增值税销售收入为什么大于所得税收入

作者&投稿:端木伏 (若有异议请与网页底部的电邮联系)
~ 增值税销售收入大于所得税收入,是因为以下原因:
1、增值税销售额收入正确,所得税营业收入错误。随着金税工程的逐步深化和征管质量的不断提高,对增值税销售收入额的管理日趋完善,增值税销售收入额相对真实可靠,有些纳税人为达到少缴税款的目的,人为少计所得税收入;
2、增值税销售额收入错误,所得税营业收入正确。在中小企业中,为提高征管质量,降低零负申报率,在当期进项税额一定时,人为提高增值税销售额收入,从而造成了增值税销售额收入大于所得税营业收入;
3、增值税销售额收入和所得税营业收入都不正确。这种错误是由纳税申报填写不正确或计算错误所造成的。通过在征管系统中对两项收入申报的落实分析,系统只就增值税销售收入月度发生额和所得税营业收入季度发生额进行累计,得出全年累计数,并不默认期末或年度申报表上填写的累计数。有些企业在填写申报表时,漏填或错填本期发生额,也导致两项收入都不正确。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第三条 纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。
第十五条 下列项目免征增值税:
(一)农业生产者销售的自产农产品;
(二)避孕药品和用具;
(三)古旧图书;
(四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备;
(五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备;
(六)由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品;
(七)销售的自己使用过的物品。
除前款规定外,增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
第十九条 增值税纳税义务发生时间:
(一)发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。
(二)进口货物,为报关进口的当天。
增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

增值税和所得税是两种不同的税种,涉及的税基和纳税人群体也不同,因此它们的收入数额也可以相差较大。一般情况下,增值税销售收入会大于所得税收入的原因有以下几个方面:
税率差异
增值税的税率通常比所得税要高。例如,在中国当前的税法中,增值税的标准税率为13%或16%,而个人所得税的税率为3%-45%(根据应纳税所得额和应纳税所得率不同而有所不同)。
纳税人数量
在许多国家和地区,增值税的纳税人群体比个人所得税的纳税人群体更广泛。例如,增值税可以适用于所有从事商品和服务交易的企业和个人,而个人所得税通常仅适用于有稳定收入的个人。
税基不同
增值税和所得税的税基也不同。增值税征收的是销售额中的增值部分(即销售额减去进项税额),而个人所得税征收的是个人所得款项当中的应税所得额。在某些情况下,企业的销售额可能较高,但是实际利润(或所得额)相对较低,导致个人所得税收入较低。
需要注意的是,增值税和所得税都是国家税收,对于纳税人而言,依法纳税是每个具有法律意识和责任意识的企业和公民应尽的义务。同时,不同税种涉及的税率、纳税人群体、税基等方面也可能随时发生变化,纳税人需要及时关注税法和税务政策的调整,确保自身纳税合规,避免不必要的纳税风险。


买新房为什么交增值税
增值税由国家税务局负责征收,税收收入中50%为中央财政收入,50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收,税收收入全部为中央财政收入。从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上),并...

增值税税负率
增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例。影响税负率的因素:销售价格降低,你可以比较一段时期内的销售价格走势,并说明为什么销售...

增值税的进项税和销项税额为什么可以抵扣?实际中怎么抵扣?
增值税是以销售货物和应税劳务的增值额为征税对象征收的一种流转税。增值额是指企业或其他经营者从事生产经营(或提供劳务)而在购入商品(或取得的劳务)的价值额上增加的价值额。应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额*税率 允许抵扣的进项税额包括:1.从销售方取得的增值税专用发票上...

增值税与企业所得税的区别
从2008年1月份开始,企业所得税统一实行25%的税率。一般各地对所得税实行按季预交,年终汇算清缴。3、公式:增值税:一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率。所得税:应纳税所得额=收入总额-准予扣除的项目;应纳所得税额=月(季)应纳税所得额*税率...

增值税为留抵税负率怎么算的
增值税为留抵税负率怎么算的 答:税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例.税负率=当期应纳增值税\/当期应税销售收入.当期应纳增值税=当期...

13个点的税额怎么计算
值税百分之十三计算:销项税额=销售额*13%。销项税额=含税金额\/(1+13%)*13%。不含税价=价税合计÷(1+税率),税额=价税合计÷(1+税率)×税率。1、依据不含税收入与适用税率,增值税额的计算公式为:增值税额=不含税收入乘以适用税率;如果10000元收入为不含税收入,那么税额为:增值税额=...

增值税发票怎么算,比如单价60*15个=900元
增值税发票的算法:一、如果你是生产型企业,年收入在50万元以上;其他企业,年收入在80万元以上;开具增值税发票销售一般商品时,税率为17 不含税销售收入金额=发票总金额\/(1+17%)含税单价=发票总金额\/销售数量 不含税单价=不含税销售收入金额\/销售数量 二、如果你是生产型企业,年收入在50万元以上...

为什么收增值税
从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税,但在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此,我国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法,即根据销售商品或劳务...

销售税金怎么算
销售税金及附加计算公式:(销项税-进项税)×10%,应交增值税=销项税额-进项税额,销项税额=含税销售收入\/1+17%?。销售税金是工业企业因发生销售业务而在销售环节缴纳的、直接从销售收入中支付的税金。包括产品税、增值税、营业税和城市维护建设税。产品税是以生产、进口或采购的特定产品为征税对象,...

同等税率下,营业税为什么比增值税税额多
两者的不同有:1、征收范围不同:凡是销售不动产,提供劳务(不包括加工修理修配),转让无形资产的交营业税.凡是销售动产,提供加工修理修配劳务的交纳增值税.2、计税依据不同:增值税是价外税,营业税是价内税。所以在计算增值税时应当先将含税收入换算成不含税收入,即计算增值税的收入应当为不含税的...

七台河市19731746044: 增值税收入大于所得税收入的情形 -
汤竖洛汀: 1、营业外收入,比如处置固定资产,增值税确认收入,所得税上是营业外收入,不是营业收入. 2、确认条件不一致造成.比如销售货物,增值税和所得税的确认条件不一致的.增值税更严格点,所得税偏向会计处理方法.具体确认条件比较复杂,你可以自己查看. 3、价位费用.比如供电部门代征的各种基金,增值税上为价外费用,需要计提销项税,所得税上不能确认为企业收入. 4 视同销售.比如将自产产品用于在建工程,增值税上确认,但所得税上,只要资产所有权没有变更主体,不确认收入. 只能想到这么多了. 纯手工打字,望加分采纳!

七台河市19731746044: 所得税营业收入与增值税收入没对上是怎么回事
汤竖洛汀: 提供几个方向供您参考:1、企业的经营收入有无非增值税应税收入,比如营业税收入,这就造成所得税营业收入大于增值税收入;2、增值税应税收入有无发生销售折让、销货退回等情况;3、会计与税法差异,税法规定确认收入缴纳增值税,但会计不确认收入.比如购买方陷入困境,预期不能按时取得收入,但销售已实现,增值税纳税义务已产生;4、在外币折算方面,增值税与所得税的规定也有差异.

七台河市19731746044: 增值税和所得税的收入必须一致吗 -
汤竖洛汀: 税务局要求申报所得税收入必须和增值税收入一致,这种情况难免存在客观原因所致,怎么会一致呢,回答是可以不一致的.

七台河市19731746044: 增值税申报收入一定要和企业所得税申报收入一致吗 -
汤竖洛汀: 年度终了,企业所得税申报表是否必须与增值税申报表中收入一致?回答是可以不一致,它有以下两个因素造成: 一、两项收入各自包涵的项目内容差异:我们先来了解企业所得税报表中的营业收入是由哪些内容构成.企业所得税申报表《收入...

七台河市19731746044: 所得税应纳税所得额中的收入(简称所得税收入)与增值税收入的差异主要表现在那些方面(增值税企业)? -
汤竖洛汀: 一般来说,所得税收入等于增值税收入这才合适,但是由于企业所得税中存在免税收入和不征税收入,所以所得税收入应大于增值税收入.

七台河市19731746044: 所得税收入小于增值税收入,因为处置固定资产有净收益,怎么处理 -
汤竖洛汀:你理解的非常正确.实际工作中有这样的情况.所得税申报中只有处置固定资产净收益,而不是固定资产销售额,增值税是按照销售额计算,因此,增值税收入大于所得税收入是正常的.前几年也有过这样的情况,是税局内部考核需要,没有任何的法律依据.再说了,就是有依据,错了的也应该及时修改的. 如果说非要做到所得税收入大于等于增值税,那就不按照附表一的要求,将处置固定资产净收益人为拆解开,在附表一'其他业务收入'其他填列收入,与此对应在附表二'其他业务支出'其他填列支出,这样对所得额没有影响,又不影响会计核算(不改帐).或者其他收入支出项下……

七台河市19731746044: 在会计实际工作中,核定征收企业所得税时,还需要倒推出一个虚拟的收入? -
汤竖洛汀: 1、企业所得税的收入大于增值税的收入,意思就是你企业收入肯定大于用开票确认的收入,因为一个正常的企业肯定有很多收入是没有给别人开票的,如果全部开票那就不正常了2、倒推收入:看用什么数字推了,以前会计例题太多,只要记住117万销售,税率17%,增值税销项税额是17万元,灵活运用就行了

七台河市19731746044: 增值税申报表上的收入与所得税申报表上的收入不符,怎么办?
汤竖洛汀: 没问题的,税务局发现的时候做个说明就行了.你如果不放心,向税务局提前说明一下,看他要求你怎么做,是现在补说明,还是到时再补.

七台河市19731746044: 企业增值税税负与企业应税所得率的关系? -
汤竖洛汀: 增值税税负是指缴纳的增值税与销售收入的比.所得税贡献率是缴纳的企业所得税与销售收入的比.二者都与销售收入有密切的关系.但是是两个不同的概念.这两个指标都在预警指标的范畴.分行业各有不同.

七台河市19731746044: 所得税收入和增值税收入是否必须一致 -
汤竖洛汀: 不必然一致.尤其是视同销售,增值税的视同销售与所得税的视同销售有些就不一致.两者最大区别,看所有权是否转移,转移了的就要交纳所得税.

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