哪些个人所得需要缴纳个人所得税?
工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得;特许权使用费所得、经营所得等是需要缴纳个人所得税的。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
扩展资料:
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条 个人所得税法规定的各项个人所得的范围:
(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
(二)劳务报酬所得,是指个人从事劳务取得的所得,包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
(三)稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
(四)特许权使用费所得,是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供著作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得。
(五)经营所得,是指:
1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得;
2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得;
3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得;
4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
(六)利息、股息、红利所得,是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。
(七)财产租赁所得,是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
(八)财产转让所得,是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
(九)偶然所得,是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。
个人取得的所得,难以界定应纳税所得项目的,由国务院税务主管部门确定。
参考资料来源:百度百科——中华人民共和国个人所得税法
(1)工资、薪金所得;
(2)劳务报酬所得;
(3)稿酬所得;
(4)特许权使用费所得;
(5)利息、股息、红利所得;
(6)财产租赁所得;
(7)财产转让所得;
(8)偶然所得;
(9)经国务院财政部门确定征税的其他所得。
根据税法的规定,中国公民(不含港澳台同胞,下同)、个体工商业户以及在中国有所得的外籍人员、无国籍人员、港澳台同胞,均是个人所得税的纳税义务人。
至于上述纳税义务人具体是否应当交纳个税、以及应当交纳的税款的多少,取决于你取得的应税所得的多少。而应税所得不同与取得的收入,应税所得的多少,需要按照税法的规定,以取得的收入为基础进行计算而得。
以常见的“工资薪金所得”项目为例,应税所得=取得的收入-免税收入-费用扣除额,应交的个税=应税所得*适用税率-速算扣除数。
其中:
1。免税收入包括有:个人按照规定交纳的社会保险金和住房公积金,等。
2。费用扣除额(即平常所说的所谓的“起征点”)目前中国公民法定为800元,各地执行中有所不同,但自2006年1月1日起,全国统一执行1
600元的标准。
3。税率为5%-45%九级超额累进税率。由于超额累进税率的计算较为复杂,因此转化为使用适用税率和速算扣除数的简化算法。具体适用税率和速算扣除数可查阅税率表:
(应税所得、适用税率%、速算扣除数)
0-500、5、0
500-2
000、10、25
2
000-5
000、15、125
5
000-20
000、20、375
20
000-40
000、25、1
375
40
000-60
000、30、3
375
60
000-80
000、35、6
375
80
000-100
000、40、10
375
100
000以上、45、15
375
所以,只要取得应税所得的个人,均需交纳个人所得税。
关于补充问题。
如果题中所说的3
000元为工资收入的话,那么,你需要根据你的实际情况和当地执行的费用扣除额标准,根据上述公式计算出应税所得,然后再按照上述的税率表计算求得。比如,你个人交纳的四金为工资收入的20%即600元,无其他免税收入,当地费用扣除额为800元,那么,应税所得=3
000-600-800=1
600元,应纳税额=1
600*10%-25=135元。自2006年1月1日起,费用扣除额修改为1
600元,则应税所得=3
000-600-1
600=800元,应纳税额=800*10%-25=55元,比前者少交80元税款。
如果题中所说的3
000元为工资的应税所得的话,直接查上述税率表,则你应当交纳的税款为:3
000*15%-125=325元。
哪些需要缴纳个人所得税
稿酬所得和特许权使用费所得:个人因其作品被出版或因其拥有的专利、商标等被使用而获得的收入,也需要缴纳个人所得税。经营所得:个人从事生产、经营活动的所得,无论是开店还是其他形式的经营,都需要按照规定缴纳个人所得税。利息、股息、红利所得:个人因投资获得的利息、分红等收益,也是个人所得税...
哪些要个人所得税
在中国,以下类型的收入需要缴纳个人所得税:1. 工资、薪金所得。包括个人因任职或者受雇而取得的工资、奖金、年终加薪等。此外,与任职或受雇有关的津贴、补贴也在此列。无论国内还是国外的收入,只要与个人工作直接相关都需要缴纳个人所得税。2. 劳务报酬所得。包括个人提供的各种劳务取得的收入,如稿...
哪些个人所得需要缴纳个人所得税
(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得,按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至...
哪些收入需要缴纳个税
1. 工资、薪金所得:包括个人因任职或者受雇而取得的工资、奖金、年终加薪等。这是最常见的一种个税缴纳形式。2.劳务报酬所得:指的是个人提供的服务收入,比如专家咨询费、讲师授课费等。3.稿酬所得:指个人因其作品被出版或发表而获得的收入。4.特许权使用费所得:主要是指个人提供专利权、商标权...
个人所得税计算方法,哪些人需要缴纳?
二、哪些个人所得需要缴纳个人所得税 (一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。三、新个税法下如何计算工资、薪金?在年实施的新个人所得税法,明确了居民个人的...
个人所得税缴纳范围有哪些?
包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。综合上面所说的,个人所得税是由职工本人来进行缴纳,只要是属于个人所得的收入,而且在纳税的规定范围之内,那么就需要支付此费用。所以,在处理的时候就需要按法律所规定的来,如果存在漏税的情形,那么是会承担法律的责任。
个人需要交哪些税
个人需要缴纳的税种包括个人所得税、增值税、消费税、房产税等,这些税种分别针对不同的经济活动和收入类型进行征收。个人应当依法纳税,履行公民义务,同时也可以通过了解税法规定,合理规划自己的财务和税务策略。法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定:下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税...
个人需要交哪些税
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缴纳20%个人所得税的情况主要包括以下几个方面:一、个人工资收入较高 当个人的工资收入超过一定的限额后,需要按照20%的税率缴纳个人所得税。这个限额因国家和地区而异,中国目前的个税起征点是每月5000元。超过这个金额的部分,根据收入级别,可能需要缴纳20%的税。二、劳务报酬所得 除了工资收入,如果...
个人要交哪些税费
个人需要缴纳的税费包括:个人所得税、增值税、房产税、车船税等。一、个人所得税 个人所得税是对个人所得进行征收的税。几乎每位居民都需要缴纳此税,但具体的税率和税额取决于个人的收入水平以及适用的税率表。这包括工资、稿酬、奖金、经营所得等。我国有个人所得税的免征额和相应的税收优惠。二、...
祁沿纳川: 1、个人的工资、薪金所得;2、劳务报酬所得;3、稿酬所得;4、经营所得;5、利息、股息、红利所得;6、财产租赁和转让所得;7、以及偶然所得等.8、法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得.
广汉市15738398681: 哪些需要缴纳个人所得税 ?
祁沿纳川: 1、工资、薪金所得;2、劳务报酬所得;3、稿酬所得;4、特许权使用费所得;5、经营所得;6、利息、股息、红利所得;7、财产租赁所得;8、财产转让所得;9、偶然所得.10、居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税.纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税.
广汉市15738398681: 哪些个人所得应该缴纳个人所得税? ?
祁沿纳川: 根据《个人所得积法》规定,下列各项个人所得,应 缴纳个人所得税: 1.工资、薪金所得; 2.个体工商户的生产、经营所得; 3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得; 4.劳务报酬所得; 5.稿酬所得; 6.特许权使用费所得; 7.利息、股息、红利所得; 8.财产租赁所得; 9.财产转让所得; 10.偶然所得; 11.经国务院财政部门确定征税的其他所得.
广汉市15738398681: 哪些个人所得需要缴纳个人所得税 - ?
祁沿纳川: 以下几种都需要缴纳个人所得税,征税内容:1、工资、薪金所得 工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得.这就是说,个人取得的所得,只要是...
广汉市15738398681: 个人取得哪些所得需缴纳个人所得税?求解 - ?
祁沿纳川: 根据个人所得税法的规定,个人取得以下所得应当缴纳个人所得税: 1、工资、薪金所得; 2、个体工商户的生产、经营所得; 3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得; 4、劳务报酬所得; 5、稿酬所得; 6、特许权使用费所得; 7、利息、股息、红利所得; 8、财产租赁所得; 9、财产转让所得; 10、偶然所得; 11、经国务院财政部门确定征税的其他所得.
广汉市15738398681: 什么样子的收入应该要缴纳个人所得税? ?
祁沿纳川: 依照我国《个人所得税法》第二条 的规定,下列各项个人所得,应纳个人所 得税:(1)工资、薪金所得;(2)个体 工商户的生产、经营所得;(3)对企事 业单位的承包经营、承租经营所得;(1) 劳务报酬所得;(5)稿酬所得;(1) 特许权使用费所得;(7)利息、股 息、红利所得;(8)财产租赁所得;(9) 财产转让所得;(10)偶然所得; (11)经国务院财政部门确定征税的其他 所得.
广汉市15738398681: 当工资多少需要交个人所得税 ?
祁沿纳川: 月薪扣除三险一金后,超过5000元,就要交个人所得税.个税法规定:1、工薪所得扣除标准提高到5000元.2、调整工薪所得税率结构,由9级调整为7级,取消了15%和40%两档税率,将最低的一档税率由5%降为3%.3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距.
广汉市15738398681: 哪些要交个人所得税? - ?
祁沿纳川: 工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得.这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证卷等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象.
广汉市15738398681: 除了“工资,薪金”,还有哪些收入要交个人所得税 - ?
祁沿纳川: 只要是员工每月的个人收入都是需要缴纳个人所得税的.但是其中3500元是属于免征金额,超过部分才需要缴纳.依据《个人所得税法》第六条 应纳税所得额的计算:一、工资、薪金所得,以每月收入额减除费用三千五百元后的余额,为应纳...