如何进行纳税筹划
财税筹划的流程是怎么样的?,欢迎关注,点赞,下次精彩内容推荐,业务办理请私信或电话 1、掌握税务筹划必需的信息 我们必须对自己的企业的经营状况、税务筹划需求以及政策环境的进行全面了解。里面包括:企业的涉税情况及需求分析;企业相关税收政策及环境分析;确定税收筹划的具体目标等 2、设计多个税务筹划方案 对于企业来说,其开展税务筹划的方案并不是唯1的,我们要根据不同的情况设计不同的方案,不同方案可实现的筹划效果或多或少会存在一定的差异。所以,在对企业进行全面分析之后,需要设计不同情况的备选方案,让企业选择合适的方案 3、选择优的筹划方案 税务筹划方案是多种筹划技术的综合运用,同时还需要考虑风险因素。所以,企业需对各个筹划方案进行一系列分析,包括可行性分析、目标分析、合法性分析等。并在对这些方案进行比较和评估后,选择一个合适的方案 4、实施税务筹划方案 在选定筹划方案之后,经企业管理部门或相关责任人审批,就可以实施该方案了。在这期间,企业需要根据筹划方案对自己的纳税人身份、组织形式、注册地点、所从事的产业、经济活动以及会计处理方式等作出相应的处理和改变 5、对筹划方案进行监控、评估、改进 在税务筹划方案的实施期间,应及时监控出现的问题。再运用信息反馈制度,对筹划方案的效果进行评价。同时,在开展税务筹划时,可能会因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷,从而与预期效果产生差异,这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者,以便及时对方案进行优化和改进
我国税收分三类:国税征收、地税征收、国税与地税共享征收。不同地区、不同行业、不同的时间以及企业性质的不同,都会影响企业的税种及税率。企业可以通过有效的纳税筹划,使收入、成本、费用和利润达到最佳值,实现减轻税负的目的。
企业要做好税收筹划,有以下几个切入点:
1.选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下,企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人,宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻,增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。
参考资料:
税收筹划与偷税有着本质的区别
《中华人民共和国税收征收管理法》第63条明确规定:纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款,构成犯罪的,依法追究刑事责任。
而税收筹划则是纳税人在税收法律允许的情况下,利用税收法规、税收政策做文章,以达到减轻或消除税收负担,实现企业价值最大化目的的行为。因此,税收筹划既不是违法行为,更不是犯罪行为。从行为发生时间看,税收筹划是在纳税义务发生之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排,具有事前筹划性特点。而偷税是在应税行为发生以后所进行的,是对已确立的纳税义务予以隐瞒和造假,具有明显的事后性和欺诈性特征。
税务的最新走向都是企业最关注的东西之一,因为这关系到企业自身的利润。所以,无论是国家优惠政策还是地方性优惠政策,企业都必须及时了解和运用。例如,小规模纳税人增值税暂按1%征收、小规模季度增值税45万以下免征、高新政策、西开政策等等。 除了这些国家优惠政策之外,2021年,地方还会享受哪些优惠政策呢?
一是小规模核定征收可以解决企业成本不足等问题;
以小规模个人独资企业的形式入驻税收洼地,可以合理地将业务单独分包,在保证业务真实三流一致的前提下在园区申报纳税,纳税时享受个人经营所得税核定征收政策。所得税核定后的税率为0.5%-2.1%,加上增值税和附加税,2021年综合税率将在3.16%以内。
或者以自然人代开的形式向优惠地区申请核定征收代开发票。个人经营所得税按开票金额的0.5%核定征收,增值税按小规模纳税人标准缴纳,综合税率为1.56%,年底也不用参与汇算清缴,不影响个人领工资。但代开只能开具普票,不能像个独一样开具专票。
两者税负都比较低,个人独资企业免征企业所得税和分红税,专票普票都可以开具;代开后已纳税,接票方公司也不需要代扣代缴,非常方便。
第二种:财政支持政策,可以解决企业所得税和增值税的问题
以分公司、新有限公司、子公司或迁移注册地址的方式入驻税收优惠园区,办理落地后按时纳税,并可在下月获得增值税和企业所得税支持。 支持的比例为两者地方保留部分的70%-90%。这和一般公司的运营一模一样,只要纳税后能得到财政支持,降低减税,正常开展业务就行了。
增值税支持地方留存50%部分的70%-90%;
企业所得税支持地方留存40%部分的70%-90%;
其实除了这三种以外,还有灵活用工政策解决企业进项问题。这绝对是未来的新趋势, 许多企业已经接触过,通过这一政策来缓解公司的社会保障压力、临时工的雇佣压力也是相当见效。灵活用工的政策主要是企业、平台和兼职三者的关系,平台在收到企业货款后,发放金额6%的增值税专票,之后企业可以不用管理。 以后平台派工资给临时工纳税。 因为临时工都不需要买社会保险,所以企业节省了社会保险的支出,获得了进项票。
税收筹划,合理避税方案→头像
怎么进行纳税筹划?
纳税筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。
尽可能的获得"节税"的税收利益。园区税收优惠政策是企业常采用的税收筹划方式,
比如商贸、咨询服务、建筑设计、互联网等行业都比较适用!
目前,重庆、江苏、山东、四川等区域都可实现优惠政策落地。
比如您选择在江苏园区新注册一家有限公司,
那么就可以享受到增值税全额的:35%-42.5%的税收扶持奖励,
企业所得税可享受全额的:28%-34%的税收扶持奖励;
比如您选择在贵州园区新成立一个独资企业,可以享受特惠政策,综合税率低至1.54,大幅度的降低企业税负。
总部经济注册式招商,不用实地入驻。
不改变企业现有的经营模式的经营地址
全国各地有需求的企业都可申请
企业要做好税收筹划,有以下几个切入点:
1.选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下,企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人,宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻,增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。
[责任编辑:编辑组]
生活中比较常见的税务筹划的12种方法,大家可以根据这12种方法来合理地进行避税。
1、充分利用国家税收优惠政策:虽然纳税是一种强制性的义务并且纳税的要求是比较的严格的,但是我国也会有一些税收优惠政策,这些优惠政策可以减少企业的税收压力,所以企业在税务筹划的时候可以充分利用国家税收优惠政策。
2、设立个人独资企业:个人独资企业也是可以帮助企业合理的避税的,这种方法的避税效果很好。所以,税务筹划的时候可以直接设立个人独资企业,然后帮助企业合理的避税。
3、转为高新技术企业:高新技术企业是可以享受国家10%的税收优惠政策,这些政策是可以帮助企业避税的。所以企业避税的时候转化成高新技术企业就可以了。
4、利用存货计价方法开展税务筹划:企业也可以直接使用这种方法来避税。
5、企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划:这种方法也是很好的筹划方法。
6、利用基本的扣除标准来合理地进行税务筹划:这种基本的税收筹划方式也是非常好的一种方式。
7、找到避税天堂设立企业:避税天堂的避税是非常好的,在这里成立企业也很好。
8、转化成微小型企业:微小型企业也可以合理的避税,这种企业的必须效果个很好。
9、利用折旧的方法来进行税收筹划:这种筹划方法也是符合法律规定的,有极好的避税效果。
10、利用企业的组织形式来合理地展开税务筹划:企业税收筹划的时候掌握这种方法也很好。
11、进入到特殊的行业:企业在进行税收筹划的时候进入到一个特殊的行业也是可以合理避税的。
12、降低企业的基本成本:企业的成本降低了就可以让收益也降低,这样就可以合理的避税了。
当然税收筹划也可以找我们啦!
税收筹划成功的四个秘诀!
税收筹划的基本方法有哪些
所谓“税收利益最大化”,包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵,而不仅仅是指的税负最轻。企业所得税筹划的意义1、有助于提高纳税人自觉纳税的意识。所得税纳税筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的。2、有助于纳税人实现利润最大化。纳税人在进行投资决策分析之后,通过...
税收筹划:企业可以通过哪些方式方法来节税
1、利用不同公司的主体所缴纳的税种和税率的不同 来对企业进行税务筹划。就比如有限公司需要缴纳企业所得税,而个人独资企业(小规模纳税人)、个体工商户等不需要面对高额的企业所得税 2、申请高新技术企业 可以享受企业所得税减按15%征收,不再是25%的税率 3、企业尽量取得合理票据,降低企业税收...
成都税务筹划都有什么方法
要了解如何进行税务筹划,我们首先要清楚影响税收的两大因素:计税依据和税率。计税依据越小,税率越低,应纳税额也越小。因此,税务筹划就是要从这两个因素着手。具体说来,税务筹划有以下几种方法可以借鉴参考:一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业这种方法主要又有以下三种方法:1、低...
身为一般纳税人,应该怎么进行税务筹划
一般纳税人企业所得税优惠政策如下:如果符合小型微利企业(95%的企业都属于小微企业):小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。1、年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税...
什么是纳税筹划
问题二:什么是纳税筹划 概念:所谓纳税筹划(Tax Planning),是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。 起源:纳税筹划源于西方。19世纪中叶,意大利的税务专家已经出现,他们为纳税人提供税务咨询,其中便包括为纳税人进行纳税筹划。纳税筹划在发达国家十分普遍,早已成为一个成熟、稳定的...
什么是税务筹划?
什么是税务筹划?税务筹划是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对现金流、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。税务筹划有以下方案可落地:在个税、增值税、所得税压力较大的情况下,可以采用目前总部经济模式,在有...
中小企业如何通过财务管理进行筹划
在筹资决策中进行纳税筹划,有助于企业降低资金成本,优化资金结构,增加所有者收益。通常情况下,企业内部集资和企业之间拆借方式效果*4,金融机构贷款次之,自我积累效果最差。其原因在于内部集资和企业之间的拆借最容易使纳税利润规模分散而降低。就企业发行股票和债券筹资而论,发行债券比发行股票更为有利。这是因为,发行...
怎样开展增值税与地税等税收收筹划
1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人,一般纳税人的基本税率是17%,小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此,纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税率对自己有利,然后根据对一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件,成为对自己有利的增值税纳税人。2.利用税收优惠减轻税收...
如何进行纳税筹划.pdf 微盘
企业发展战略是企业最高管理当局对企业在未来较长时期的发展方向、行动路线和预期结果的总体构思和规划,在确定企业发展战略时,需要对外部竞争环境和企业内在因素进行分析评估,在此过程中,作为企业一项重要的成本支出和政策环境——税收,无疑要被纳入决策者的视野,也需要筹划在不同战略行为方案下的税收成本。这里存在的一...
个税太高,怎么进行税务筹划
个税太高,怎么进行税务筹划?1.根据工资支付方式合理节税目前的个税法并未对个人非货币性福利收入有具体的管理办法,因此可以通过减少名义收入的方式来降低应纳税所得额,进而达到能够接受的税率范围。具体方式上,我们可以和单位协商,将纳税人工资转化为福利性收入。2.根据五险一金扣除标准合理节税适当提高...
贰宣鲑降: 纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造.下面具体介绍: 1、选择正确的的企业身份 通过不同的身份选择,纳税人所产生的税务费用也不尽相同,选择适合自己的纳税人身份是税收筹...
美溪区18831898727: 合理的企业税收筹划方法有哪些? - ?
贰宣鲑降: 1、正确运用优惠政策.目前的优惠政策一般集中在对产业的优惠和对地域的优惠上.这些政策的出台无疑将对我国的软件行业起到了有力的扶植和推动作用.所以,企业在做投资领域的决策时,对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决...
美溪区18831898727: 怎样合理合法做税收筹划? - ?
贰宣鲑降: 这里总结了几点:1. 吃透税法,对我国的税收法律法规有着较为全面的了解,才能开展税收筹划.2. 能够享受到国家税收优惠政策,有着安全稳定的政府资源,才能做税收筹划.3. 综合利用多种手段,转让定价法、纳税延期法、折旧法等开展税收筹划.
美溪区18831898727: 企业税收筹划的步骤是什么? - ?
贰宣鲑降: 企业税收筹划的基本步骤:1、筹划企业基本情况与需求分析,税收筹划的第一步,是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求,不同企业的基本情况及要求有所不同,在实施税收筹划活动时,要了解的筹划企业的基本情况有:(1)企业组...
美溪区18831898727: 企业税收筹划开展有哪些方法可供选择? - ?
贰宣鲑降: 企业税收筹划的4种策略: 1、利用企业清算进行税务筹划 2、利用外币业务市场汇率变化进行税务筹划 3、利用对外捐赠进行税务筹划 4、利用“股权转让”变为“先撤资再增资”进行税务筹划
美溪区18831898727: 企业如何进行科学的税收筹划 - ?
贰宣鲑降: 税收筹划是一门与管理科学密切管连得交叉性前沿学科, 是一种高智商的文 明游戏.它的主要特点是一种事前行为,具有合法性、超前性、长期性、预见性 等特点,而国家税收政策、税收法规都在不断变化,所以,税收筹划与其他财务 管理决...
美溪区18831898727: 企业如何做好税务筹划? - ?
贰宣鲑降: 税务筹划是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能的获得“节税”的税收利益的筹划方法.它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点,是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务...
美溪区18831898727: 如何进行税收筹划? - ?
贰宣鲑降: 增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑: 一、企业设立的增值税筹划 1.企业身份选择 人们通常认为,小规模纳税人的税负重于一般纳税人,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算. 2.企业投资方向及地点 我国现行...
美溪区18831898727: 什么是纳税筹划通常有哪些方法 - ?
贰宣鲑降: 定价转移:转移定价法是企业避税的基本方法之一,它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中,不是按照市场公平价格,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法.采用这种定价方法产...