骗取出口退税案例5个
骗取出口退税案例篇1：
日前，公安部、国家税务总局挂牌督办的特大骗取出口退税案“7。18案”成功告破，案件涉案金额达12。8亿元，涉案税款达1。8亿元，刑事拘留23人。8月1日，去年告破的“闪电一号”特大骗取出口退税案将在深圳市中级人民法院第二次开庭，涉案金额高达24亿元人民币，骗取出口退税款3。28亿元人民币，抓获团伙成员37人。1个团伙控制17家生产企业和8家外贸公司，利用17家生产企业伪造生产假像，虚开发票给贸易公司。总共虚开发票7787份，遍布福建、江苏、甘肃、江西等多个省市地区，涉案税款超亿元。通过骗取出口退税来钱快，甚至可买房买跑车，利益的驱动让一些人卷入犯罪的漩涡。
这两个案件是近年来骗取出口退税现象的缩影，其成功告破为国家挽回税款损失2亿多元。但案件反映出骗取出口退税手法日趋狡猾，形成上中下游团伙作案，配货配票隐蔽性强，从口岸向内地延伸等新特点。同时，需要引发我们思考：在犯罪嫌疑人作案手法“精益求精”的形势下，监管部门应如何加强监管、堵塞漏洞?
骗取出口退税案例篇2:
某市国税稽查局接到省国税稽查局转来的一起骗税案线索，初步分析后敏锐地意识到这触及了税收最为敏感的退税领域，而且是有货物出口但采取低值高报骗取出口退税，手法隐匿，性质恶劣，案情重大。
五年期间，"××公司"出口劳保手套6000万双，报关金额6402万美元，与国外客户的实际成交价为2473万美元，高报出口3929万美元，指使49户生产厂家虚开增值税专用发票1707份，金额15210万元，税款2585万元，价税合计17796万元，骗取 出口退税 总值5469万元，该市国税局作出对"××公司"已取得骗取出口退税款1305万元进行追缴，处以2倍罚款2610万元的处理决定，采取税收强制执行措施将"××公司"离岸账户存款240万美元追缴入库，拟追缴外贸公司已退税款1043万元，外贸公司未退税款1506万元不予退税，其余骗税款已由各地税务机关陆续追缴并处理，公安机关批捕涉案人员8人，其中该公司法人代表已由该市检察院以涉嫌虚开增值税专用发票和骗取出口退税罪向该市中级人民法院提起公诉。
骗取出口退税案例篇4:
张某发，1986年生，2007年，大专毕业的他来到深圳，在一家外贸公司工作，积累了不少骗取出口退税的门道。2008年5月，他成立注册了深圳市隆泰祥进出口有限公司，据其后来向公安机关交代，“成立隆泰祥公司的目的就是用来骗税的，隆泰祥接收的发票都是虚开的”。
骗取出口退税的手法有多种，产品主要以服装、电子产品和家具为主。举例来说，A从河南农民手中收购棉花，但农民没发票只能写收据，价格高低随意写，A拿收据去税务机关抵扣，开出棉花的发票，税收成本大约3%，B则从A处收购棉花后，加工成纱线，征税约5%，外贸公司再以6%—7%的成本，从B手里大量购买增值税发票。
原本从纱线到服装，中间还需大量的工序，但坐在办公室里闭门造车的外贸公司要从这些环节生产企业处购票，操作起来很麻烦，因此，外贸公司提供的一张服装发票，纱线的原材料发票就占九成，这个明显的作假痕迹，一经检查则易暴露。
张某发团伙控制了17家服装生产企业和7家外贸公司。张某发与服装企业之间达成协议，由其为企业支付场地租金，或者每虚开一百万元给予1%的好处费，企业则为张某发虚开增值税发票提供条件。
财务方面由其姑父王某负责，伪造购销合同、记账凭证、账本账册以及划拨资金，对外大量虚开增值税发票到张某发控制的隆泰祥等7家外贸公司，再伪造外贸合同、接受境外资金入境、获取空白外汇核销，勾结货代“配货配票”，虚假报关出口骗取国家税款。
骗取出口退税案例篇5:
上海海关与上海市公安局联合办案，破获一起用高报价格、循环出口等手法骗取退税的特大出口骗退税案件，案值达2。88亿余元，涉嫌骗取退税4200余万元，抓获犯罪嫌疑人10名。据悉，该案是迄今为止上海海关查获的最大一起出口骗退税案。
今年1月，上海海关在对某公司出口至香港的电容、二极管和按摩棒等商品进行数据查询比对时，发现其申报价格高于实际同类商品国内零售价数10倍。通过扩大风险分析范围后，发现另有5家企业自2009年起均以相同的手法申报出口这些出口退税率商品。上海海关与上海市公安局经侦部门开展联合办案。
经查，这6家公司具有相同的实际控制人。这些公司以4。5%—5。5%的费用购买增值税专用发票，并以高于同类产品数十倍的价格将电容、二极管和按摩棒涉案货物申报出口至香港等地，随后雇佣“水客”再将出口至香港的电子元器件走私入境，循环往复骗取退税。为获取退税所需的出口收汇核销单，该公司将货款通过地下钱庄非法汇兑至由其操控的香港公司账户内，再以正常付汇方式向代理其出口的外贸公司支付货款。截至案发，该犯罪团伙采用上述高报价格、循环出口等手法出口金额达2。88亿余元，涉案退税款约4200万余元。
3月29日，在上海海关的全力配合下，上海市公安局经侦部门对上述人员实施抓捕。目前，犯罪团伙主犯顾某、王某及其他8名团伙成员(均为中国籍)悉数到案。
看过"骗取出口退税案例"的人还关注了 ：
1. 出口退税规定
2. 进出口退税流程是怎样的
3. 2016中国海关入境规定
4. 出口商品退税率调整
5. 出口补贴和出口退税的含义
外贸企业出口退税的账务处理怎么做?
会计分录如下：借：应收出口退税(消费税)贷：主营业务成本(2)收到退回的消费税款时，账务处理如下：借：银行存款贷：应收出口退税(消费税)外贸企业出口退税计算及账务处理案例说明案例：A外贸企业外购服装10000件，并取得了增值税专用发票，发票所注明的金额是700000元，进项税额119000元。这批服装出口后...
关于出口退税
免抵退是与贸易公司无关的，只针对以工厂名义为经营单位的出口 退税有3个条件：1.正规报关 2.开17%增值税发票 3.收回外汇 退税有两种选择：正常流程退税，一般4个月拿到全额的退税款 提前拿退税款，一般3-5天拿到退税款的96%，这种是银行提前垫付的，需要收取退税部分的4%作为融资费 ...
进出口退税的详细操作流程?请有经验高手指教,急!!
出口到加拿大的纺织品有配额限制,在准备单证时需注意及时申请“输加拿大纺织品出口许可证”,另需注意缮制“加拿大海关发票”等单证,及时寄出给客户用于进口清关。 本案例涉及贸易公司业务部、单证储运部、财务部三个部门,以及工厂、货运代理公司等。在实际业务中,租船订舱、报验、申领核销单、申请配额等工作往往是贸易...
大家知道出口退税,退在哪里吗?有什么具体案例可以看看
出口企业如果要申请出口退税的话, 国税局会给你一个退税专用帐户.退下来的款都是到这个专用帐户里面的,此帐户不可以提现,也不能转到其他帐户,只可以转到企业的基本帐户.另外贸易公司和生产企业退税的方式也不一样.
免抵退税分录怎么做
免抵退税分录怎么做借:其他应收款--应收出口退税款(增值税)(按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账)应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(金额等于免抵税额)贷:应交税费--应交增值税(出口退税)(金额等于免抵退税额)【案例】某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征...
急!!!关于出口退税!
加工贸易分两种，来料加工和进料加工。来料加工的原料是一定从国外进口的，也就是你所说的外国公司提供的原材料，这一部分在进入中国的时候是不征税的，所以出口的时候也不存在退税。而进料加工的原料则有可能是在国内采购的，在采购的时候是要交关税和增值税的，所以出口的时候这一部分可以予以退税。政...
你好,出口保税区的货物在离境后才可以享受出口退税,这个有政策文件吗...
根据规定，生产性企业出口货物免、抵、退税单证收齐的最后期限是：外汇核销单收齐的期限，即210天。如果根据这些规定，以上案例中几笔报关单都无法申报出口，只能作内销处理，企业将为此付出巨大的损失。通过保税区出口货物有特殊规定 正是考虑了上述问题，对于通过保税区出口的货物，在申报出口退税时，国家...
出口货物发生退货、退运,出口公司应该如何处理?
出口货物发生退货的办理程序 一、若货物已报关出口，企业未申报出口退税，发生全部或部分退关退货，主管退税部门不 需出具任何证明，企业可凭原出口货物报关单（出口退税专用联）直接向海关办理退关退货 手续。二、若货物已报关出口，企业已申报出口退税，发生全部或部分退关退货，凡退货日 期距货物原出口日期...
谁能提供一下出口收汇核销特殊或失败案例及其解决方法?
2000年11月10日涉案货物在目的港被进口商提走，原告遂于2001年12月28日向法院起诉，认为被告擅自放行货物，致原告丧失对货物的控制，请求法院判令被告赔偿原告的货款损失、出口退税等共计人民币150,461.05元。庭审中，原告为证明涉案货款的数额，向法院出示了其已核销的出口收汇核销单。本院经审查认为，...
出口退税期限和收汇期限
但是如果1份出口关单只进行了出口退税申报而它的核销单没有进行收汇核销的话，就只是单证做了收齐，信息没有收齐。实际上来说，这份关单只不会实际退税的。关于你的案例，只要你90天申报，待150天收到钱再核销就可以收到退税。不过实际操作上收汇核销未必要1笔对1笔。可以滚动核销的。
王促清凉： 《中华人民共和国刑法》第二百零四条【骗取出口退税罪、偷税罪】以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产.
阿克陶县17179908283： 团伙以出口手机为幌骗税多少钱?？
王促清凉： 短短4年时间,4个团伙的犯罪嫌疑人以出口手机为幌子,开出5000余份增值税专用发票,价税合计为52亿余元人民币,骗取出口退税额达7.6亿元.这起由公安部督办的全国最大骗取出口退税案,经江苏省镇江市公安局数百名民警历时一年半日...
阿克陶县17179908283： 骗取出口退税罪一般要怎么判刑? - ？
王促清凉： 以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产. 纳税人缴纳税款后,采取前款规定的欺骗方法,骗取所缴纳的税款的,依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分,依照前款的规定处罚.
阿克陶县17179908283： 骗取出口退税罪怎么判刑 - ？
王促清凉： 1、自然人犯骗取出口退税罪的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产. 2、单位犯骗取出口退税罪的,依本节第211条之规定,对单位判处罚金,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依本条规定处罚. 3、纳税人缴纳税款后,采取前款规定的欺骗方法,骗取所缴纳的税款的,依照刑法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分,依照前款的规定处罚.
阿克陶县17179908283： 外贸企业负责人对出口骗税的责任和处罚怎么样 - ？
王促清凉： 骗税:《征管法》第六十六条 以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,由税务机关追缴其骗取的退税款,并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任.案例:一位做生意并不成功的义乌小商人,在安徽省宣城市虚报注册资本,成立一家有出口经营权的外贸公司,采取伪造单据、凭据等手段,假报出口,成为“创汇大户”,骗取国家出口退税款多达5275万余元.6月6日,宣城市中级人民法院对这起安徽省有史以来最大的骗取出口退税案作出一审判决,判处主犯黄允谦无期徒刑,并处罚金5310万元;判处吴忠新、俞镜明等四名被告人五至十二年零三个月不等的有期徒刑.
阿克陶县17179908283： 以假报出口或其他手段骗取国家出口退税应承担什么法律责任? ？
王促清凉： 根据违法犯罪情节的不同,对以假报出口或者其他欺骗手段 骗取国家出口退税款的,规定了不同的法律责任:(1)对生产或经 营出口商品的企事业单位采取三种处罚制裁措施:对骗取国家出 口退税的企事业生产经营单位,税务机关可以在规定的期间内不再为其办理出口退税;由税务机关追缴其骗取的退税款,并处以骗 取税款1倍以上5倍以下的罚款;情节严重构成犯罪的,按照骗取 出口退税罪依法处罚.(2)对于生产或经营出口商品的企事业单 位以外的单位骗取出口退税的,采取两种处罚制裁方式:由税务机 关追缴其骗取的退税款,并处骗取税款的1倍以上5倍以下的罚 款;情节严重构成犯罪的,对行为人按骗取出口退税罪定罪处罚.
阿克陶县17179908283： 产品出口得出口退税款三百万,因质量问题被退货.该企业对此隐瞒且未补缴税款.该企业构成何罪?？
王促清凉： 这样就麻烦了. 第一,肯定是偷税. 第二,涉嫌骗取出口退税. 两个罪,偷税罪和骗取出口退税罪
阿克陶县17179908283： 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪最多判多少年? - ？
王促清凉： 1、自然人犯本罪的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金. 2、虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金. 3、虚开的税款数额巨大或者有其他...
阿克陶县17179908283： 在骗取出口退税罪中数额较大怎么来把握?？
王促清凉： 《最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》法释[2002]30号对此有明文规定: 第三条 骗取国家出口退税款5万元以上的,为刑法第二百...
阿克陶县17179908283： 骗取出口退税罪如何处罚? - ？
王促清凉： 以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产. 纳税人缴纳税款后,采取前款规定的欺骗方法,骗取所缴纳的税款的,依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分,依照前款的规定处罚.
