;同时:借税金及附加类科目,贷:应交税金类科目
余杭区17220746868： 收到劳务公司开具的劳务发票怎么做会计分录? - ？
姓雷安万： 可以的,都是一样的,劳务的有
余杭区17220746868： 公司开具了劳务发票,怎样做会计分录? - ？
姓雷安万： 先要搞清楚你单位的性质. 建筑施工类企业,借:工程施工-人工 贷:应付职工薪酬 其他企业, 借:制造费用-人工工资 贷:应付职工薪酬
余杭区17220746868： 劳务派遣公司开出发票,管理费和工资在会计科目中该怎么做? ？
姓雷安万： 这要看劳务发票什么业务范围:如果是为某产品发生的劳务费用,正常处理做借:制造费用(或生产成本)-劳务工资 (工资部分)借:管理费用-其他 (服务费)贷:银行存款
余杭区17220746868： 请问建筑劳务公司开发票后?请问建筑劳务公司开发票后,会计做账用什 ？
姓雷安万： 如果是挂靠的话,你之前扣除管理费,已经把钱都打给他了,那么这笔发票金额应该就由挂靠老板承担了如果你之前是这样做的借:预付账款-XX老板-项目贷:银行存款那么现在借:应交税费-营业税等贷:预付账款-XX老板-项目这样冲了
余杭区17220746868： 开了劳务费发票怎么做账 啊 - ？
姓雷安万： 1、因为是分包,所以是给总包开劳务费得发票,做账:借:应收账款——XX(总包方名称) 贷:主营业务收入——XX(劳务项目名称) 计算缴纳营业税=发票所载金额X营业税税率5%2、计提工资:借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬——应付工资
余杭区17220746868： 我公司收到劳务公司开具的发票 ,发票明细是劳务工资(代发),管理费,个人所得税,请问如何做账 - ？
姓雷安万： 劳务工资、管理费,直接计入费用中的“劳务费”明细科目 个税,如果由劳务人员自己承担的,计入往来;如果由公司代为承担的,计入费用,但企业所得税申报时要作纳税调增.
