留抵抵欠附加税怎么办
法律分析：若欠缴总额<期末留抵税额，则实际抵减金额＝欠缴总额。
根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人将增值税进项留抵税额抵减查补税款欠税问题的批复》（国税函[2005]169号）规定：
增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款，如果纳税人有进项留抵税额，可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发[2004]112号)的规定，用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。
目前需要预缴增值税的情形主要有：
1.房地产企业销售开发商品取得预售款时；
2.纳税人转让不动产时；
3.纳税人出租的不动产所在地与机构所在地不在同一县市区时；
4.纳税人提供建筑服务收到预收款时；
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》
（三）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5.国务院规定的其他货物。
上月有欠税,用本月留抵的进项税抵欠税,请问上月的附加税如何申报和缴...
你好，你按照上月的增值税申报扣除即可
增值税有留抵和进项抵扣,附加税要怎么计提
增值税附加税月末根据当月应交增值税计提：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-城建税 贷：其他应交款-教育费附加 次月收到银行代扣的税单时做 ：借：应交税金-城建税 借：其他应交款-教育费附加 贷：银行存款
以留抵税额抵欠的增值税是否要交城建税?
城建税，附加税是根据当前的应交增值税计算的。有留抵的税额是抵减当期销项税额的，所以算起来留抵税额抵欠的增值税不要交城建税的。
关于增值税留抵抵欠的问题
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欠缴增值税下个月用进项抵的话,那当月产生附加税金需要缴纳吗?_百度...
城建税和教育费附加是以缴纳的流转税为计税依据的，未交纳增值税、消费税等，当然不用交这两项。只要正常经营，留抵再多也不会有麻烦。下月地税申报这两项是0，印花税、个税等依实际情况纳。
城市维护建设税,你确定搞懂了吗
审理人员指出，这样理解是不对的。检查结果是该公司应缴纳增值税50000元，同期就需要计算缴纳城市维护建设税及附加。检查结果确认后，企业用留抵税额抵减增值税欠税，并不能影响城市维护建设税的计算结果。可见，虽然城市维护建设税政策不算复杂，在实务中还是会有一些地方容易把握不清，对该税种，我们着重...
深圳申报附加税多了,更正申报之后出现多缴税额,下个月申报时可以抵吗...
这个也是可以抵扣的，但是这样就有调整各月税负的嫌疑，如果是税务局要求重新报送，最好是按照他们的说法，要不然等年底查账还是会提出异议的。
去年2月没有计提附加税 ,但是3月已缴纳该附加税,但3月也忘记做交税分录...
1、每月没有计提营业税金及附加，需要重新补计提。2、账务处理是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加等 3、营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制...
进项税额大于销项税额时,需不需要计提城建税等附加税
2、本月进项大于销项,无须缴纳增值税,差额部分成为本月留抵税额,可以待以后月份继续抵扣销项.3、教育费附加、城市教育附加等附加税是基于当月增值税税款来计算的,当月未缴纳增值税时自然也无须缴纳.注:当月产生留抵税额时,如果当月月末存在着增值税欠税,可以使用留抵税额来抵缴欠税,即增值税留抵抵欠。
...附加税等,然后更正后3月份有欠税,4月份又有留抵税,更正以后
同学。首先是你交税时 借：应交税费 贷 银行存款 收到退税 借：银行存款 贷 其他收益 - 税收优惠
兴寒锁阳： 其一:留抵税额已交过相关附加税,所以本月你可以以贷方额缴纳附加税 其二:土地使用税跟房产税在支付时,放应交税金科目借方,计提时,借方管理费用-税金,贷方应交税金
阎良区18656051050： 以留抵税额抵欠的增值税是否要交城建税? - ？
兴寒锁阳： 城建税,附加税是根据当前的应交增值税计算的.有留抵的税额是抵减当期销项税额的,所以算起来留抵税额抵欠的增值税不要交城建税的.
阎良区18656051050： 关于增值税留抵抵欠的问题 - ？
兴寒锁阳： “欠缴增值税、又有留抵税额处理”是能同时存在的. 比如企业一月份应交增值税100万元,但一直拖欠着不交,二月份的进项税大于销项税,产生了留抵税额,此时就可以按规定用2月份的留抵税额,抵减1月份的欠税.需要注意的是,1月份...
阎良区18656051050： 一般纳税人增值税发票留抵,城建税和教育费附加怎么报 - ？
兴寒锁阳： 一般纳税人增值税发票留抵,城建税和教育费附加不需要缴纳,附加税费依应交增值税交.
阎良区18656051050： 多交的增值税附加税费如何到税务局认定留抵以后期间的附加税费? ？
兴寒锁阳： 多缴的税收,需要税务局确认.一般有两种方法处理:一是抵下期应缴税款;二是申请办理退库手续.具体如何办理请向当地税务局咨询.
阎良区18656051050： 2010年增值税税金多交30万,留抵了,可是城建税,教育附加费没交,今年怎么补缴? - ？
兴寒锁阳： 那就在今年实际抵减增值税的时候缴纳就可以了
阎良区18656051050： 你好,请问上个月有留抵税额,抵扣完还是负数,还要继续留底,那附加税还用交吗 - ？
兴寒锁阳： 应该还要转出本月正数的未交增值税,只有这样才能入实反映; 本月应交增值税=(-上期留抵进项税+本月销项税-购货进项税)=如果为负数,本月增值税为零,也不用缴纳增值税附加税,(城建税/教育附加税/地方教育附加税等)
阎良区18656051050： 用下个月的进项留抵税额抵减上个月的欠税,这种情况到底允许吗?为什么我们这里的税务局说不可以. - ？
兴寒锁阳： 肯定不行,如6月的进项税经税务机关验票认可抵扣的时间段肯定是6月,而你需交税是5月,二个时间段不一致.税务机关是一个自然月为结算,以前月份待抵扣数可在本月抵扣,即本月应缴税额=本月销项数-上月留底数-本月进项数.正数即本月应缴增值税,负数即留底下月待抵扣数.
阎良区18656051050： 根据有关文件,增值税留抵税额可抵减正常欠税或查补欠税,经县局审理委员会审理的案件后已达到移送公安机关 - ？
兴寒锁阳： 112号文件中的欠税是有严格规定的.一般来说是税务机关发了欠税公告,而且经税务机关强制执行又没有相应的财产和资金来执行的.税务机关没有什么好办法,为了解决这笔欠税,不得已才允许抵减.像你这种情况税务机关可以采取强制执行,不大可能让抵减. 根据有关文件,增值税留抵税额可抵减正常欠税或查补欠税,经县局审理委员会审理的案件后已达到移送公安机关2011年
阎良区18656051050： 我上个月有留底的税额,这个月抵完之后还有2000多,那我这个月提附加税,是按那个提,是留抵之后的嘛 - ？
兴寒锁阳： 如果抵完上月的留抵后,还需要缴纳2000多的话,那这个月的附加税就按2000多为基数计提.如果仍有留抵的话,那就不用提附加税的.
