如何制定经营目标和绩效计划

如何制定企业年度经营计划，并把它与绩效相结合~

经营计划应该包括哪些方面？
1、上一年度经营管理工作总结：取得的成绩、存在的不足。
2、下一年度经营环境分析：市场预测、竞争对手分析。
3、下一年度的经营目标：销售目标，利润目标，市场占有率目标，然后针对各系统制定出分目标（营销目标、财务目标、供应目标、人力资源目标等）。
4、下一年度经营思路与策略（产品策略、价格策略、推广策略、生产策略、品质策略、成本策略等）。
5、下一年度投资策略（重点投资方向和措施）。
6、完成经营目标预计会出现那些问题？会遇到那些困难？需要协调解决哪些问题？
7、各部门围绕制定的经营目表，根据相关策略和目标，和已经制定的年度计划，制定关键举措，协调资源配置。

做好经营计划应该分几步走？
1、时间安排：一般10月份就要开始协调安排经营计划的制定，11月底或12月初应该完成经营计划的制定。
2、先有公司制定出主要的经营目标，如年度销售目标、利润目标、成本目标等等，直到各部门自行制定本部门下一年度目标和计划。
3、各部门制定本部门下一年度目标和计划。
4、经营计划制定小组（一般是部门经理）先碰头对各部门经营计划过一遍，相互提出意见，进行修改。
5、经多次修改斟酌，确定最终经营计划。

怎么把经营计划与绩效相结合？
1、在各部门制定经营计划时，要围绕公司经营目标，制定出本部门的重点经营策略；
2、各部门将重点经营策略分解到月份，制定每月的分目标。
3、按照周期对分目标进行考核。
经营计划制定是一个大工程，需要公司给予高度重视，以免流于形式，好的经营计划对公司的发展有战略意义。

一、企业年度经营目标确定的依据 ）市场标准：经营目标的提出者－－投资人 经营目标的提出依据－市场平均利润 ）内部标准：历史水平； 未来潜力。
二、经营目标确定的基本方法 SWOT分析 SWOT的目的 SWOT 分析就是对企业的 内部条件的 优势（ Strengths ）与劣势（ Weaknesses 外部环境的机会（ Opportunities ）与威胁（ Threats ）四个方面做详细深入的解析，以了解企业 的内部条件及 所处的外部环境，并将其作为制订公司经营目标的依据。
（一）SWOT分析的内容 主题：环境审视目标：考察企业运作的环境，并以此作为经营决策的基础 探询对你的企业产生影响的环境发展趋势 考察政治、经济、社会和技术因素 充分利用你的管理才能来识别这些因素 评价环境的影响，并在你的计划中对此加以考虑 企业定位分析SWOT 矩阵 优势（ SO战略 WO 战略 （增长）（转型） 威胁（ ST战略 WT 战略 （多样化）（防御）
（二）年度经营计划目标设定要领： 5W2H 原则 Want（要做什么）－－目标是什么 Were（在何地做）－－在哪里完成 Howmuch －－需要做到什么程度，需要什么资源支持，会有什么风险或障碍 应用案例：实际运用时可简化为；5要素某公司经营目标体系： 1、基本指标：营业收入、营业利润、营业利润现金率。 2、辅助指标：不良资产处理率、成本费用收益率、资产周转率。 3、修正指标：市场占有率、预算准确率。 4、否决指标：特别责任事项 例如：某公司选定的经营目标 ）销售规模多大，增长率是多少？贡献毛益是多少？贡献毛益率 单元：公司预算编制
一、公司预算编制的基本原则 、全面性凡与企业经营目标有关的业务、事项均应在预算中得以反映。 真实性预算是指导经营的，虚假的预算要么是一纸 空文，要么将企业带向危险的境地。因此， 预算可以不很准确，但不能不真实。 可行性所有的预算目标均应切实可行。 、可控性进行预算执行的控制，应该能确定具体的责 任主体。 、严肃性预算一经下达，就成了企业的 、可调整性没有百分之百准确的预算，当预算本身存在 问题和客观环境发生重大变动时，可做适当 调整。 、保密性为了企业的安全运作 预算应有限度的保密。
二、公司预算编制流程 、下达目标（自上而下）董事会（财务部）下达任务给各职 能部门； 、编制预算（自下而上）各职能部门参与预算草案的编制； 、审查平衡（自上而下）4、审议批准 5、下达执行 （二）每年预算编制应做出工作时间表 每年预算提前一个季度（ 10日预算工作组工作要点： 、总结当年预算进展，预计预算完成情况，形成预算初步总结； 、提出明年预算工作的总目标，包括目标利润和营业规模； 、就预算年度的预算编制、考核做出安排，提出工作建议，报预算委员会。 13日预算委员会工作要点： 对预算工作组提出的目标体系和组织工作方案进行讨论，提出修改意见，报总裁办公会。 18日总裁办公会： 、办公会根据公司发展战略、预算工作组和委员会提出的建议，总裁、副总裁分别测 算、提出预算年度的经营 目标； 24日预算工作组： 根据总裁办最终确定的经营目标，具体提出各部门、各二级公司预算年度的主要指标。 27日，预算工作组： 向人事部、财务部、企划部、投资管理部等各职能部门通报明年预算目标方案、指标体系和 预算组织工作方案，听取意见。 31日预算工作委员会： 开会审议、批准预算工作组提出的经过职能部门讨论的目标方案、指标体系和预算组织方案。 、预算编制阶段 预算工作组：召开公司预算编制工作会议，将预算目标体系和工作基本方案、预算表格下发给各职能部门、 二级单位。 日，各工作预算小组：召开本单位预算会议，安排时间进度和规定质量要求。 20日，各预算编制单位： 职能部门与业务进行预算的编制工作。 26日各预算工作小组： 、汇总初步方案；对不合理的预算进行调整、讨论通过或驳回重编，在此基础上，形成初步结论。 、预算确定阶段（12 20日，工作要点： 25日，工作要点： 打印装订成正式的预算手册，将预算手册下达。 三、公司预算管理组织 ）预算决策机构公司经理（总裁）办公会 公司预算委员会 ）预算组织机构财务部 企划部 总公司公司预算工作组 人事部 审计部 ）预算编制执行机构预算编制、执行单位 利润中心、费用中心 ）预算监督机构财务部 企划部 总公司 人事部 审计部 、股份公司股东大会 ）预算决策机构董事会 ）预算组织机构：预算工作组（委员会） 公司财务部（二）公司预算委员会 、定位。
希望能够帮到你了

一、完整的绩效管理系统有四个环节组成，即绩效计划、绩效实施与管理、绩效考评、绩效面谈与改进。其中绩效计划是整个绩效管理系统中的第一个环节，发生在新绩效周期的开始。
二、规范的组织管理体系是绩效计划的基础。制定绩效计划的主要依据是员工职位说明书和公司战略目标以及年度经营计划。所以规范的组织结构、部门职能、岗位职责，清晰明了的权、责、利体系是制定绩效计划的基础。另外企业要有一个清晰的总体目标和年度经营计划
三、绩效目标从企业整体的角度自上而下的准确提炼和分解是绩效计划阶段的核心。以企业战略为源头，将企业战略目标分解，建立公司、部门、员工等几个层级的绩效目标体系，把战略或者企业的总体目标落实分解到员工每天的工作中。
四、绩效计划最好由管理者和员工共同的投入和参与。目标、措施、时间节点以及所需的资料最好由上下级共同交流、探讨和确认，这样计划的各个环节都讨论清楚，使计划更具可实现性。
五、每项计划、目标符合SMART原则，即明确、可衡量、行动导向、现实、有时限的。

制定经营目标和绩效计划是企业管理的重要环节之一，涉及到企业战略规划、资源配置和业务运营等方面。以下是制定经营目标和绩效计划的一般步骤：

• 定义企业战略目标：企业战略目标是指企业长期发展的方向和目标，包括企业的价值观、使命和愿景等。企业应该根据自身的情况和市场需求，制定符合企业实际情况的战略目标。

• 制定经营目标：经营目标是指实现企业战略目标的具体步骤和目标。企业应该根据企业战略目标，制定具体可操作的经营目标，包括财务目标、市场目标、产品目标和组织目标等。

• 确定关键绩效指标：关键绩效指标是指能够衡量企业经营目标实现情况的指标，包括销售额、市场份额、利润率、客户满意度等。企业应该根据经营目标，确定关键绩效指标，并设定相应的目标值和时间节点。

• 制定绩效计划：绩效计划是指实现关键绩效指标的具体措施和落实计划。企业应该根据关键绩效指标，制定相应的绩效计划，包括市场推广计划、产品研发计划、人力资源管理计划和财务预算计划等。

• 实施和监控绩效计划：绩效计划的实施和监控是保证绩效计划顺利执行的关键环节。企业应该建立相应的绩效管理和监控机制，及时收集和分析绩效数据，并对绩效计划进行调整和优化。

一、准确外部环境分析
1）认清外部环境发生的变化。商业环境时常处于剧烈变化之中，而环境变化会对企业经营发生重要影响，有些影响甚至是致命的，我们要认请宏观的变化、行业的变革、竞争条件的变化、消费者需求的变化，认清这些变化将会更有利于我们的发展。
2）洞察变化带来的影响。行业变化是必然的，不过不是所有的变化都会带来对企业的影响，我们要分清行业变革带来的主要影响、次要影响；对企业带来的直接影响、间接影响，并把这些影响系统分析，清晰洞察，做出对策，加以应对。
3）分清企业的机会和威胁。外界环境带来的变化无非是机遇和威胁，机遇我们是要抓住的，威胁我们是要避免的，分清这些并及时应对会使我们发展更快。
二、科学内部资源和能力盘整
1）内部资源系统盘点。对企业的人力资源、物质资源、财务资源、生产资源、网络资源、隐性资源（企业文化、员工意识等）等方面进行系统盘整，将之对战略的支持度和可转移性进行分析，财务、销售、成本方面须定量，隐性、网络等方面须定性，资源盘点在于明晰现有资源状况，为战略制定执行打下资源基础。
2）企业能力盘整。对企业生产力、营销力、盈利力、财务收益力、发展力、营运力等进行系统评估，对各部分的关键要素进行评分，并同行业先进企业、区域先进企业对比，明晰企业的竞争优势所在，明确自己的核心竞争力，并着力构建自己的核心竞争力，同时要评估企业现有能力状况。
3）分清企业的优势劣势。资源和能力企业不大可能全部优秀，拥有程度会有不同，评估过程中我们要分清企业的优势劣势，并做出相应的改善应对之策，以此来确定各资源能力对企业战略规划的支持，为下一步的企业战略规划做准备。
三、内外部分析整合
企业内外部环境分析完毕，企业的商业环境就清晰明确了，我们要对外部的变化影响、内部的资源能力支持评估，进行综合比较，从而灶拿吵确定企业的战略规划。对企业外部环境中的关键影响因素、内部资源中的关键驱动因素和内部能力中的关键成功因素进行评分比对，并同行业中优秀企业进行对比，参照行业成功关键因素和竞争成功要素，选择出企业的战略方向，当然，SO战略是必备之选了，而我们所有的分析洞察旨在使战略更加有支撑、可行，确保选择的正确性。对企业的发展要作出必要的战略假设，对企业所有的可能发展路径进行剖析，并同企业现有的资源和能力进行匹配对比，评估战略假设的可行性，进行效果预测和发展探讨，从而确定企业的发展方向及路径。
四、明晰企业愿景、使命、价值观
1）明白企业存在的意义。企业为什么会存在，为什么而发展—这些基础的问题其实就是企业存在的意义，或许是为了获取利润，或许是为了实现企业家价值，或许是为了其它，但做企业战略规划前，首先要明确企业存在的意义，这样我们才能更好的实现企业存在的价值。
2）明确企业未来的愿景。其实就是回答企业“现在是什么、未来是什么”的问题，让企业真正明白自己所需所求，看清现实状况和发展前景，目标是明确了，发展也会更加有动力。需要注意的是，企业愿景要是具体的，明确的，经过努力进取可以实现隐侍的。
3）明确企业使命。企业使命是企业自己在商业环境中所选择的定位，企业终究是从事商业活动的，企业使命是企业明确其商业价值的重要一步，也是企业需要清晰的，其直接关系到企业战略规划的目标设定。
4）明确企业价值观。企业价值观是企业做事的根本，是企业从事商业活动的准则，是企业商业经营的一贯方针，其决定了企业战略规划的可行性、保障性，也是企业发展的根基。上述四方面，现实中的企业往往是都已经提前确定的，或许是在潜意识中遵循的，我们在制定企业战略规划时要挖掘并遵循这些既定的规则，以保证战略的正确制定，当然，随着商业环境的变化，上述方面也会进行必要的调整，战略规划随之也要发生相应变化。
五、企业发展战略制定
基于企业商业环境和资源能力的洞察，同时服务服从于企业愿景、使命和价值观，我们制定企业发展的战略规划。制定企业发展战略时应注敏轮重：
1）企业总体战略要和商业环境紧密结合。商业环境和竞争状况将会很大程度上影响到企业战略规划的制定和执行，未来的商业发展趋势也会影响到企业的战略制定；商业分析宜以外部环境分析和预判为重，内部盘点侧重资料分析和能力洞察。
2）企业战略规划要考虑到区域局势。企业所处的区域、核心市场所在地、生产基地所在地及周边，无不是企业经营的重要区域，而这些区域的局势很大程度上也在影响着企业发展，影响着企业的战略规划制定。战略规划要兼顾这些方面，考虑到区域局势的可能性演变。
3）企业资源和能力与战略规划的匹配度是重要的参照值。企业战略规划可能会很多种，战略假设也可以做很多种，但企业的资源和能力是有限的，与其相匹配的战略规划其实并不多，战略选择的价值就在于从假设中选出正确的路径并矢志行之。
六、企业竞争战略制定
企业发展战略既定，为了应对竞争，我们需要制定企业竞争战略，其实就是在“低成本竞争、差异化竞争、聚焦化竞争”中做出选择。
战略目标确定后，执行就成为关键。如果说战略是企业的“心脏”，那么执行就是企业的“手”。企业的战略再好，没有强大的执行力作保障，这个战略也只是一个梦想。今年以来，很多（特别是大公司）公司提出加快了内部管控，建立一套内部督办体系，可以把战略目标变成现实的载体。
如何强化执行力，笔者就浅谈个人的3点要点：一是信息流程。要保持企业内部、企业与外部的信息畅通，以提供及时有效的信息反馈，解决工作中存在的问题。二是运营流程。运营流程即实施步骤，它通过详细的跟进措施确保每个人都能完成自己的任务。三是人员流程。重点是搞好人力资源的开发，充分运用OA/myapps督办管理系统/薪酬系统，通过绩效考核和培训，督促到人，促成落地。
推荐使用慧企星助平台，该系统中的计划模块可以很好的规划公司战略，让公司战略通过员工每天的任务完成。

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