外国人在中国工作,他们是否也需要交税?
交税,是我们每个人都不可避免的事情,随着我国经济的发展,越来越多的外国人会来中国旅游甚至工作,那么有人就要问了,外国人来我国出差或者工作,他们所赚的钱需要交税么?
在回答这个问题之前,我们首先来看一些外国人在中国工作,追梦的例子,让大家先膜拜一下我们的大中国,哈哈!
“波兰姑娘亚历山德拉毕业于波兰格斯克音乐学院小提琴演奏专业,她于2014年到2017年间在中国贵阳管弦乐团工作。之后通过考试,成为中国国家大剧院管弦乐团的一名小提琴演奏员。亚历山德拉说,在这里她不仅能和世界各国的出色乐手一起合作,也有机会接触到各种各样的音乐形式,向不同的指挥家学习。她说:“我爱中国。”
“今年48岁的史德芬来自德国,已经在中国西北的兰州生活了十几年,如今是耐驰(兰州)泵业有限公司的国际销售流程经理。
2005年,作为公司交流人员,他第一次来到兰州。2006年,史德芬受德国耐驰集团总部委派,来到兰州的生产基地负责销售管理工作。
2009年,史德芬收获了爱情,与一位兰州姑娘结婚,将家安在了中国。在妻子的照顾下,史德芬逐步融入中国社会。十几年里,他和妻子一起去过北京、上海、广州等十几个中国城市,在感受当地风土人情的同时,也结交了很多中国朋友。在他看来,中国的快速发展正吸引着越来越多的外国人远赴重洋来中国“淘金”,不仅有跨国公司的外企高管,更有各行各业的普通员工。”
”56岁的菲利普出生于法国南部比利牛斯地区。1990年,他在法国博讷地区开设了自己的餐厅,经营了15年的时光。
2006年5月,菲利普放弃了餐厅经营,加入巴黎蓝带国际学院的教学团队。因工作需要,菲利普于2014年来到蓝带国际学院在上海的分校——上海蓝带厨艺职业技能培训学校。在这里,他负责教授法式料理。“上海真的是一个令人印象深刻的城市,我太爱它了。这里汇聚了中国各地的美食,可能是职业的关系,我经常去各个餐馆品尝美食并研究它们的做法。”菲利普说道。“我的学生也经常和我交流中国的美食文化,这让我更加了解中国的底蕴。未来我考虑将这些美食带回法国,让我的同胞也能品尝。”
我们看到,改革开放40年来,随着中国开放程度的不断提升,越来越多的外国人来此工作、学习和生活,这些怀揣梦想的外国人正在中国追逐自己的梦想。
在这些外国追梦者追梦的同时,他们在中国境内所取得的收入也是同样需要交税的,这就回到了最开始我们说的问题,外国人赚的钱需不需要交税?首先既然在中国工作,那么在中国赚的钱交税是肯定的,不过针对外国人,我国也有一套自己的规定,来看下:
基本判断逻辑(针对劳动和劳务收入)
总的来说,针对境内所得、境外所得、境内支付和境外支付,根据居住时间的不一样都有不一样的纳税规定。
说明:
1)”协定规定“:
是指国际税收协定,是我国与其他国家或地区签订的税收协定,规定居住时间及避免个人重复纳税的制度。比如与香港签订的《内地和香港避免双重征税安排》里规定天数为任何12个月中在另一方停留连续或累计不超过183天。如果某个国家和地区没有和我国签订协定,那么就适用90天的规则。
2)”境内所得“:
下列所得,不论支付地点是否在中国境内,均为来源于中国境内所得:
(一)因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得;
(二)将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得;
(三)转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得;
(四)许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得;
(五)从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或个人取得的利息、股息、红利所得。
“五年税规”是什么?
五年税规指的是在中国境内连续居住满五年的外籍个人。满足五年税规的外籍人,从第六年起,需要就来源于全球的所得在中国缴纳个人所得税,包括并不仅限于:劳动、劳务、资产、投资收益、分红收入等等。
如何判断居住满五年?
个人在境内连续居住满五年的意思,就是在连续五年中的每一纳税年度内均居住满一年。
满一年,是指在一个纳税年度(1月1日起至12月31日止)中在中国境内居住365天,临时离境的,不扣减天数,即在一个纳税年度中,一次离境不超过30天或者多次离境累计不超过90天。
举例:外籍人A,在2010年4月到达中国,从2011年1月1日开始计算,期间没有离开过中国境内,那么2016年1月1日A满足在中国居住满5年的条件,需要就来源于全球的所得在中国缴纳个人所得税。
必须避免“五年税规”!
居住满5年以后,对外国人所有的所得都是要征税的,如果想避免“五年税规”,可以在尚未达到满五年的情况下,在五年节点到达之前的任意一年离开中国境内连续30天,或累计离开90天(俗称”休长假“)。
如果已经达到了五年的标准,那么在第六年,在中国境内居住必须不足90天,就可避免“五年税规”,而且从第七年起重新开始计算新的一轮五年期限。
应纳税额
应纳税额=(当月境内外工资薪金应纳税所得额*适用税率-速算扣除数)*(当月境内支付工资/当月境内外支付工资总额)*(当月境内工作天数/当月天数)
我们来看个例子:
外籍个人B,英国人,在国内的外资企业任人事经理,2004年在华时间为120天,9月的工资为80000元人民币,全部为境外公司支付并负担,9月份的在华时间为10天,此人9月份应交多少个人所得税?
不用计算了,答案是,不用交。
这个例子就告诉了大家一个外国人合理避税的方法:工资境外支付,在华少于183天。其实之前提到的避免“五年税规”也是一种合理避税的方法。
博大精深的中华文化、日益优化的投资环境、更多选择的就业机会,使得越来越多的外国人来到中国工作和发展,而我国对于这些来华工作的外国人也是持鼓励态度的,所以税务筹划也是外国人需要掌握的一个技能。大家身边有外国同事么?
肯定是需要纳税的,每一个国家其实都是有税收的,只是税率不同而已。
那也是需要交税的,因为国内对人一向一视同仁,每个人都需要给一定的税费,这样方便管理。
应该就是要交税的,因为他们也得到了自己前所未有的好处,外国人也需要出一部分的维护费。
他们在中国工作也是需要交税的。境内所得、境外所得、境内支付和境外支付,根据居住时间的不一样有不同的纳税规定。
外国人在中国工作需要什么条件?
经批准取得《外国人就业证》和外国人居留证件后,方可在中国内地就业。工作的概念是劳动生产。主要是指劳动。生产是可以创造价值;而劳动可以创造价值,也可以不创造价值,如无用功。工作:是在长时间内,做着重复的一系列动作(例:车间的工人,流水线上的作业人员等),做重复的一系列事情(例:以业务...
俄罗斯人在中国工作要办什么证件
6. 在中国从事海上石油作业的外国人需要提供由中国海洋石油总公司签发的邀请信。7. 外国人如果没有合法的工作居留签证,将面临非法工作、居留的风险。一旦被发现,可能会受到罚款、拘留甚至遣返的影响。此外,违反签证规定可能会导致以后无法再次获得该国的签证。8. 对于希望移居德国工作的外国人,需要获得...
你对在中国生活的外国人有什么看法?
特立独行”而被当作“故意耍帅”,受到同学的排挤和孤立。他来到中国后发现自己的行为能受到更多包容和体谅,也交了很多中国朋友,大学毕业回到日本后也会经常抽空飞去中国跟朋友们聚会。现在他在一个中日合资的企业,最大的愿望就是练好中文然后争取被公司分配去中国工作。
俄罗斯人在中国工作要办什么证件
由文化行政主管部门签发的商业性文艺演出批件。适用于来华进行商业演出的申请人。如果演出的期限不超过90天,则还需要提供《外国人在中国短期工作证明》。申请人必须在该文件所注明的开始演出日期前申请签证,并不能在该文件所注明的演出期限内超时演出。由中国海洋石油总公司签发的《外国人在中华人民共和国...
外国人在中国的餐厅工作应该怎么办理工作签证,需要什
看具体情况, 如果他被聘任在中国工作, 而且单位有权力开具此类证明, 那么他从国外过来的时候就应该签工作签证, 时间看工作合同. 如果有配偶是中国人, 那么只能签旅游探亲签证, 最多3个月, 然后想办法续签, 而且很难签到长期的. 如果来中国养老, 则要证明他有足够的退休金, 具体程序到中国驻他国家...
外国人在中国工作需要什么证件
3) 《外国人就业许可证》原件及复印件;4) 营业执照副本原件及复印件(盖公章)。4.外国人携带《就业许可证》和《工作邀请函》出境,到所在国中国使领馆申请工作签证(Z 签证),返回中国。5.外国人返华后,与雇主签定《雇用合同》。6.雇主应在外国人入境后十五日内,持《外国人就业许可证》和《...
越来越多外国人选择常驻中国,中国有哪些吸引他们的地方?
所以喜欢留在中国。二、而且中国经济发展越来越快,有非常多的工作适合外国人,他们在本国挣的钱,可能不如在中国多,这也是他们喜欢留在中国的原因,除此之外,中国也是世界上犯罪率最低的国家之一,很多人来到中国都非常惊讶,第一是惊叹中国的治安,第二是惊叹中国没有高的犯罪率,因为中国人从小就...
外国人在中国境内不得进行哪些活动
法律依据:《中华人民共和国出境入境管理法》第一条为了规范出境入境管理,维护中华人民共和国的主权、安全和社会秩序,促进对外交往和对外开放,制定本法。第四十一条外国人在中国境内工作,应当按照规定取得工作许可和工作类居留证件。任何单位和个人不得聘用未取得工作许可和工作类居留证件的外国人。外国人...
外国人嫁到中国如何解决工作
法律分析:1. 如果外国人通过婚姻获得的中国居留签证是家庭团聚签证,通常情况下是不允许工作的。2. 外国人想要在中国工作,其配偶需要获得一家可靠公司的邀请,并为其提供就业机会。配偶接着需申请就业许可、体检,并提交一系列必要的文件以申请工作签证(Z型签证),并支付相关费用。3. 违反规定,允许...
一个外国人怎么才能在中国工作?
特殊情况,应由用人单位按本规定规定的审批程序申领许可证书,被聘用的外国人凭许可证书到公安机关改变身份,办理就业证、居留证后方可就业。根据《外国人在中国就业管理规定》第七条 外国人在中国就业须具备下列条件:1、年满18周岁,身体健康;2、具有从事其工作所必需的专业技能和相应的工作经历;3、无...
汤姣益脂: 从中国法律来讲,外国人在中国工作是要交税的,每个人包括外国人交税是每个人的义务.
红原县19146698807: 在中国工作的外国人需要向中国缴个人所得税吗? - ?
汤姣益脂: 凡在中国境内有住所,或者无住所而在中国境内居住满一年的个人,从中国境内和境外取得所得的,以及在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人,从中国境内取得所得的,均为个人所得税的纳税人. 征缴个人所得税...
红原县19146698807: 外国人在中国境内工作是否要交保险和个税? - ?
汤姣益脂: 外国人在中国境内工作,要看其性质和所待的天数 一般情况下市要交个税的,按4800的扣除数,具体运算分几种情况1、雇主全额为其雇员负担税款的计算:对于雇主全额为其雇员负担税款的,直接按下列公式,将雇员取得的不含税收入换算成...
红原县19146698807: 外国人在中国境内工作是否要交保险和个税??
汤姣益脂: 中国境内,外籍人没有在税前工资中合法扣除的保险,所以,如果上了保险,是需要交税的. 具体的税金,是按照计算工资薪金所得的方法,保险费与工资合并计算税金.
红原县19146698807: 外国人来华工作工资34098是否要交个人所得税? - ?
汤姣益脂: 在中国工作取得收入,肯定是有纳税义务通常发放的单位会直接预扣预缴
红原县19146698807: 外国人在中国工作是否交税??
汤姣益脂: 交,否则我们亏大了
红原县19146698807: 外国人要交五险一金吗 - ?
汤姣益脂: 如果是在国内合法工作的外国人企业可以为其购买五险
红原县19146698807: 您好!我先咨询您一下外国人在没有取得就业证是前提下在中国就业并取得报酬,是否应该缴纳个人所得税? - ?
汤姣益脂: 当然有,外国人工资超过4800的部分都要交税.但是你没有办理就业证就属于非法就业,这种情况下就不要通过公司账户给他发工资,也不要交税.
红原县19146698807: 境外的外国人取得来自我国公司的权益收入,是否需要纳税? - ?
汤姣益脂: 根据个人所得税法及其相关法规的规定,在中国境内无住所的个人取得的工资薪金所得,应当根据其在中国境内连续或累计居住工作的期限(以下简称:居住工作期限)长短,决定其工资薪金是否交纳个人所得税: 1.在一个纳税年度内,居住...
红原县19146698807: 外国人入职公司是否需要办理公积金? - ?
汤姣益脂: 《社保法》第九十七条规定:外国人在中国境内就业的,参加社会保险.也就是说虽然实施细则还没有出台,但是社保都是要交的,公积金可灵活选择缴纳.另外根据双边条约,德国和韩国人员免征一部分.外国人个人承担的养老保险、失业保...