张某因公出差,预支差旅费300元.现金支付.会计分录怎么做?
如果预借了1200元：\x0d\x0a借：其他应收款——张某 1200\x0d\x0a 贷：现金 1200\x0d\x0a出差归来：\x0d\x0a借：现金 200\x0d\x0a 管理费用——差旅费 1000\x0d\x0a 贷：其他应收款——张某 1200
一、会计科目运用
借：管理费用(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款(出差前预借的款项)
借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)
二、原因
出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权(资产)增加记入借方。
借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金
实际出差报销后的科目运用
差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。
。
会计分录为：
银行取现：借：库存现金300，贷：银行存款300。
xx出差借差旅费300元:借：其他应收款-王兴 300,贷：库存现金300。
预支差旅费，你的会计处理不对。应为：
预支时：借：其他应收款---张某 300
贷：现金 300
待回来报销时（如果费用为250，余现金50）
借：管理费用--差旅费 250
现金 50
贷：其他应收款---张某 300
借：其他应收款——张某300 贷：库存现金 300
还没报销差旅费，不应该列费用
人力资源主要工作流程?
- 出 差 第五十四条 员工因公出差,应至人事单位领取“出差申请单”经呈总经理核准后(得向会计单位申请预支差旅费)并转人事单位备查。 第五十五条 出差完毕三天内,须据实填写旅费报告表连同各项单据,一并呈报核销。 第五十六条 出差作业,应参照“出差办法”规定办理。 - 奖 惩 第五十七条 员工遇有功过奖惩时,...
出差有什么补助
出差补助的具体金额和形式取决于公司的差旅政策和地区差异。建议员工在出差前详细了解所在公司的差旅政策，以便在出差过程中能够按照规定进行报销和申请补助。同时，员工在出差过程中应当保留好所有相关票据，以便后续报销和核对。出差补助是公司对员工因公出差期间产生额外费用的补偿，有助于员工更好地完成出差...
我没有签合同,公司派我出差了,出差的路费都是我自己掏的,我不想干了...
“公司派我出差”，当然可以界定为你是因公出差，这出差的包括车费和住宿的费用，当然得由公司报销（当然还得包括用餐补贴）。这与你有没有与公司签订合同没有关系。一般情况下，出差时的费用确实是由出差人自己先垫付的。当然，如果出差时需要较高费用的，也可以先向公司财务预支，回来后一并结算。如果...
出差补助的会计分录如何写
会计分录:借：销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费 贷:库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人,公司给予一定补贴等).预支、报销的会计分录 预支报销的会计分录:预支...
本地出差计入什么科目
本地出差计入“差旅费”科目。详细解释如下：1. 差旅费科目的含义：差旅费是指因公出差而产生的各项费用，包括交通、住宿、餐饮以及城市内交通费等。本地出差产生的费用也属于差旅费的一部分。由于是在本地出差，可能不涉及长途交通费用，但其他如住宿、餐饮以及市内交通等费用仍然会产生。2. 本地出差...
急求物流公司差旅费报销规章制度
三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经经理审核批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告经理，等返回公司后，应立即补办手续；员工出差报支表的处理程序如下1、出差前依单填明姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经经理审核批准。2、出差人凭核准的...
扣除税点,人员报销费用如何入账
营改增后,住宿服务适用6%税率,如果购入的住宿服务是用于员工因公出差,若能取得增值税专用发票,适用一般计税方法的公司是可以从销项税额中抵扣的.出差前已向单位预借差旅费的,差旅费报销的会计分录如下:借:管理费用(实际发生的差旅费)贷:其他应收款(出差前预借的款项)借或贷:库存现金(预支和实际发生的...
李华出差回来,报销旅费100元,剩余50元现金交回出纳,怎么做会计分录
报销差旅费时的会计分录： 借：管理费用-差旅费 库存现金 贷：其他应收款\/小某 差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。
大连出差住宿报销标准
一、出差住宿怎么报销的1.出差人员原则上自行办理订票、购票、取票手续,先行垫付票款。公司高层 管理干部因公出差可由行政部代为订票。2.若系集体出差,如同一部门或单位,由出差人员中职级最高者凭上级领导已 签字同意的《出差申请单》,逐级办理请款手续预支差旅费;如跨部门或跨 单位人员集体出差,指定一...
企业公司的招待费差旅费的管理制度
三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下：1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，...
字荆丙泊： 借:其他应收款——张某300 贷:库存现金 300 还没报销差旅费,不应该列费用
泰安市18826215131： 某职工报销差旅费500元并交回多余现金200元.请问摘要怎么写 - ？
字荆丙泊： 摘要:职工某某某报销差旅费借:现金(库存现金)200 管理费用--差旅费 500 贷:其他应收款 ---某某某 700注:这个冲其他应收款,是因为之前某某某暂支时,根据借款单入帐做的分录:借:其他应收款-某某某700贷:现金700的前提下~!不然帐不平~!呵呵~!
泰安市18826215131： 一车间张某出差预支差旅费做什么科目 - ？
字荆丙泊： 如果你这个是练习作业题,答案是:借:其他应收款贷:库存现金 如果是工作中遇到的问题,一般会看张某是否当月返回,如当月返回,预支的差旅费回来后向财务报账,则无需做预支差旅费的账务处理,如张某当月未回,将其借条入账,做上述会计分录.
泰安市18826215131： 财务主管出差预支差旅费怎么做分录 - ？
字荆丙泊： 出差预支差旅费应该作为借款处理,由借款人出具借据,出差回来凭相关费用单据据实报销,报销时是借管理费用--差旅费,同时核销借款,现金多退少补 预借时 借::其他应收款贷:现金 报销时若借款小于差旅费用则:借:管理费用--差旅费(费用数)贷: 其他应收款(借款数)现金(费用与借款差额) 销时若借款大于差旅费用则:借:管理费用--差旅费(费用数)现金(借款与费用差额)贷: 其他应收款(借款数)
泰安市18826215131： 怎么编会计分录李好出差预借300元差旅费?李好出差预借300元差 ？
字荆丙泊： 你要明白一点:库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金.但实际支付的钱是从银行支付的(虽然是现金支票,钱是从银行走的,并不是从你公司备用金或库存现金支付的),所以应该是贷:银行存款
泰安市18826215131： 职工张某出差归来,报销差旅费200元,交回多余现金100元,应编制的记账凭证是什么 - ？
字荆丙泊： 1、预借差旅费时: 借:其他应收款——XX职工 贷:库存现金 2、出差回来报销差旅费时: 借:管理费用(实际发生的差旅费) 贷:其他应收款(出差前预借的款项) 借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额) 扩展资料 一、对于差旅费...
泰安市18826215131： 报销差旅费190元,退回余款10元怎么填会计分录 - ？
字荆丙泊： 解:具体会计分录做法如下,乙公司发生下面经济业务: (1)2018年1月4日,行政管理部门张某出差预支差旅费200元,以现金支付 借:其他应收款 200 贷:库存现金 200 (2)2018年1月10日,张某出差回来报销差旅费190元,退回现金10元 借:管理费用 190 库存现金 10 贷:其他应收款 200
泰安市18826215131： 编制会计分录 生产车间管理人员出差报销差旅费237元 原预支300元,余额归还现金. - ？
字荆丙泊： 借款时 借:其他应收款-xxx职工300贷:库存现金300 报销时 借:管理费用-旅差费237库存现金63贷:其他应收款-xxx职工300
泰安市18826215131： 7.车间管理人员出差,报销差旅费237元,原预支300元,余额归还现金,怎么写会计分录,谢谢大家! - ？
字荆丙泊： 会计分录: 借:制造费用——差旅费 237库存现金 63 贷:其他应收款 300 原预支现金分录: 借:其他应收款 300 贷:现金 300 车间管理人员出差费用,应记入”制造费用“,归还的现金记入”库存现金“,并冲减之前已之前已挂账的”其他...
泰安市18826215131： 事业单位一笔经济业务记几个科目 差旅费用现金支付300元 求教 - ？
字荆丙泊： 如果是预支差旅费涉及的科目有三个:借:其他应收款——某某差旅费300 贷:现金300 出差回来报销时:(如果有退回来的余款就借现金,如果有个人垫付的款就贷现金报销.) 借:事业支出——差旅费300 贷:其他应收款——某某差旅费300 如果是出差垫付,回来直接报销,涉及的科目是两个:借:事业支出——差旅费300 贷:现金300
