发票报销时出纳审核还是会计审核
会计和出纳都要审核。一般报销是根据企业财务制度来执行的,会计审核是否符合报销范围,出纳审核金额是否正确。
看各个单位的财务报销流程,无论前面谁先审核,最后出纳还是要审核一下的,毕竟钱款的支付是出纳的职责范围。
费用报销单上报销人应保证所提供单据真实、合法、准确;出纳、审核、会计应检查填写规范完整,附件黏贴正确,金额计算准确。
企业出纳主要负责日常库存现金的管理,并且需要登记企业的现金日记账与银行存款日记账,这两本账在期末对账时要与会计的现金总账和银行存款总账相一致的。这是纯业务方面的事情。
扩展资料:
一、报销费用的填制要求
1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
二、报销单据的审核
1、费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。
2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。
3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
参考资料来源:百度百科-报销
先由会计签字,再交由出纳审核。
报销费用的填写要求:
1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处;
2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边;
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
扩展资料报销单据的审核
1) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。
2) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。
3) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
参考资料来源:百度百科-报销
一般来说出纳员在报销过程中要对原始单据进行审核;
符合本单位报销程序和财务管理制度,经核对报销金额与票据准确后才能付款;
同时报销单据必须有经手人、部门经理(主管)、财务负责人或者总经理的签字,否则出纳不得付款.
因此,按要求印章需分开管理,法人一般会授权财务主管管理法人章,报销凭证就必需由财务主管过手审核后,出纳才能办理业务。
到报销单后,检查粘贴的原始票据,看看是属于哪个地方那个单位开出的,因为每个地方对应要进的网站不一样。另外,开具原始票据的单位也要看清楚是国税还是地税。明确该原始票据属于一般的票据还是电子票据。因为这两种票据查询的地方和方法也不一样,再依次进行查询即可。
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发票报销时注意事项:
(1)不许用白条或不符规定手续的无效发票报销,发现白条或无效发票应拒绝受理,并应及时向单位反映。
(2)检查报销人所购物品是否与原借款单位规定的内容相符,应坚持专款专用原则,若发现报销内容不符的,会计人员有权拒绝受理,并及时报告财务部门处理。
(3)审查所购商品是否属于压缩社会集团购买力的专控商品;属于专控商品范围的,必须经由企业当地财政部门批准开具的压缩社会集团购买力的专控商品购买证明书方可购买,报销时应附上有关批准的专控商品购买的书面证明,方可给予办理报销;未经事前批准的专控商品,会计人员有权拒绝报销,并应及时报告财务部门处理;对事后补办控购商品购买证明手续的,只有在取得补考证明后,会计人员方可办理所购专控商品的报销。
(4)对发生没有实物形态的零星费用性的货币开支项目的报销,应在取得对方单位开具的费用收款收据以后,审查有否经单位人或主管业务负责人同意批准签字,并列明费用开支项目内容和有关经办入签字,方可办理。
(5)对审查出的报销原始凭证遇有记载不正确、不完整、不符合规定的单据,应由报销人退回原经办单位进行补填或更正后,方可办理报销。
(6)对审查出的伪造、涂改或经济业务不合法的原始凭证,会计人员应拒绝受理,并注意扣留其报销单据,及时逐级报告财务部门处理。
(7)对审查出的有关违纪行为的报销原始凭证应拒绝受理,并扣留其报销单据,及时逐级报告财务部门处理。
(8)对超过制度规定标准范围的开支时,应及时向报销人提出询问,查明原因,对合理不合法的部分,可以由报销人向财务部门负责人或总会计师或主管财务的厂长申明原因和情况,经批准后,方可给予办理报销;未经批准的只允许报销其合理又合法的部分;部分批准的,可按批准数报销。
(9)审查报销原始凭证是否与原借款申请用途、任务相符,凡不符合原规定用途、任务的报销单据,应予剔除,或作废,或撕毁,不予报销。
参考资料来源:浙江政务网-发票票种核定
会计和出纳都要审核。一般报销是根据企业财务制度来执行的,会计审核是否符合报销范围,出纳审核金额是否正确。
看各个单位的财务报销流程,无论前面谁先审核,最后出纳还是要审核一下的,毕竟钱款的支付是出纳的职责范围。
费用报销单上报销人应保证所提供单据真实、合法、准确;出纳、审核、会计应检查填写规范完整,附件黏贴正确,金额计算准确。
企业出纳主要负责日常库存现金的管理,并且需要登记企业的现金日记账与银行存款日记账,这两本账在期末对账时要与会计的现金总账和银行存款总账相一致的。这是纯业务方面的事情。
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一、报销费用的填制要求
1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
二、报销单据的审核
1、费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。
2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。
3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
一般是:员工-领导签字-会计审核-出纳复审并付款后登记现金日记账-再把报销单交会计编制记凭证
会计和出纳都要审核.
一般报销是根据企业财务制度来执行的.会计审核是否符合报销范围,出纳审核金额是否正确.
报税开发票是出纳的职责还是会计的职责
开发票,认证发票可以是出纳的事,报税是会计的事,出纳只管银行和现金,没办法纳税核算的。《中华人民共和国会计法》第三十七条会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。职责:1、报销费用,主要是指期间费用。2、核算存货,包括材料...
出纳审核报销问题问题?
如果出纳审核报销单的话,第1个首先可以看报销的内容与后面付的发票是否一致,比如说住宿费的话,可能后面就是要附上一些酒店的住宿费发票,而不能附一些餐饮的之类的东西,因为自己公司的相关人员签字是否齐全,比如说经办人经办人所在部门的领导。
报税开发票是出纳的职责还是会计的职责
开发票,认证发票可以是出纳的事,报税是会计的事,出纳只管银行和现金,没办法纳税核算的。《中华人民共和国会计法》第三十七条会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。职责:1、报销费用,主要是指期间费用。2、核算存货,包括材料...
请问报销时出纳审核报销单据的哪些方面,领导签过审核的票出纳还需再审...
出纳登记现金和银行收支的帐目,核对收入和支出的的金额,要与会计进行对帐,审核工作由会计完成!!如果你细心的话可以进行必要的核对!
原始凭证审核的财务对报销凭证进行财务审核时应注意以下几点
2. 内容审核。审核各类凭证的项目、金额、日期等事项是否属实,是否符合公司财务制度规定,是否有经办人签字,原始发票和各项票据的合计金额是否与报销凭证上的金额一致,并与采购单、禀议书、合同等其他相关资料进行核对。原始票据各项内容是否填写齐全,发票业务类别应是否与支出事项一致。3.授权审核。出纳应...
出纳新手,单位员工拿来收据报销,是出纳审核能不能报,告诉他要有正规发票...
当然,有的小单位可能内控没有这么严格,往来款项收到收据也就能支付了。至于报销,老板让给报,也要完善相关手续,必须取得发票,并由相关经理在报销单上审核通过,如果单位需要由会计审核的,还得由会计审核签字后,方可报销。不能仅凭对方收据支付款项的,否则以后问起责任来,出纳吃不了兜着走。
票据审核是出纳岗位职责还是会计职责
2、再经主管部门负责人审批,根据本会计期间的财务运行状况给以相应的批示;3、落实各种账务管理监督手续;4、最后由出纳处进行兑付。如果把钱都付出去了,那还有审的必要吗?钱都付出去了,发票如果不合法怎么办?如何做账?如果出纳不经审核、审批,就把钱先付出去的话,相应的票据要是有了问题,那就...
一个业务员要报销费用发票要先拿给会计还是出纳
正确的报销程序为领导先审核可以付款。然后,会计审核发票以及相关手续是否齐备。再由出纳付款。实务中,经常是会计先审核完,再给领导,然后再给出纳。报销:把领用款项或收支账目开列清单,报请上级核销。 清 魏源《圣武记》卷十一:“今见於方略者,若裁节冗费,改折漕贡,量增盐课杂税,稽查隐漏...
出纳审核原始单据时 需要审核以下哪些内容
人的签名。(3)合法性复核。是指符合会计制度和企业财务管理要 求的原始凭证。复核时要注意:①假发票、假支票,往往表现在时间不吻合,如某人出差,回来报销发票,与之出差时间不吻合,说明是假发票;另外其他假发票也 很多,如开具方非销货方或发票本身就是假发票等。出纳人员应具备一些辨别假发票的...
差旅费报销单上的审核是出纳签字吗?
差旅费报销单上的审核不一定是出纳签字。看你们单位制度,有的单位需要出纳先过一遍报销单,最后付款的时候签字。每个单位的制度不一样,报销单的报销流程也都不相同,要根据自己所在单位的规定进行报销。差旅费:差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业...
锺君伏格: 是会计.
盂县13122185187: 出纳和会计在处理费用报销,是出纳先核对,还是会计呢? - ?
锺君伏格: 是出纳先核对,没问题就可能处理费用报销,后才到会计做账.
盂县13122185187: 员工要报销,把发票先给出纳还是给会计? - ?
锺君伏格: 正确的报销程序为领导先审核可以付款.然后,会计审核发票以及相关手续是否齐备.再由出纳付款.实务中,经常是会计先审核完,再给领导,然后再给出纳.
盂县13122185187: 报销审核票据应该会计审核还是出纳审核 - ?
锺君伏格: 会计和出纳都要审核. 一般报销是根据企业财务制度来执行的.会计审核是否符合报销范围,出纳审核金额是否正确.
盂县13122185187: 费用报销单由谁来填写呀 - ?
锺君伏格: 报销人员填写,交由会计审核记账,审核所报销费用是否在可报销限额内,超过限额则按费用报销上限取数.另外还要注意票据是否合法可用. 审核通过,交由出纳付款. 扩展资料: 报销程序: (一)原始凭证的初审. 原始凭证的真实性、...
盂县13122185187: 请问出纳员如何审核发票 - ?
锺君伏格: 出纳员审核发票与主管领导审批发票的侧重点是不同的,这主要表现在技术性方面.出纳员主要是审核以下几方面:(一)审发票的票面.看有无涂改的痕迹,如果有要认真盘查,防止把别的发票拿来报销,或者小数改大数.(二)审出具发...
盂县13122185187: 都是拿发票或者收据来报销的吗,我刚做出纳 ,真的好多东西都不懂,快晕了,呵呵 - ?
锺君伏格: 对出纳而言,一般只对应公司的报销之类的,从规则来说,我们是只看发票,收据是不收的,但是,还有内控,如果在特殊情况下,主管审查通过,也是给报,但是最后还是需要发票来替补的.另外,发散一下.收据还可以分为内部收据和外部收据.外部收据又分为税务部门监制、财务部门监制、部队收据三种.内部收据是单位内部的自制凭据,用于单位内部发生的业务,如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等,这时的内部自制收据是合法的凭据,可以作为成本费用入账.单位之间发生业务往来,收款方在收款以后不需要纳税的,收款方就可以开具税务部门监制的收据.
盂县13122185187: 关于报销程序 - ?
锺君伏格: 肯定是要会计先审核,报销程序:报销人填单——交会计审核——交领导审核——出纳领钱.
盂县13122185187: 票据审核是出纳岗位职责还是会计职责 - ?
锺君伏格: 其实审核的职责每个岗位都有,只是审核的重点不同.
盂县13122185187: 会计和出纳的具体分工是什么?单位报账的程序是怎么样的呢? - ?
锺君伏格: 小单位,出纳管现金报销,开支票,跑银行,并对报销的发票进行初审,(发票填写是否正确).做现金银行日记账和银行调节表(大单位分现金出纳和银行出纳) 会计做凭证,和财务报表,税务申报等并对现金银行帐进行审核