9月份开具专用发票,10月初已勾选认证,在申报期但未申报发现发票有错,如何处理？
期初已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票要处理方法：
可以在下个月申报增值税时补进附表2里，有个上期已认证未抵扣栏目。
抵扣在国内一般意义上讲即增值税抵扣。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。抵扣的项目允许其抵扣额在税前的利润中减掉。
增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，它具有完税凭证的作用。
扩展资料：
一、凭证条件
税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，货物运输业统一发票（或者部分实施“营改增”地区的运输业增值税发票）。
另外，根据财税[2012]15号通知，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。因此，取得购入增值税税控系统增值税专用发票以及税控软件维护费的地税发票也可以抵扣。
二、时间条件
一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。
进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；
一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。
小规模纳税人不允许抵扣。
参考资料来源：百度百科-增值税抵扣
一般纳税人月初没报税，上个月有剩余发票的，先做一下上报汇总就能开发票，上个月没有剩余发票的，本月没有抄报税清卡，不能领新发票。
月初还未申报增值税，可以领用发票。纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。
增值税的纳税申报期为每月1-15日，遇节假日延顺。增值税纳税申报之前需要先抄报税，即将开具的发票信息通过报税盘或税控盘抄报给税务机关，再完成纳税申报、缴纳税款。
扩展资料对既不符合作废条件，同时购买方又未收到的增值税专用发票出现开票有误的情况，开票方只能是在规定的期限内，自己向主管税务机关申请并按规定重新开票。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）规定了以下两种情况：
（一）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
（二）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
2017年6月份建筑业小规模纳税人可以增值税专用发票,自己如何开具,需要...
现在从6月1日起，建筑业的小规模可以自行开增值税发票了，《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》明确了自2017年6月1日起，将建筑业纳入增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的建筑业增值税小规模纳税人提供建筑服务、销售货物或发生其他增值...
开出的发票作废,最长可以是多久的
开出的发票作废，最长是一个月。开出的发票作废，必须在开票当月。跨月不能作废，只可以冲红票。普通发票的红字发票开票只要对方将原发票予以退回，即可开具，但专用发票的红字发票开具较为复杂，具体分二种情况：1、如果该发票购货方已经通过认证并抵扣的，则由购货方向主管税务机关申请开具红字发票通知...
开具增值税专用发票需要提供证明吗
各地税务机关要认真做好增值税发票开具方面的政策宣传,消除社会上对增值税发票开具方面的误解。增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税专用发票时,须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息,不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户...
增值税发票管理制度
第二十一条 一般纳税人开具专用发票应在增值税纳税申报期内向主管税务机关报税,在申报所属月份内可分次向主管税务机关报税。 本规定所称报税,是纳税人持IC卡或者IC卡和软盘向税务机关报送开票数据电文。 第二十二条 因IC卡、软盘质量等问题无法报税的,应更换IC卡、软盘。 因硬盘损坏、更换金税卡等原因不能正常报税的...
去年12月份开了份普通发票,现对方要求换开增值税专用发票,怎么办
1.要求对方单位把税务登记证、一般纳税人资格认定表的原件拿到你们单位，检查看其是否符合一般纳税人的条件；而且关键要看清楚，一般纳税人资格认定的时间。2.如果去年12月对方单位已经认定为一般纳税人，你们单位为其开具的是普通发票，那么，过错方在你们。只要现在4月开具红字的普通发票，同时，开具兰字...
我方已认证的专票如何开具红字信息表如何开具红字增值税专用信息表
5、5、点击“打印”按钮出现下面界面，再次点击“不打印”按钮。6、6、如果发票库中无对应蓝字发票信息，则输入发票代码、号码后确认界面显示信息为空。7、7、此时，在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息。8、理由选择：因开票有误购买方拒收的 在专用发票认证期内(180天内) (例如：5月份开...
3月份开的增值税发票8月份开成本票能抵扣吗
不可以，只能在9月3日以后的90天内认证抵扣。勾选认证当月开出的增值税专用发票，只能在当月抵扣，不能用于上月抵扣。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：...
增值税发票开具的日期能提前吗?
增值税开票系统是自带日期，这个月不可以开具下个月的发票。税控系统不提供修改开具发票日期，也就是说哪天实际开具发票日期就是发票上开具日期。开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
发票跨月可以作废吗
发票跨月不可以作废。已经跨月份了的增值税专用发票，不可以作废，应按开具红字发票的程序办理。当月开具的增值税专用发票当月可以作废，销售方没有抄税并且没有记帐的，之后便不能作废，只能红字冲回。红字冲回增值税专用发票，须去国税窗口办理相关手续，取得相关证明方可开具红字专用发票，作冲回销货处理...
专用发票跨月退回如何处理
当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。发票重复开被退回如何处理？ 一般纳税人的话，要冲红字，需要到税务局里办理；小规模纳税人作废就可以了 商业企业专用发票开错如何处理 如果如追回客户联最好，可以把这两份发票都作废。但若追不回客户联，如果当前发票开的是正确的，就把下一号码的...
爨垂欣克： 不行.当月认证过的专票必须在当月核算进项申报抵扣. 根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发〔2003〕17号)规定,增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票,应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额.
美溪区13096649943： 9月份开具的发票可以认证到8月份吗 - ？
爨垂欣克： 不可以. 9月份开出的发票,勾选认证会自动统计在9月份不会统计到8月份.当月认证当月有效增值税进项发票当月认证之后,必须当月抵扣,否则下一个月,就无法抵扣增值税了.末抵扣形成置留票当月认证的增值税进项发票,当月没有抵扣...
美溪区13096649943： 增值税发票9月开出去,10月抄报税后退回从开,是否可以作废从开? - ？
爨垂欣克： 隔月了的增值税专用发票是不符合作废条件的(不能作废)《增值税专用发票使用办法》,10月向税务局申请开具红字发票申请,获批后,凭通知单在开票系统中开具红字发票,再重新开具兰字发票. 你的做法不对.
美溪区13096649943： 请问10月份勾选认证9月的发票能抵扣9月的税吗? - ？
爨垂欣克： 每月最后一天的24点以前,通过系统认证的发票,可以在当月作为进项税进行抵扣!
美溪区13096649943： 9月份开的发票可以10月份缴税吗 - ？
爨垂欣克： 有税务登记备案的经营体,9月份开的发票,可以10月份做9月份的纳税申报时依法申报并缴税.9月份的纳税申报,在十月完成
美溪区13096649943： 我们9月份开出的专用发票,10月份发现错了,我们怎么处理 - ？
爨垂欣克： 处理方法最简单的一种,前提是发票尚未交给购货方(当然即使给了也可以说成没有交给对方的). 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票(国税发〔2007〕18号第一条第四款).如果对方已经认证了,只有由对方到主管国税申请开具负数发票,然后根据对方主管国税出具的《开具负数发票通知单》开具负数发票.
美溪区13096649943： 9月开的增值税专用发票忘记作废,已记账.10月已向税务机关申请并开具了红字发票. - ？
爨垂欣克： 既然已经获得税务机关的批准,就可以开具红字发票.已经开具发票并交纳了税金的,应该在申报表已交税金栏填列,该税金会一直存在,在以后有应缴税金的时候,申报系统会自动计算,并予以抵减,不足抵减的,在本月应退补税金栏会出现负数,及税务机关应退还你司税金.如果你司长期不交纳增值税,则该应退补会长期存在,如果各月都有税金,则不会多交.不建议你司去申请税务机关退还税金,因为这样肯定会导致税务机关上门查税,够喝一壶的.
美溪区13096649943： 九月份开错的增值税专用发票十月份能作废么?税款怎么扣呢 - ？
爨垂欣克： 在十月份不能作废,可以开红字发票冲正,再开具蓝字正确的发票入账.
美溪区13096649943： 我司九月底开出增值税专用发票一张,已记账,十月初已抄税,发票未寄至购方,购方来电退回部分货物. - ？
爨垂欣克： 进入开票系统找到并打印红字发票申请单,加盖公章,并将申请单的电子版导入U盘,然后去当地办税服务厅办理红字发票通知单,未抵扣的专用发票红字发票申请单由销售方开出(你),拿到通知单后进入开票系统开销项负数冲回,最后再开具一张正确的.
美溪区13096649943： 生产企业9月份开的增值税水电费发票,在当月已经付款,在10月份才认证,这2个月怎么做这笔账务处理 - ？
爨垂欣克： 1.9月付水电费:借:预付账款 --某某公司 贷:银行存款 2.10月发票认证,入账 借:管理费用-水费 制造费用-电费 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款-某某公司 以上是我们公司现在的账务处理.希望对你有帮助.
