视同销售申报增值税怎么填写申报表

~ 视同销售申报增值税怎么填写申报表
本表"一、按适用税率征收增值税货物du及劳zhi务的销售额和销项税额明细"和"二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细"部分中"防伪税控系统开具的增值税专用发票"、"非防伪税控系统开具的增值税专用发票"、"开具普通发票"、
"未开具发票"各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额,但不包括免税货物及劳务的销售额,适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额.
因此视同销售的销售额和应纳税额应按照适用税率、简易办法征收、开具专用发票、普通发票、未开具发票等不同情况,分别填入附表一相关栏次.
视同销售的所得税按什么情况确定销售收入
根据《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第80号)第二条规定的企业移送资产所得税处理问题如下:
企业发生《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)第二条规定情形的,除另有规定外,应按照被移送资产的公允价值确定销售收入.
根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)第二条的规定:企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入.
(一)用于市场推广或销售;
(二)用于交际应酬;
(三)用于职工奖励或福利;
(四)用于股息分配;
(五)用于对外捐赠;
(六)其他改变资产所有权属的用途.
视同销售申报增值税怎么填写申报表?公司会发生有很多视同销售的行为,在当月有视同销售的时候,财务也需要清楚申报表正确填写方法.另外,对于视同销售的会计分录做法也要清楚,因为入账之后才能做好税务处理,具体可以多参考本网内容.

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海陵区18038349575： 小规模纳税人视同销售后怎样填增值税申报表 - ？
湛腾卓威： 一样的,和普通申报增值税一样,把视同销售的收入填在申报表的第七栏就可以了. 满意的话,请采纳一下,谢谢

海陵区18038349575： 视同销售的销项税金填在申报表的第几栏 - ？
湛腾卓威： 《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(简称:主表) 主表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏应当包含视同销售的销售额. 视同销售额填至主表第2项“应税货物销售额”栏; 视同销售的销项税额填至主表第11项“销项税额”栏.《增值税纳税申报表附列资料(表一)》“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 应当包含视同销售的销售额和销项税额.

海陵区18038349575： 视同销售增值税在增值税申报表中如何填列?？
湛腾卓威： 你们公司用于赠送的商品应视同销售,做为企业的收入入帐. 在申报增值税时,应将这部份的收入与其他收入一样,都当做企业的当月收入.

海陵区18038349575： 请问 商品视同销售不开票在增值税申报表怎么填 - ？
湛腾卓威： 在主表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据、第2项“应税货物销售额”栏数据 、附表一的“未开具发票”栏数据里反映

海陵区18038349575： 求助!视同销售的增值税怎么填在纳税申报表里?这个肯定是不走收入的,所以收入与税不匹配.？
湛腾卓威： 楼主您好~ 在网上申报-填写报表中有这个功能,可以填写视同销售的;或者在发票采集中有 无票视同销售

海陵区18038349575： 视同销售收入的销项税在申报时该如何填列? - ？
湛腾卓威： 视同销售在纳税申报表中按开具发票和未开票分别填列,例如将自产的产品作为福利发给职工,应视同销售可以填列在未开票栏.又如,将自产的产品用于本单位建筑工程,视同销售只计算销项税,不做收入处理,不用填制报表.

海陵区18038349575： 自建固定资产属于视同销售 在增值税纳税申报表里应怎么样填列? - ？
湛腾卓威： 自建固定资产不用于对外出售,不属于视同销售.如果对外出售与主营业务产品一样填写在同一栏增值税纳税申报表中.

海陵区18038349575： 增值税纳税申报表怎么填一般纳税人 - ？
湛腾卓威： (一)增值税一般纳税人《增值税纳税申报表》的填写要求: 1、税款所属时间,指纳税人申报应纳增值税的所属纳税期,填写具体的起止年、月、日. 2、填表日期,指纳税人填写《增值税纳税申报表》的年、月、日. 3、纳税人登记号,按...

海陵区18038349575： 增值税纳税申报表请问怎么填写? - ？
湛腾卓威： 问题太笼统,回答有难度.现在实行网上申报,只填附表,主表数据自动填列. 一、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明 本申报表适用于增值税一般纳税人填报.增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使...

海陵区18038349575： 如何填写增值税纳税申报表附列资料(表一) - ？
湛腾卓威： 增值税纳税申报表附列资料(表一)(本期销售情况明细)税款所属时间: 年 月纳税人名称:(公章) 填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细项目栏次应税货物应税劳务小计17...