江苏省中小企业的税收项目有哪些
企业税收大致有这么几类:
1、流转税,增值税或营业税,要看你的行业?
商业、工业、部分现代服务业、运输业(营业税改为增值税)等交增值税。商业和工业一般纳税人税率17%,可以抵扣进项税;小规模纳税人税率3%,不可抵扣进项税。现代服务业税率6%;运输业税率11%。
普通服务业交营业税,税率5%。
增值税和营业税只交一种。
2、所得税,一般企业是利润总额与不能税前扣除项的25%
3、附加税,含城建税(7%)、教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%)等,计税基数是增值税或营业税。
4、其他税种。如印花税(合同、账簿等交纳)、城镇土地使用税等,这些每年交一次,计算比较复杂,金额也不太多。
中小企业的税收优惠政策:
小型微利企业可享受20%优惠税率。
对小型微利企业从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业,减按20%的税率征收企业所得税:
工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
小规模纳税人增值税征收率降低。
增值税暂行条例和实施细则规定,小规模纳税人申请一般纳税人的资格,从过去工业企业年销售额达到100万元降低至50万元,商业企业年销售额从原180万元降低至80万元,小规模企业进入增值税一般纳税人的门槛相对变低。
同时,小规模纳税人不论工业企业还是商业企业,增值税征收率由过去的6%和4%一律降至3%。
核定征收企业应税所得率幅度标准降低。
新的企业所得税核定征收办法调低了核定征收企业应税所得率幅度标准。
其中,制造业由7%~20%调整为5%~15%,娱乐业由20%~40%调整为15%~30%,交通运输业由7%~20%调整为7%~15%,饮食业由10%~25%调整为8%~25%等。同时,新办法还专门增加了农、林、牧、渔业,应税所得率为3%~10%。
扩展资料
其它中小企业的优惠政策:
支持中小企业筹资融资。
对为中小企业筹资而建立的纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构,按地市级以上人民政府规定的标准取得的信用担保或再担保业务收入(不包括信用评级、咨询、培训等收入),自主管税务机关办理免税手续之日起,3年内免征营业税。
创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上(含2年)的,可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;
当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。
对企事业单位、社会团体和个人等社会力量通过公益性的社会团体和国家机关向科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心用于科技型中小企业技术创新基金的捐赠。
企业在年度利润总额12%以内的部分,个人在申报个人所得税应纳税所得额30%以内的部分,准予在计算缴纳所得税税前扣除。
参考资料来源:百度百科-税收优惠政策
(一)支持中小企业参与企业的改组、改制,做大做强,实现规模经营,对其合并、兼并以及分立企业的行为和股权转让取得的收入免征营业税。
(二)对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构从事担保业务取得的收入,凡符合国家规定免税条件的,3年内免征营业税。
(三)对中小企业从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税。
(四)对符合国家规定条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
(五)对被认定为高新技术企业的中小企业,减按15%的税率征收企业所得税。
(六)对企事业单位、社会团体和个人等社会力量通过公益性的社会团体和国家机关向科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心用于科技型中小企业技术创新基金的捐赠,企业在年度利润总额12%以内的部分,个人在申报个人所得税应纳税所得额30%以内的部分,准予在计算缴纳所得税税前扣除。
(七)对创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上(含2年),凡符合国家规定条件的,可按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。
(八)中小企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以按照国家规定免征、减征企业所得税。
(九)中小企业从事港口码头、机场、铁路,公路、城市公共交通、电力、水利等国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第1年至第3年免征企业所得税,第4年至第6年减半征收企业所得税。
(十)中小企业从事国家规定的符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能技术改造等环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第1年至第3年免征企业所得税,第4年至第6年减半征收企业所得税。
(十一)中小企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。
(十二)中小企业一个纳税年度内的技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
(十三)中小企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额。
(十四)中小企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录趴《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。
(十五)现代物流企业,按规定缴纳城镇土地使用税、房产税确有困难的,可按照税收管理权限报经批准后,定期给予减免城镇土地使用税、房产税的照顾。
小微企业企业所得税怎么征收2022
4. 本年度新成立的小微企业,如果预缴时累计实际利润或应纳税所得额不超过30万元,同样可以享受减半征税政策。小微企业是指小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体工商户的统称,这一概念由经济学家郎咸平提出。中小企业的分类包括中型、小型和微型,具体标准根据企业的从业人员、营业收入、资产总额等...
中小企业税收政策
3. 企业所得税 :中小企业信用担保机构有关准备金可税前扣除;金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金可税前扣除;自2015年1月1日至2017年12月31日,对年 应纳税所得额 低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 4. 个人所得税 :个人...
国家政府对中小企业有哪些补贴
2. 在税收方面,减轻中小企业的法人纳税负担,对采用现代化设备的中小企业采取特别折旧制度,以及用实现特定政策目标的特别减税措施来支持中小企业。3. 财政补助金。对从事中小企业贷款和咨询、指导等工作的地方公共团体和中小企业团体,给予财政补贴金。4. 规定限制。限制大企业滥用市场支配权力,建立中小企业...
小微企业税收减免政策
2、小规模纳税人适用5%征收率的应税销售行为,季度不超过45万免征增值税 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第11号)规定,自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(季度应税销售额45万元以下)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 小...
2023年江苏大学生创业补贴优惠政策及扶持标准
江苏小微企业创业创新发展融资基金支持小微企业获得低成本、高效率贷款。单户融资额度最高不超过500万元(以法人名义申请),最高不超过300万元(以个人名义申请)。贷款期限最长不超过2年。3. 科技贷款资金池 引导银行业金融机构向具备较强创新性和较高技术水平的科技型中小企业发放贷款。4. 扶贫小额贷款...
中小企业如何做好税务筹划
中小企业如何做好税务筹划部分地区对此出台了总部经济招商政策,简单来说就是有税收优惠的经济开发区根据企业相对应的行业和相对应的税种进行税务收缴,而后根据相关优惠政策返给企业一定比例的税收。总部经济招商政策:企业注册在税收优惠园区,承接部分原公司业务,正常经营履行纳税义务,达到园区要求的纳税体量...
中小企业优惠政策
今年以来,在国内外多种因素的影响下,中小企业面临着前所未有的发展压力。为了助推中小企业的发展,近年来,国家从税收政策上给予了中小企业很多优惠。其中,有些针对不同类型的中小企业发展制定的特殊政策,有些是间接针对中小企业的优惠政策,还有一些是针对所有企业都能享受普惠政策,中小企业也可以享受。对中小...
小规模2022年所得税税收优惠政策?
二、小微型企业的税收优惠政策及补贴 一、减免税费负担1.小微企业增值税期末留抵退税2.符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税3.增值税小规模纳税人阶段性免征增值税4.科技型中小企业研发费用除5.小型微利企业减免企业所得税6.个体工商户应纳人所得税减半征收7.增值税小规模纳税人减征地方“六税两...
如何解决中小企业“融资难”的问题?
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长期江苏省工业经济面向中小企业的组织结构,主要的村庄和乡镇企业,而国有和集体所有的主要经济调查报告范文指示,因为在所有制结构改革开放以来,省的浙江,广东,福建等非公有制经济逐步发展和扩张之际,江苏省非公有制经济开始真正起步,发展相对缓慢党的十五大后,观念的更新和乡镇企业改制工作的推进,民营经济获得了一个更大...
苌泻盐酸: 企业税收大致有这么几类: 1、流转税,增值税或营业税,要看你的行业? 商业、工业、部分现代服务业、运输业(营业税改为增值税)等交增值税.商业和工业一般纳税人税率17%,可以抵扣进项税;小规模纳税人税率3%,不可抵扣进项税.现代服务业税率6%;运输业税率11%. 普通服务业交营业税,税率5%. 增值税和营业税只交一种. 2、所得税,一般企业是利润总额与不能税前扣除项的25% 3、附加税,含城建税(7%)、教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%)等,计税基数是增值税或营业税. 4、其他税种.如印花税(合同、账簿等交纳)、城镇土地使用税等,这些每年交一次,计算比较复杂,金额也不太多.
牟平区15399841934: 中小企业的是常经营中,会涉及到哪些税收 - ?
苌泻盐酸: 涉及的税收有:增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费、个人所得税代扣代缴、印花税等等.
牟平区15399841934: 中小企业应纳的基本税有哪些? - ?
苌泻盐酸: 基本税种 1、营业税按提供的服务收入5%缴纳; 2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人) 3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳; 4、教育费附加按缴纳的...
牟平区15399841934: 微小企业有哪些税收 - ?
苌泻盐酸: 增值税.这是我国的第一大税种,无论是进行销售、加工、修理修配、提供劳务或者是进口,都需要交纳增值税,这是一个企业无法避免的税种. 还有3个是伴随着增值税的,就是城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加.这三个税种实...
牟平区15399841934: 中小型企业的税收主要有哪些 - ?
苌泻盐酸: 如果是销售商品的话交增值税 如果是服务业的话交营业税 如果卖消费品的话消费税 有了以上三个税中的任何一个,就要交城建税和教育费附加等地方附加税收 其他的还要交印花税,有房产的还要交房产税,有土地的要交土地使用税,有车的要交车船使用税 给工人发工资要代扣代缴个人所得税 最后还有企业所得税交什么税跟企业的规模是没有直接联系的,而是看你具体的业务内容
牟平区15399841934: 有哪些税收项目? - ?
苌泻盐酸: 分为四大类 1.流转税类.包括4个税种:(1)增值税;(2)消费税;(3)营业税;(4)关税.这些税种是在生产、流通或服务领域,按纳税人取得的销售收入或营业收入征收的. 主要在生产、流通或者服务业中发挥调节作用.有利于为国家...
牟平区15399841934: 我国目前中小企业有哪些赋税 - ?
苌泻盐酸: 企业所得税(分月或者分季预缴)、增值税、营业税(不同城市有规定标准) 印花税、房产税、土地使用税、城建税 个人所得税等等
牟平区15399841934: 小规模公司 需要纳税项目? 营业税?个人所得税?其他的呢? - ?
苌泻盐酸: 一、企业要的交税你属于服务业,主要税种为营业税,按税务核定的办法缴纳:(交地税)1、主税:按收入交5%的营业税.2、附加税费(1)城建税按缴纳的营业税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳;(2)教育费附加按缴纳的营业税...
牟平区15399841934: 一般企业要缴哪些税? - ?
苌泻盐酸: 按你所说的经营范围,需要在国税缴纳增值税(一般纳税人税率17%、小规模纳税人税率3%)、所得税(税率25%). 需要在地税缴纳增值税的附加:(以已缴纳的增值税为税基) 城建税:城市的7%,县城的5%,其他以外的1%; 教育经费附加:3%; 其他地方附加:各地征收的项目不同,如防洪费、堤围费、河道费、地方教育附加费等等,大多为1%,个别地方按2%收取. 其他还要涉及印花税、房产税、个人所得税、车船税等等也在地税缴纳.
牟平区15399841934: 江苏省中小企业免税包括2万元?江苏省中小企业免税包括2万元吗 ?
苌泻盐酸: 应该是吧,新政策下来是2万以下都免费交税的