购入货物,增值税发票已开,货款已付,进项税已抵扣,货物发现问题需要退回怎么办,做
购货方已经认证的发票，被退回时需要按照不同的情况进行处理：
1、购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
2、购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。按照销项负数发票进行账务处理。
扩展资料
其他需要开具红字发票的情况
1、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
2、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。
参考资料来源：国家税务总局-关于红字增值税发票开具有关问题的公告
分析如下：
1、如果只是部分货物质量问题，贵公司还想要同样货物用于业务的话，供应商如有相同货物，只须退回质量问题货物，换回无质量问题货物即可。
2、如果贵司不想换入同样货物，想要退回货款，可以采用供应商红字发票方法，据实际退货及供应商验货情况开出红字发票；
3、如果将质量问题的货物以销售形式，返销给供应商，因为价格属平销行为，税务查帐，会有关联定价避税之嫌，如果金额过大，可能会按就高价补税的风险。
以上三条请参照。
由购货单位到其主管国税局办理退货商品折让证明单后，将该证明单交开票单位，开票单位据此开具退回商品的负数发票。
办法二：
由购货单位开具发票给对方，以类似销售处理。
1、退回再补货
2、国税申请开红字发票
开红字发票，退回货物
交增值税的凭证怎么做
增值税的账务处理实录: 1、"进项税额"的账务处理 (1)国内购进货物.企业在国内采购的货物,按照增值税发票上注明的增值税额: 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 材料采购\/商品采购\/原材料\/制造费用\/销售费用\/管理费用 贷:应付账款\/应付票据\/银行存款 需要注意的是:如果购进货物未...
进口货物的进项发票是否就是海关开具的增值税发票?它的抵扣是否跟国内购...
是的，其实是海关代国税开的，一样抵扣。
3000元的货物开13个点的增值税发票可以吗
13个点的增值税发票计算公式：13%是一般纳税人的税率，销项税额=含税价÷（1+13%）×13 1、一般纳税人取得13％税率的，只能按照发货票标定的税款计算进项税额，即3000\/1.03*13％＝378.64元，用来抵扣自己的销项税额。2、进项发票是13％的话，那就只能抵扣13％的进项税额。增值税是以商品在流转...
购买货物收到增值税普通发票怎么做分录
购买方取得增值税普通发票，由于不能抵扣，应该将价税合计一起记入成本费用。借：原材料\/库存商品\/管理费用\/……（价税合计金额）贷：银行存款\/库存现金\/应付账款\/……（价税合计金额）
当月购货取得增值税发票未认证会计分录怎么做
收到发票时的会计分录如下：借：原材料\/库存商品 应交税费\/应交增值税\/待抵扣进项税 货：应付账款 发票认证抵扣时的会计分录如下：借：应交税费\/应交增值税\/商品进项税 贷：应交税费\/应交增值税\/待抵扣进项税
增值税发票抵扣是什么意思
增值税发票抵扣就是将销项税减去进项税的过程，进项税是你买东西的时候交给销售方的，销项税是你收到的购货方交给你的。你买东西是涉及到一次增值的过程，所以要缴增值税，而你通过加工则使其再次增值，所以购货的一方要交给你增值税，但你作为中间方交了两次增值税，所以国家规定可以将其抵扣。通谷...
购买材料已入库且增值税发票已到,所附原始凭证是否是入库单和发票,有的...
1、货物入库，仓库收货开入库单就可以了，仓库不需要发票附在入库票的后面。2、会计做账，做货物购进的时候，要在记账凭证后面附进货发票和入库单的。没有发票附后只能是估价入库商品。
增值税一般纳税人收到的普通发票可以抵扣么
一、普通发票不能抵扣。只有一般纳税人企业取得可抵扣的增值税专用发票才能抵扣其进项税。 二、进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物...
什么是增值税发票进项税
增值税发票进项税是一种重要的税务概念，涉及到企业税务管理和财务管理。下面将对这一概念进行详细解释：首先，增值税发票进项税是企业在购买生产经营所需的货物或服务时产生的。这些货物或服务通常包括原材料、生产设备、办公用品等。当企业购买这些物品时，销售方会开具增值税专用发票，并在发票上注明相应...
小规模纳税人购进存货支付的进项税计入什么科目
小规模纳税人购货的增值税要计入存货成本，会计制度规定小规模纳税人取得的专用增值税发票不可以抵扣。增值税一般纳税人取得的增值税专用发票可以抵扣，一般纳税人购货的增值税不计入存货成本(发票必须为增值税专用发票)。根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家...
文娟思梦： 例子:假设原材料发票证明的不含税价12000借:原材料——甲材料 12000;应交税金——应交增值税(进项税额) 2040贷:银行存款 14040
化德县15949914031： 发票已收,货款也已付,但是没有认证..具体怎么做账? - ？
文娟思梦： 付款时作分录: 借:预付账款贷:银行存款 认证后作分录: 借:库存商品/原材料等应交税费-应交增值税(进项税)贷:预付账款
化德县15949914031： 货款到款已付发票也款到怎么处理 - ？
文娟思梦： 货款收到,且已经开出发票,证明该笔业务已经完结,具体账务处理如下: 假如收到货款同时开出发票:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税额假如先收款,后开出发票 收货款借:银行存款贷:应收账款 开发票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税额
化德县15949914031： 企业购入设备一台,价值9000元,收到增值税票一张,货款已付,设备直接投入使用.如何确认是否含税? - ？
文娟思梦： 1、如果合同上写明设备价款是9000,那么对方应该开具的发票是价款9000,增值税额1530,此时你付对方价税合计一共10530元;2、如果你一共付对方9000,那么对方开的发票应该是价款7692.31,税额1307.69,此时设备价值是7692.31这个主要看合同上约定的
化德县15949914031： 购入原材料,发票未收到,货款已付,如何入帐? - ？
文娟思梦： 收到货物等到月底发票还未到编制一条会计分录金额按已付货款.借:原材料—暂估货款 贷:银行存款 到下月月初做相反会计分录一直等到发票到为止
化德县15949914031： 购货方向销货方出具产品增值发票代表购货方已经付货款了么 - ？
文娟思梦： 购货方向销货方出具产品增值发票有三种可能 (一)销货方预收了货款,待发货后,再开发票;(二)销货方先开票,待对方确认货物收到且无质量问题后再收到款项.(三)收到货款的同时,且发票已经开具.
化德县15949914031： 我公司增值税发票已开出但对方货款没付清会计凭证怎么做 - ？
文娟思梦： 这种你们可以挂往来,具体如下:开具发票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应缴增值税—销项税额 对方付款:借:银行(或现金) 贷:应收账款 这样,看应收账款余额,假如余额是借方,余有多少就是欠你们公司多少款.
化德县15949914031： 我是一般内税人,当月进货当月销售,进项税的发票已收到,货款已付,分录怎么做 - ？
文娟思梦： 进货 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款(或应付账款) 销售 借:银行存款(或应收账款) 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税) 借: 主营业务成本 贷: 库存商品
化德县15949914031： 货款已付,对方进项发票已开但我公司未认证,下个月再做记账入库,账务处理该怎么做呀 - ？
文娟思梦： 把付款动作,做成预付噻.借:预付 贷:银行 借:原材料 贷:应付-暂估 下月 借:应付-暂估 应交税费-应交增值税-进项 贷:应付--**公司 借:应付-**公司 贷:预付- 这样就行了.
