超过季度应纳税额多少需要缴税？
小规模纳税人季度应税销售额超过45万元，需要缴纳多少税，既要看企业适用的征收率，还要看在哪个会计期间。适用3%征收率且在今年4月1日至12月31日期间实现的应税销售额可以免征增值税。而适用5%征收率，需要全额缴纳增值税，按季度应税销售额50万元计算，应缴纳增值税为50万元*5%=25000元。
小型微利企业如果季度销售额（不含税）为50万元，假如销售利润率为10%，则应缴纳企业所得税为50万元*10%*2.5%=1250元。
一、增值税。按照财税公告【2021年】第11号和财税公告【2022年】第15号的政策规定，符合政策规定条件的小规模纳税人，可以享受免征增值税税收政策。
按照财税政策规定，小规模纳税人月度销售额低于15万元，季度销售额低于45万元，免征增值税；同时，适用3%征收率的小规模纳税人，2022年增值税税收优惠分两段执行，即2022年1月1日至3月31日，适用3%征收率的应税销售额，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。而4月1日至12月31日，适用3%征收率小规模纳税人实现的应税销售额，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
那么，2022年4月1日至12月31日满足小规模纳税人认定条件且适用3%征收率的企业，季度销售额大于45万元是免税的，同时减免附加税。但适用5%征收率的小规模纳税人企业，季度应税销售额大于45万元的，需要全额缴纳增值税。
如果季度应税销售额按照50万元计算，则适用5%征收率的小规模纳税人应缴纳增值税为50万元*5%=25000元，附加税为25000元*（7%+3%）=2500元。
需要强调的是，企业应符合小规模纳税人的认定条件，即年应税销售额低于500万元，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人企业，被认定为小规模纳税人。
年应税销售额是企业在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。
另外，增值税小规模纳税人可以开具增值税专用发票，但是小规模纳税人只有开具增值税普通发票才可以享受增值税免税政策，开具增值税专用发票的销售额不享受免征增值税政策，需要按照适用的征收率缴纳增值税。
二、企业所得税。一般情况下，小规模纳税人企业的经营规模比较小，多数为小微企业，如果小微企业符合小型微利企业的认定条件，则小微企业可以享受小型微利企业的税收优惠政策。
小型微利企业的认定标准，即从事国家非限制和禁止的行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元的企业。
小型微利企业所得税税收优惠政策，即年应纳税所得额低于100万元的部分，实际所得税税负率为2.5%，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，实际所得税税负率为5%。
符合小型微利企业条件的小微企业，如果季度应税销售额为50万元，假如企业销售利润率为10%，则应缴纳企业所得税为，企业所得税=50万元*10%*2.5%=1250元。
企业纳税额是多少
法律主观：一、公司缴税的标准如下： 1、增值税(小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%—6%)或营业税(税率3%-20%，按应税内容划分)； 2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率； 3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%； 4、地方教育费附加(增值税+营业税...
如何计算企业的所得税?
应纳企业所得税税款=应纳税所得额×25%。根据《企业所得税条例》规定：企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15日内预缴：年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补，根据《实施细则》规定：企业预缴所得税时应当按纳税期限的实际数预缴，按实际数预缴有困难的可以按上一年度的应...
小规模增值税季度申报小规模企业增值税申报表怎么填
关于小规模增值税季度申报，小规模企业增值税申报表怎么填这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。2、（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。3...
季度申报补缴是什么
季度申报补缴是一种税务缴纳方式，指的是企业或个人在季度结束后，对于该季度的应纳税额进行申报并补缴相应的税款。详细解释如下：季度申报补缴的概念 季度申报补缴是一种税收征收管理的方式。在多数国家和地区，税务部门会根据不同的纳税主体和税种，设定不同的申报缴纳周期。季度申报，就是以一季度的期限...
增值税小规模纳税人申报表怎么填
(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。 (三)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。 (四)第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”:填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的...
小规模纳税人季度超过45万怎么填申报表?
增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，可继续减按1%征收率征收增值税。在办理增值税纳税申报时，应当将不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第3行“其他增值税发票不含税销售额”和第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”栏次中，对应减征的增值税应纳税额按...
一般纳税人增值税如何计算
纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般...
企业所得税如何预缴?
4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000-30000）*27%+30000*18%-5040=14940元。7-9月份应纳税所得额为-8600元，则不要预缴。10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年应纳所得税额：30000*...
小规模纳税人地税和国税要交多少??
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能...
小规模纳税人一个季度多少免税
所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元,下同)的,按照上述文件规定免征增值税或营业税.其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,...
人侨盐酸： 我国小规模纳税人实行增值税优惠政策,小规模纳税人一个季度销售额累计不超过超过9万,是免征收增值税的,超过了就要全额计缴税费. 比如,季销售8万,是免税. 季销售10万,增值税=100000/1.03*0.03=2912.62元
滑县17195669796： 小规模季度超过9万怎么纳税 - ？
人侨盐酸： 增值税小规模纳税人季度营业收入大于9万元,需要按照营业收入的金额,全额缴纳增值税.就是当季度开出的增值税法票的不含税价合计金额,乘以3%.
滑县17195669796： 小规模纳税人当月开票超过3万元但季度不超过9万元需缴税吗? - ？
人侨盐酸： 按月申报的小规模纳税人,月不含税收入超过3万元就要缴纳增值税;按季度申报的,每个季度合计9万元以下不交税.
滑县17195669796： 小规模纳税人按申报多少才要交税 - ？
人侨盐酸： 小规模纳税人月销售收入在3万元以下或季度9万元以下的免交增值税,超过此限的全额征税.
滑县17195669796： 小微企业季度应纳税所得额超过50万了是按10%还是25%缴税 - ？
人侨盐酸： 小微企业季度应纳税所得额超过50万,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳...
滑县17195669796： 小规模纳税人是不是上季度超了,后面是不是一直要纳税 - ？
人侨盐酸： 按季度计算,季度收入不足九万的,不交税.季度收入超过九万的,才缴税.
滑县17195669796： 普通增值税发票超过多少金额交税 - ？
人侨盐酸： 小规模纳税人月销售不超过3万元或按季度不超过9万元免征增值税.
滑县17195669796： 应税所得额第第三季度超了100万,企业所得税需要补交前面的优惠额吗 - ？
人侨盐酸： 应该说是需要补交. 季度预交企业所得税是按季度末的利润额计算的,一二季度享受了减免,再第三季度超出了减免规定,就按第三季度的累计利润计算应预交的所得税,按累计利润计算时前面的减免就不能做了,所以要把前面的减免取消,按不能享受减免的金额预交.
滑县17195669796： 请问我的税控机每季度是9万额度,但是有一个月超过3万要交税吗? - ？
人侨盐酸： 既然有免税额度,说明是小规模,小规模是按季度申报的,只要季度不超过9万就行
