关于现金日记账和银行存款日记账

现金日记账和银行存款日记账的区别~

一、基本概念现金日记帐是收银员根据现金收付凭证和业务发生先后顺序进行的交易登记。每天结束时，计算当日现金收入总额、现金支出总额和余额，并与实际存货核对余额，做到随时发生，随时登记，按日、按月结算，账目一致。银行存款日记帐记录银行存款帐户。银行存款日记帐记录了公司银行账户中银行存款的存取。银行存款日记帐和现金日记帐的核对方法有一定的区别。现金日记账的实际核对是通过库存现金的实物盘点来核对的，而银行存款日记账的实际核对是不能通过存款的实物盘点来核对的。应与银行发送的对帐单核对。二、记账顺序现金日记帐由出纳根据现金收付凭证和业务发生先后顺序一一登记。每天结束时，计算当日现金收入总额、现金支出总额和余额，并与实际存货核对余额，做到随时发生，随时登记，按日、按月结算，账目一致。银行存款日记账由出纳根据银行存款收付凭证和业务发生先后顺序一一登记，余额于每日终了结清。银行存款日记账应定期与《银行对账单》核对，至少每月一次，每月编制《银行存款余额对账表》。三、记账方法现金和银行存款日记帐不同于子分类帐。现金和银行日记帐是日记帐。日记帐是指连续、完整地反映经济交易的账簿，按业务发生的时间顺序逐日、逐笔登记，又称年表。日记账有利于对账凭证与一切经济往来账目对账，保证账簿和记录的完整性和正确性。现金日记账和银行存款日记账，虽然叫日记账，不是子分类账，但实际上是和子分类账一起列出的，属于二级分类账，总账是一级分类账。但是，现金日记帐和银行日记帐需要及时登记和录入日常经济交易。子分类帐没有这样的要求。1.现金日记帐和银行存款日记帐实际上是现金和银行存款帐户的子分类帐。2、现金和银行存款日记账与明细账的区别在于账簿的形式不同。日记帐采用三栏格式，而子帐采用数量金额格式（如原材料、库存货物等）、三栏子帐（适用于债权债务）、多栏子帐（管理费用等）。

1、记账凭证，一般是由审核岗的会计根据原始会计凭证编制的用于登记会计账簿的凭证单，俗话“传票"。出纳员必须根据这“传票"登记会计账簿。出纳无做会计凭证的权利，只有填制、收取、保管、鉴别原始凭证的权利。
2、对，看到回单才能由会计做票，你是管钱的，俗话叫“跑银行的”。一句话会计做票你记账，而且，只记银行存款和现金账。看你是初级阶段，告你现金要“日清月结”即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。
3、还有票据就是钱，必须上升到首位，还有做好保密工作。

（1）现金日记账和银行存款日记账用圆珠笔书写不符合规定。理由是：根据《会计基础工作规范》的规定，登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔或者铅笔书写。
（2）会计账簿未按页次顺序连续登记，有跳行、隔页现象不符合规定。理由是：根据《会计基础工作规范》的规定，各种账簿要按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。

（1）现金日记账和银行存款日记账用圆珠笔书写不符合规定。理由是：根据《会计基础工作规范》的规定，登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔或者铅笔书写。
（2）会计账簿未按页次顺序连续登记，有跳行、隔页现象不符合规定。理由是：根据《会计基础工作规范》的规定，各种账簿要按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
应重新买账簿按《会计基础工作规范》的规定填写

　　现金日记账和银行存款日记账的区别：
　　现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
　　银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
　　两者共同点：
　　凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

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通辽市19621482531： 现金日记帐与银行存款日记帐 - ？
侨咳奥沙： 付款凭证,取现金:借:现金 贷:银行存款 要同时登记现金日记帐的借方和银行日记帐的贷方 收款凭证,存现金:借:银行存款 贷:现金 要同时登记银行日记帐的借方和现金日记帐的贷方 这类凭证是根据银行存款科目的增加做收款或付款凭证的

通辽市19621482531： 现金日记账和银行日记账填写? - ？
侨咳奥沙： 1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的.凡是取得的收入记在“借方”,发生的支出记在“贷方”,借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数.2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据:(1)现...

通辽市19621482531： 现金日记账和银行存款日记账的记账方法有什么不同 - ？
侨咳奥沙： 主要有下面几方面不同. 1、现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记.每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月...

通辽市19621482531： 明细账中的现金,银行存款与现金日记账,银行存款日记账的区别? - ？
侨咳奥沙： 现金日记帐和银行存款日记帐就是明细帐.

通辽市19621482531： 现金日记账和银行存款日记账如何填写 - ？
侨咳奥沙： 举例说明现金日记账和银行存款日记账:8月15日提取现金500元;8月20日报销办公用品200元现金支付.记账凭证: 1)借:现金 500贷:银行存款 500 2)借:管理费用—办公费 200贷:现金 200 现金日记账 月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 8 15 提现 银行存款 500 500 8 20 报销办公用品 管理费用 200 300银行存款日记账 月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 8 15 提现 现金 500举一反三,以此类推.

通辽市19621482531： 如何登记现金日记账和银行存款日记账 - ？
侨咳奥沙： 这个简单呀,你只要记得,所有收到的现金即实际收到人民币全部在记账凭证中的借方现金科目,凡是花掉的钱都在记账凭证中的贷方;收到的支票如果是现金就取出来记收现金,如果是转账的或汇进来的款记银行存款的借方,取出的现金或汇出的钱,记银行存款的贷方.如:如果我收到汽车维修款现金1000就借现金1000贷方你们会计填,如果我收到汽车维修款支票1000是现金支票就取出来一样借现金1000要是转账的借银行存款1000

通辽市19621482531： 公司新开业,第一笔现金日记账和银行日记账应该怎么记? - ？
侨咳奥沙： 出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记.举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现...

通辽市19621482531： 现金日记账和银行存款日记账有什么区别 - ？
侨咳奥沙： 现金日记帐是所记科目都是涉及的现金的 也就是记的现金科目 而银行存款日记帐记的是银行存款科目的

通辽市19621482531： 怎样做现金日记账和银行存款日记账 - ？
侨咳奥沙： 1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账,日记账是逐日逐笔序时登记的,其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的,或者依据现金和银行存款的原始凭证登记.日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额...

通辽市19621482531： 库存现金和银行存款日记账怎么记 - ？
侨咳奥沙： 现金日记账的登记方法如下: 日期栏:按照记账凭证的日期. 凭证栏:按照记账凭证的种类和编号登记,如果是现金收款凭证,就登记“现收”,如果是现金付款凭证,就登记“现付”.另外要把编号写在号数栏,以便查账和核对. 摘要栏:按照记账凭证所记录的摘要登记. 对方科目栏:为了方便查看每笔现金业务的来源和去向,要按照记账凭证所列的对方科目进行登记. 收入栏、支出栏:均按照记账凭证登记. 提示:每日终了,应该分别计算现金的收入合计和支出合计,然后结出余额,同时要与实际库存现金进行核对,做到“日清月结”.到月末终了,同样计算本月的现金收入合计数和支出合计数,同样也需要结出余额. 银行存款日记账的登记方法相同