企业所得税年报怎么取消申报

~ 企业所得税年报怎么取消申报
左上方有个修改点开就能修改,全申报后自己不可以修改,要到申报大厅修改,记住要带公章税务登记证.隔月修改需要填写申请表到专管员那里审批.
企业所得税汇算清缴后的账务处理
(一)盈利企业的账务调整
1.对永久性差异的账务调整
(1)当应纳税所得调增额大于调减额时,按两者之差做如下处理:
第一步:补提"应交企业所得税":
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
第二步:追溯调整
借:利润分配--未分配利润
盈余公积
贷:以前年度损益调整
(2)当应纳税所得调增额小于调减额时,按两者之差做如下处理:
第一步:冲减多计提的"应交企业所得税"
贷:应交税费--应交所得税(用红字)
贷:以前年度损益调整
第二步:追溯调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
盈余公积
2.对暂时性差异的账务调整
(1)应纳税暂时性差异的账务调整(补确认"递延所得税负债"和冲减"应交企业所得税"):
贷:应交税费--应交所得税(用红字)
贷:递延所得税负债
(2)可抵扣暂时性差异的账务调整(补确认"递延所得税资产"和补计提"应交企业所得税"):
不是所有的"可抵扣暂时性差异"都要确认"递延所得税资产",需要根据谨慎性原则进行职业判断,对有可能在以后年度得不到抵扣的暂时性差异不得确认"递延所得税资产".比如企业每年的广告费和业务宣传费都是超标的,理论上以后年度可以继续税前扣除的,但是实际上因为年年超标而根本就不会有这样的机会,所以这样就不得确认"递延所得税资产".
因此,对于可抵扣暂时性差异的账务调整需要分两种情况.
第一种情况:以后年度可得到抵扣的差异部分
借:递延所得税资产
贷:应交税费--应交企业所得税
第二种情况:以后年度有可能得不到抵扣的差异部分
第一步:补提"应交企业所得税"
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
第二步:追溯调整
借:盈余公积
利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(二)亏损企业的账务调整
适用《企业会计准则》的企业,虽然因为亏损而不交税,但是同样可能存在账务调整.
1.对于永久性差异
企业不用进行账务处理,将来盈利补亏时,按照本年度所得税汇算清缴确认的亏损额进行弥补即可.
2.对于暂时性差异
(1)对应纳税暂时性差异的账务处理:
借:以前年度损益调整--所得税费用
贷:递延所得税负债
(2)对可抵扣暂时性差异的账务处理(以企业未来有足够的所得额来抵扣为限):
借:递延所得税资产
贷:以前年度损益调整--所得税费用
企业所得税年报怎么取消申报?如果在企业所得税年报申报后又要取消,也要看它是否扣税,要是税务局还没有扣除就可以按照本文介绍的方法来取消它,要是已经扣税了,那处理起来就要麻烦多了,到时候财务应该要询问税务局工作人员看怎么处理.

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洛隆县19637525306： 年度企业所得税如何申报作废? - ？
钮冒拜康： 1、不存在作废的问题.也不需要要作废.也不是请专管员操作,因为专管员也没有修改企业申报数据的权限的. 2、企业已在网上提交申报成功后,自己无法再对数据进行修改,应带上修改正确后的纸质申报表,到办税大厅报税窗口去,说明情况,请报税岗税务人员帮修改正确即可. 3、特别友情提示:因企业所得税年度申报的期限到5月31日结束,因此,您必须在下星期一(5月31日)当天到办税大厅去办理此事,这是最后的修改机会了.按规定,如果错过了申报期,将来一旦税务检查发现,定性为企业不如实申报、偷税,就只能作为纳税评估或稽查查补调整了,就可能会存在补税、滞纳金和罚款的问题.

洛隆县19637525306： 企业所得税汇算清缴填错生成申报数据,未申报,如何修改 - ？
钮冒拜康： 企业所得税年报填错数据一般是不能修改,要修改的话只能到窗口递交有关材料进行修改. 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税.纳税人范围比公司所得税大.企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织.包括以下6类: (1)国有企业; (2)集体企业;(3)私营企业; (4)联营企业; (5)股份制企业; (6)有生产经营所得和其他所得的其他组织.企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得.包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得.

洛隆县19637525306： 有税的企业所得税年报在税务申报后可作废吗,有税的 - ？
钮冒拜康： 1. 企业所得税年报在汇算清缴的时候,没有涉及到交税的话,可以直接在电子税务局上面“作废”.然后从新填写正确的申报表.2. 如果涉及到交税款的话,那么就只有去主管税务机关的大厅去进行更正申报,税款的话 多退少补.

洛隆县19637525306： 地税所得税年报巳经上报怎么澈消 - ？
钮冒拜康： 如所得税年报上报后发现有误,纳税人必须向主管税务官或税务大厅工作人员申请撤销,然后就可以修改后重新上报.

洛隆县19637525306： 企业所得税没有税款已经申报,如何撤销 - ？
钮冒拜康： 写个申请,写明情况,盖上公章,到税务局窗口申请撤销申报即可.

洛隆县19637525306： 急!企业所得税年报数字填错了,可已经网上申报成功了,怎么撤销啊我? ？
钮冒拜康： 我想问的是,你这个月有没有要交所得税,如果没有交那是不要紧的,因为所得税报表各月之间是没有勾缉关系的,下个月改就可以了,但如果是增值税报表就一定要改了,因为会影响到下个月申报. 再说税务所一般是不看你的报表的,网上报税有几点要注意: 一,电脑开发票的话,发票张数不要填错. 二,销项和进项不要填错. 其他问题不大. 我也是每个月网上申报的,我是上海的,可以互相学习.

洛隆县19637525306： 10年度的企业所得税如何撤消申报? - ？
钮冒拜康： 写出错误原因,加盖单位公章,提交申请至国税税政科,接受处罚,由税政部门更改.

洛隆县19637525306： 企业所得税报错怎么撤销 - ？
钮冒拜康： 企业所得税申报错误可以到税务机关大厅进行纳税更正申报,也可以让税务机关作废该申报,重新进行正确申报(如果有应纳税款并已缴纳入库,则无法作废).

洛隆县19637525306： 企业所得税无关联企业但是申报了,能不能取消 - ？
钮冒拜康： 关联业务往来报告表所有申报年报的企业都必须上传,没有关联企业只填写本公司法人信息即可,其他表不需填写也不能点开直接申报.所以不需要撤消.

洛隆县19637525306： 企业所得税年度申报表,没有给国税税管员签字就自己申报了,现在想撤销又撤销不了,刚去国税要了撤销文件, - ？
钮冒拜康： 不可能 犯法 明显的找茬 他们签字的目的是提前看一下 企业有木有问题 万一有问题申报上去了 就是他们的责任 就只有这样而已