【曼德企服】大企业就没有涉税风险吗？曼德企服告诉你，不可能！

新成立公司选择一般纳税人还是小规模？~

无论是新办企业，还是老企业扩大规模，经常会遇到选择增值税纳税人身份的问题。选择不好，对税负有较大影响。增值税有两类纳税人，一类是一般纳税人，另一类是小规模纳税人。前者要达到销售额符合标准或会计核算健全这两个条件，后者无需受此限制。那么曼德企服今天就来讲讲：作为增值税的纳税人，是当一般纳税人好呢?还是做小规模纳税人好呢?1、首先我们来看看两者的区别从区别可以看出，除了在税率上有所不同外，“征收形式”和“发票抵扣”是两种纳税身份的主要不同，也是我们下面对如何选择纳税身份将要进行讨论的重点。2、从纳税金额来看如何选择纳税身份，我们首先想到的就是：钱这里就要给大家讲一个概念——税负平衡点所以，当纳税人的增值率达到平衡点时，一般纳税人计算的应纳增值税额等于按小规模纳税人计算的应纳增值税额;当纳税人增值率大于平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额大于按小规模纳税人计算的应纳增值税额;当纳税人增值率小于平衡点时，按一般纳税人计算的应纳增值税额小于按小规模纳税人计算的应纳增值税额。3、从经营来看你的客户一般大公司客户都为一般纳税人，需要用抵扣的方式控制税收成本，所有都要求供应商必须有一般纳税人资质，以便他们公司抵扣进项税，也就是说如果你的客户要增值税专用发票，那你就需要认定一般纳税人。你的供应商一般纳税人，可以抵扣进项税额，只要购入的原材料及固定资产取得了合法的票据，就可以抵扣进项。所以是否选择成为一般纳税人，还要看你的上游能不能取得进项发票即增值税专用发票，如果不能取得，当一般纳税人就会比较吃亏了。你的企业所得税不管何种企业，每年都要进行所得税汇算清缴，如果没有取得合法的票据，成本就无法列支，只有销售收入没有销售成本，利润就会很高，按利润25%上交所得税企业吃不消!所以小规模纳税人企业，在考虑取得票的支出增加时，比较的对象不但要考虑增值税的税率差，还要考虑企业所得税的税率25%。温馨提示公司刚刚成立，需根据自身实际情况合理选择纳税身份。通过上面的介绍大家已经知道，对于公司适合什么样的纳税人身份需要一个综合的判断，同时也是一个动态平衡的过程，需要专业的计算和筹划。所以在创业初期，如果在缺乏专业会计团队，建议可以向专业机构进行咨询，帮助决策。这里要注意的是，除国家税务总局另有规定，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。马上注册公司，开启你的老板生涯！如果您还有疑问，试试找曼德企服专属客服直接详细了解公司注册流程以及公司注册相关问题。

注册公司纳税时间和注意事项，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，纳税是每个人及公司应尽的责任和义务，因此公司注册完成后涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等。其中增值税简单来说就是有经营就要缴(不论盈利与否)，那么公司注册纳税时间和注意事项分别都是什么呢?接下来小编做了相关整理 一、注册公司纳税时间 拿到营业执照后30个工作日内就要去税务局进行登记了。后期每个月/季，不管开不开发票都是需要申报的，没有按时申报税局会罚款 新注册登记的企业，一般地，刚注册的企业都是小规模纳税人，小规模是按季度申报的，根据你注册的月份，属于哪个季度，就在对应季度的月份申报。第一季度四月份申报，第二季度七月份申报，第三季度十月份申报，第四季度次年一月份申报 纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延 二、注册公司纳税种类 1、增值税 一般企业纳税人：可以进行抵扣项目进项，税率有6%、9%、13%，具体要求从事一个什么样的业务来核定税率 小规模纳税人: 没有收入扣除，税率为3% 小规模税收优惠政策: 从事应税活动的，月销售总额不超过10万元(1季1个税期，季销售额不超过30万元)免征增值税。具备固定营业场所、健全财务会计制度、年收入500万元等条件的，可以转为普通纳税人，并可以向税务机关申请普通纳税人 2、附加税 附加税以实际缴纳的消费税和增值税为基础。附加税有城建税(税率：市区：7%，县、镇的5%)、教育作为附加(税率：3%)、地方进行教育发展附加(税率：2%)每季不超过300.000(或每月不超过100.000)的小规模纳税人，可获豁免缴交附加税 3、企业所得税 企业所得税，顾名思义，是按照企业的收入来计算的，即年度收入是在扣除成本、全部费用、不征税收入、各种纳税调整、附加扣除后计算的。税率分为几个等级：25%、20%和15% 税收相关优惠活动政策：高新信息技术发展企业，所得税减按15%征收，还可以这样可以通过享受自己研发成本费用进行加计75%的扣除。小型微利企业：所得税不超过100万，减按25%征收，实际有效税率为5%。在所得额100-300万之间，按所得额50%计算个人所得税，实际使用税率10%。这个国家政策能覆盖95%以上的纳税服务企业 4、印花税 印花税是我国以账簿和领取规定的经济凭证的方式缴纳的一种税。普通买卖合同和技术合同的税率都是万分之三 5、个人所得税 成都公司发放工资给职工，必须代扣代缴职工个人所得税，2019年开始实行综合所得税，综合所得包括: 工资薪金、劳务报酬收入、缴费收入、特许权使用收入。个人所得税按七级累进税率(5%-45%)计算，最低税额为五千元 个税公式=(应发绩效工资-五险一金-各项费用扣除-起征点)*税率-速算方法扣除 各项扣除：子女家庭教育、继续进行教育、大病医疗、住房贷款公司利息收入或者个人住房租金、赡养老人 由上可知，不管是对于哪种的纳税人来说，小编建议公司注册后都要尽快办理税种核定登记，否则产生罚款就得不偿失了

我们可能都会想：大企业纳税遵从高、财务水平强，还会存在什么税务风险呢？这不可能吧。但是曼德企服真的告诉你，大企业也是会有涉税风险的。
大企业虽然内部控制较为健全，但也会因理解税收政策不准确等原因而产生税务风险。
下面曼德企服为你整理了四种大企业也会遇到的涉税风险。
涉税风险一：库存盘亏
A贸易企业采购库存内部控制机制健全，物流管理部门不定期对库存商品进行巡查盘点、账实核对，一旦发现货物毁损，就向业务部门和财务部门提交盘亏申请。检查人员在查账过程中只查找到了调减库存的记账凭证和盘亏申请单，遂发现企业未针对盘亏货物做进项转出。
处理情况：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国家税务总局令〔2008〕538号）第十条第二款，非正常损失的购进货物及相关的应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。以上风险导致A企业应补缴增值税2,807,240元。
涉税风险二：预收账款
B贸易企业采用预收账款方式销售货物，由于业务员和财务人员沟通不及时，导致货物虽然已经发出但未及时开具发票，进而引发确认销售收入不及时。检查人员在查账过程中发现发票开具日期晚于物权转移单签收的日期或者货物出仓日期，有些甚至还未开具发票。
处理情况：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局令〔2008〕50号）第三十八条第（四）款，采取预收货款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天。B企业营业收入金额大，小小的预收账款收入延迟确认的风险也导致补缴了不少税款呢。
涉税风险三：货权转移未及时确认收入
E公司为F酒店下属小超市，独立法人资格，因公司战略布局调整E公司实际已停止零售业务，人员解聘，积压库存商品由F酒店代为管理销售，201X年5月经F酒店总经理会议决议将库存商品管理权及物权转移给D酒店，但款项未收，未确认收入。
处理情况：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局令〔2008〕50号）第三十八条第三款及《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令〔2008〕538号）第六条规定，采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。截止201X年5月库存商品不含税金额为2487320.31元，E公司应补缴增值税2487320.31*17%=422844.45元。
涉税风险四：税前扣除不规范
G公司一直被广为称赞福利好，除五险一金外，还为员工投保了中国太平洋财产保险股份有限公司的商业保险，但申报企业所得税时，因政策理解不到位，将此项支出列入税前扣除费用，导致少缴企业所得税。
处理情况：
根据《国家税务总局关于印发<企业所得税税前扣除办法>的通知》(国税发〔2000〕84号)第五十条规定，纳税人为其投资者或雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险，以及在基本保障以外为雇员投保的补充保险，不得扣除。G公司应该补交企业所得税。
现在你知道了吗？大企业也不是没有涉税风险的。一旦涉及税收问题，一样会被税务局惦记的。所以大企业也要注意哦！
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嘉定区18519677225： 浅谈如何加强企业税收风险管理 - ？
恽泰盐酸： 国家税务总局在全国大企业税收管理工作会议上明确提出:深化大企业税收服务与管理,全速推进大企业税收管理改革,要在大企业税收“数据采集-风险分析-推送应对-反馈考核”等风险闭环管理流程方面取得新的突破,加快制定大企业税收风...

嘉定区18519677225： 企业涉税风险如何规避? - ？
恽泰盐酸： 目前企业存在税收风险的主要原因是,在纳税过程中走入了一个误区—税仅仅是财务的事.企业普遍认为“业务部门可以随意做,合同可以随意签,税收出现问题应该是财务来处理.”正是这种观念给企业带来了巨大的税收风险.对此通过航信软件“懂税的ERP“中的纳税分析系统预置的各税种不同纳税指标分析公式,企业在以上这些财务、业务数据完整发生时,系统自动帮助税务会计分析各纳税指标执行情况,为企业提前预知自己纳税情况提供很好的事前风险预测.

嘉定区18519677225： 哪些企业适合做税收筹划? - ？
恽泰盐酸： 1、新办或正在申办的企业.因为税收筹划的发生需要是在生产经营和投资理财活动之前,因此,对于新办或正在申办的企业来说,其具有足够的税收筹划空间,企业创立开始或新增项目开始就开展税收筹划,可以使企业之后的生产经营活动充...

嘉定区18519677225： 新形势下企业如何做好税务管理与筹划 - ？
恽泰盐酸： 一、做好企业税务管理就要分析企业涉税风险及其成因: 涉税风险是指纳税人面对纳税而采取各种应对行为时,所可能涉及到的风险,包括多交税风险和少交税风险.政策信息风险、业务流程风险、灵活处置风险、制度安排风险等四种风险会导...

嘉定区18519677225： 大有企服这个公司到底怎么样啊? - ？
恽泰盐酸： 当然靠谱,大有企服跟税务、工商、社保都有很多合作和关系,所以如果你在未来经营企业的过程中,遇到工商、税务异常等,都可以去找他们帮助协调

嘉定区18519677225： 股东通过第三方给公司打款有没有税收风险? - ？
恽泰盐酸： 基本没有什么风险,只是在进行所得税汇算时借款利息不得超过银行同期利率;如果税务机关查出该借款未股东借款需要按股东出资金额的一定比例计算可以扣除的借款额度(具体比例需要查一下).

嘉定区18519677225： 企业长期零申报,就可以规避税务风险吗 - ？
恽泰盐酸： 长期零申报纳入重点监控 首先,企业设立的核心目的是为了创造价值,长期零申报也就是意味着长期没有收入来源,那么企业的存续是不会长久的.其次,企业的营运是有成本费用的,如人员工资、门面租金、水电气费等,如果没有收入来源,那么我只能对你说呵呵,毕竟没有人愿意“赔钱赚吆喝”.再则,如果长期零申报企业有发票,那么风险更大,可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况,后果就不逐一阐述啦!