万科发行可转换债券属于债务融资吗？债务与债券融资的区别？万科债务融资的案例有哪些？
当然算债务融资了，本身是债券，至于是否转股，那要看投资人是否愿意转了，不转的话，到期一样需要还本，每期的利息一样需要支付
负债融资是指通过负债方式筹集各种债务资金的融资形式。负债融资的具体方式主要有借款、商业信用、租赁和发行债券等。特点有：(1)筹集的资金在使用上具有时间限制，必须按期偿还；(2)无论项目法人今后经营效果好坏，均需要固定支付债务利息，从而形成项目法人今后固定的财务负担；(3)资金成本一般比权益融资低，且不会分散对项目未来权益的控制权。
债务融资
企业融资的重要方式有股权融资和债务融资。债券融资是指企业通过向个人或机构投资者出售债券、票据筹集营运资金或资本开支。个人或机构投资者借出资金，成为公司的债权人，并获得该公司还本付息的承诺。 企业的融资决策都是要考虑融资渠道和融资成本的，因此，产生了了一系列的融资理论。 债务融资可进一步细分为直接债务融资和间接债务融资两种模式。一般来说，对于预期收益较高，能够承担较高的融资成本，而且经营风险较大，要求融资的风险较低的企业倾向于选择股权融资方式；而对于传统企业，经营风险比较小，预期收益也较小的，一般选择融资成本较小的债务融资方式进行融资。其特点有：（1）短期性。债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还。（2）可逆性。企业采用债务融资方式获取资金，负有到期还本付息的义务。（3）负担性。企业采用债务融资方式获取资金，需支付债务利息，从而形成企业的固定负担。（4）流通性。债券可以在流通市场上自由转让。
因此，你提出的两个概念在本意上是一致的，但是使用的范围有区别。负债融资是一种绝对说法，而债务融资是相对于股权融资的一个说法，使用时应当注意。
【债券发行与上市】
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｜债券发行年度｜债券发行方案 ｜
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｜ 2008-09-05 ｜进展说明: 实施 ｜
｜ ｜债券代码:112006 ｜
｜ ｜债券简称:08万科G2 ｜
｜ ｜发行方式:采取网上优先配售、网上公开发行和网下询价配售相 ｜
｜ ｜结合的方式。 ｜
｜ ｜预计发行规模(万元): 150000.00 ｜
｜ ｜实际发行规模(万元): 290000.00 ｜
｜ ｜预案公布日: 2008-09-02 ｜
｜ ｜开始发行期: 2008-09-05 ｜
｜ ｜结束发行期: 2008-09-09 ｜
｜ ｜债券到期日: 2013-09-05 ｜
｜ ｜上市日期 : 2008-09-18 ｜
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｜ 2008-09-05 ｜进展说明: 实施 ｜
｜ ｜债券代码:112005 ｜
｜ ｜债券简称:08万科G1 ｜
｜ ｜发行方式:采取网上优先配售、网上公开发行和网下询价配售相 ｜
｜ ｜结合的方式。具体发行安排将根据深交所的相关规定进行。 ｜
｜ ｜预计发行规模(万元): 300000.00 ｜
｜ ｜实际发行规模(万元): 300000.00 ｜
｜ ｜预案公布日: 2008-09-02 ｜
｜ ｜开始发行期: 2008-09-05 ｜
｜ ｜结束发行期: 2008-09-09 ｜
｜ ｜债券到期日: 2013-09-05 ｜
｜ ｜上市日期 : 2008-09-18 ｜
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｜ 2004-09-24 ｜进展说明: 实施 ｜
｜ ｜债券代码:126002 ｜
｜ ｜债券简称:万科转2 ｜
｜ ｜发行方式:采用向原A股股东优先配售，原A股股东放弃部分再采 ｜
｜ ｜用网下对机构投资者发售和深交所交易系统网上定价发行相结合｜
｜ ｜的方式进行。 ｜
｜ ｜预计发行规模(万元): 199000.00 ｜
｜ ｜实际发行规模(万元): 199000.00 ｜
｜ ｜募资净额(万元): 196105.47 ｜
｜ ｜预案公布日: 2003-09-09 ｜
｜ ｜开始发行期: 2004-09-24 ｜
｜ ｜结束发行期: 2004-09-24 ｜
｜ ｜债券到期日: 2009-09-24 ｜
｜ ｜停止交易日: 2006-04-07 ｜
｜ ｜转股开始日: 2005-03-24 ｜
｜ ｜转股结束日: 2009-09-24 ｜
｜ ｜上市日期 : 2004-10-18 ｜
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｜ 2002-06-13 ｜进展说明: 实施 ｜
｜ ｜债券代码:125002 ｜
｜ ｜债券简称:万科转债 ｜
｜ ｜发行方式:本次万科转债发行采用向原A股股东优先配售，原A股 ｜
｜ ｜股东放弃部分再采用定价抽签方式发行，发行采用网下对法人投｜
｜ ｜资者发售和深交所交易系统网上定价发行相结合的方式进行 ｜
｜ ｜实际发行规模(万元): 150000.00 ｜
｜ ｜募资净额(万元): 147513.84 ｜
｜ ｜预案公布日: 2001-07-12 ｜
｜ ｜开始发行期: 2002-06-13 ｜
｜ ｜结束发行期: 2002-06-13 ｜
｜ ｜债券到期日: 2007-06-13 ｜
｜ ｜停止交易日: 2004-04-20 ｜
｜ ｜转股开始日: 2002-12-13 ｜
｜ ｜转股结束日: 2007-06-12 ｜
｜ ｜上市日期 : 2002-06-28 ｜
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可转债 其实是 认购期权家债券的 组合 也是金融工程的一类
2014注册会计师《会计》选择题及答案解析(17)
C.发行可转换公司债券应该作为日后调整事项调整2012年的报表 D.对于厂房毁损应当作为非调整事项予以披露 【正确答案】BC 【答案解析】选项B,漏记的固定资产折旧应该作为日后调整事项调整2012表项目;选项C,发行可转换公司债券属于日后非调整事项,不需要对2012年的报表进行调整,只需要披露。 2.A公司、甲公司均为增值税...
可转换公司债券是什么意思?
可转换公司债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。如果债券持有人不想转换，则可以继续持有债券，直到偿还期满时收取本金和利息，或者在流通市场出售变现。发行可转换公司债券分录 借：银行存款 应付债券——可转换公司债券——利息调整 贷：应付债券——可转换公司债券—...
发行债券会计科目是什么 发行债券有哪些会计科目
发行债券计入会计科目中的“应付债券科目”。对于发行债券计入应付债券科目，有以下几种情况：1、按面值发行的债券，按实际收到的债券款，借：银行存款等；贷：应付债券（债券面值）。2、溢价发行的债券，收到债券款时，借：银行存款（实际收到的金额）；贷：应付债券（债券面值）；应付债券（债券溢价）...
可转债投资是什么?风险有哪些?
如果持有人看好发债公司股票增值潜力,在宽限期之后可以行使转换权,按照预定转换价格将债券转换成为股票,发债公司不得拒绝。该债券利率一般低于普通公司的债券利率,企业发行可转换债券可以降低筹资成本。 可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利,发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。 可转换债...
哪些收益要记入“其他综合收益”科目
要记入“其他综合收益”科目的收益包括：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；确认按照权益法核算的，在被投资单位其他综合收益中所享有的份额导致的其他资本公积的增加或减少；计入其他资本公积的现金流量套期工具利得或损失中属于有效套期的部分；境外经营外币报表折算差额的增加或减少；计入其他...
可转换债券没有行使转换权其他权益工具结转到哪个会计科目
当标的股票价格低于转股价格百分之多少时,且符合一定的时间要求,投资者可以在规定的时间内(这些都要具体看可转换债券的发行条款),投者可以用约定的价格(即回售价格)回售其持有的可转换债券给发行者,一般投资者只会在可转换债券的市场价格低于回售价格时才会执行这条款,实际上这样对于可转换债券的市场价格也具有一定的...
可转换债券初始确认
在企业的财务处理中，当发行可转换公司债券时，其初始确认过程需要细致划分。首先，债券的负债部分和权益部分应当分别处理。负债部分，即债券的公允价值，被确认为企业的应付债券，并以其作为初始确认金额。权益部分则是整体发行价格扣除负债部分后的余额，这部分确认为资本公积。交易费用的分摊也十分重要，这...
一只股票将要发行可转债,需要持股多少天才能参与配售
如果债券持有人不想转换，则可以继续持有债券，直到偿还期满时收取本金和利息，或者在流通市场出售变现。如果持有人看好发债公司股票增值潜力，在宽限期之后可以行使转换权，按照预定转换价格将债券转换成为股票，发债公司不得拒绝。该债券利率一般低于普通公司的债券利率，企业发行可转换债券可以降低筹资成本。可...
生益转债是什么
生益转债是一种可转换债券。生益转债是由生益科技发行的一种债券。这种债券的特点在于，持有者可以在特定条件下将其转换为生益科技的股票。这种转换权利的设定，使得生益转债既有债券的特性，也有股票的特性。具体表现如下：首先，生益转债具有债券的基本特征。持有生益转债的投资者，在债券的期限内，...
银信转债正股是什么
银信转债正股是银信科技，银信转债就是银信科技发行的可转换债券，评级为AA-，发行规模为3.91亿元，初始转股价格为9.91元，债券年限6年，起息日期2020年7月15日，止息日期2026年7月14日，上市日期为2020年8月12日，上市场所为深圳交易所。银信转债计息方式为递进利率，第一年到第六年的利率分别是0.4...
罗差氯唑： 债务资本筹资.理由如下:万科公司发行的债券不能无条件避免的交付现金或其他金融资产的合同义务.也就是说到了点必须还本付息,因此,债务资本筹资具有财务风险大,筹资成本小的特点.而权益资本筹资具有财务风险小,筹资成本大的特点.
沈北新区19459092338： 可转换债券属于债务融资吗? ？
罗差氯唑： 当然算债务融资了,本身是债券,至于是否转股,那要看投资人是否愿意转了,不转的话,到期一样需要还本,每期的利息一样需要支付.
沈北新区19459092338： 发行可转换公司债券是否属于融资行为?今天证监会消息说,未完成股权 ？
罗差氯唑： 可转换公司债券是一种融资方式,一般都约定到期时以预定的价格和比例转换成股票,如果到期时股价过低,债券持有人可要求公司支付债券本息,反之则转换成股票
沈北新区19459092338： 什么是可转换债务 - ？
罗差氯唑： 可转换债务也称债转股,有价证券中的可转换债券就是在债务发生时债权债务双方约定在一定期限内债权人有权将持有的债券按照一定的转换率转换为债务人的股票,这是一个从债权到权益的转变过程,债主成为了股东,参与对原债务人股票的利润分配和风险承担.例如,甲持有乙公司面值1000元的可转换债券100份,约定甲可以在6个月内按照每100元面值债券转换为10股一元股票的比例将其转换为乙公司股票,甲在规定期限内行权时就可以将原有债券转换成持有乙公司的10000股的股票.
沈北新区19459092338： 公司发行可转换公司债券按正常条件转为股权属于债务重组吗?? - ？
罗差氯唑： 是的!属于债务重组范畴,公司以部分股权转让为代价,化解了部分公司债务.
沈北新区19459092338： 可转换债券是什么意思? - ？
罗差氯唑： 债券持有者可以在一定的时间下以一定的价格将债券转换为普通股份 债券对于发行公司来说就是债务,把债券转换为股票,就变成发行公司的资本了.
沈北新区19459092338： 发行可转换债券的优点有哪些? - ？
罗差氯唑： 首先配股,增发新股和发行可转换公司债券来说,都是以融资为目的,但配股和增发对公司来说,都存在较高的要求,包括公司的公积金盈余,和公司的资产收益率方面.发行可转换债券也需要审...
沈北新区19459092338： 什么是可交换债券 - ？
罗差氯唑： 可交换债券指的是上市公司股东发行的一种嵌入了股票期权的债券,购买了该债券的人在一定时间内可以选择让发债的人还债或者转换成上市公司股东(发债券的人)持有的上市公司股票.当然转换的时候会按一定比例转换.可交换债跟可转换债相似,但仍有较大差别,可转换债是上市公司发行的一种嵌入了股票期权的债券,购买该债券的人在一定时期可以选择将债券按事先约定的价格转换成公司的股票.两种债券的发行主体不一样,一个是上市公司股东,一个是上市公司,另外,如果购买债券的人选择将债券转成股票,对于可交换债来说,只是股票从一个股东(发债人)转让到另一个股东(购买债券的人),而可转换债,相当于上市公司发行了新股,给了购买债券的人.
沈北新区19459092338： 在实践中比较成熟的债务重组方式有哪些呢? ？
罗差氯唑： 在实践中比较成熟的债务重组方式有以下几种: (1)债转股.也称债务资本化.债务资本化是指债务人将所负债务转化为企业资本,同时,债权人将对企业的债权转化为...
沈北新区19459092338： 分离债跟可转换债之间有什么不同?？
罗差氯唑： 分离债是一种内嵌有认购权的债券.不过认购权和债券的权益是分开的.比如你行驶了你的认购权,你的债券还是存在,但只有一般债券的功能. 分离债的确有2次融资的功能.只要体现在债券本身发行的时候就融资一次,你行使你的认购权的时候无形中也融资了一次. 分离债是内嵌有认购权的债券,但行使认购权不影响债券本身的. 可转换债券:如果你行使了转换权的话,会按约定的转换比例转换成普通股,同时债券也不存在.
