小规模纳税人所得税怎么计算
小规模纳税人的税率是:
1、小规模纳税人的增值税征收率3%。
2、所得税税率:一般企业所得税的税率为25%。
符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
企业所得税计算不是按营业收入的25%收,而是按利润(应税所得额)25%征收。
1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收。
2、如果属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税。
计算公式:
应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率;
应税所得率各地各行业不同在5%至15之间;
3、如果属于查帐征收的,按利润计算缴纳所得税。
计算公式:
应交所得税=利润总额*所得税税率。
二、小规模纳税人税收优惠政策
1、提高个体工商户的增值税和营业税的起征点。
2009年开始,我国已有不少地区提高了个体工商户的增值税和营业税的起征点。
北京、上海、江苏及浙江的营业税起征点为国家最高标准5000元/月。广东省2008年1月1日起将全省营业税起征点统一调高至5000元,4万多个体户和个人受惠,年税收减免共7000多万元。河南省营业税起征点于今年4 月调至3000元,全省14万个体工商户不再缴纳营业税,每年将因此享受税收优惠约2.2亿元,平均每户每年受益将近1600元。
2、地方税收优惠政策。
各个省市因吸引招商,也有相应的税收优惠政策。
以注册上海公司为例,其对小规模纳税人的税收优惠政策主要是返税,即企业交纳增值税后,再把一部分增值税返还给企业。上海各区及开发区返税优惠政策有差异,一般返还给企业增值税为实际交税额的4-8%。
3、总体税收优惠。
依据2009年开始执行的增值税等各方面的税收优惠政策,200年将减少当年增值税收入约1200亿元、城市维护建设税收入约60亿元、教育费附加收入约36亿元,增加企业所得税约63亿元。
这些税收增减相抵后,将减轻企业税负共约1233亿元。一般纳税人和小规模纳税人的增值税率 增值税均实行比例税率:绝大多数一般纳税人适用基本税率、低税率或零税率;小规模纳税人和采用简易办法征税的一般纳税人,适用征收率。
三、企业所得税的缴纳方式如何
企业所得税按年计算,但为了保证税款及时、均衡入库,对企业所得税采取分期(按月或季)预缴、年终汇算清缴的办法。纳税人预缴所得税时,应当按纳税期限的实际数预缴,按实际数预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的l/12或1/4,或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定,不得随意改变。
以上就是整理的关于小规模纳税人所得税怎么计算的全部内容。综上所述,小规模纳税人企业所得税税率是25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税,增值税征收率是3%。
小规模纳税人企业所得税怎么征收
一、征收方式 小规模纳税人企业所得税采取简易征收办法,这意味着其计算方式相对简单。主要是根据企业的年应纳税所得额,按照一定的税率进行计算。具体税率根据企业所属的行业和规模有所不同。二、应纳税所得额的计算 应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及...
小规模企业所得税计算方法小规模企业所得税计算方法是什么
1、小规模纳税人连续12个自然月的销售额在500万以下,对于小型微利企业所得税有最新的优惠政策,应纳税所得额在100万以内的,所得税税率为5%,应纳税所得额在100万-300万之间的,税负为10%。作为小规模纳税人,其应纳税所得额一般都不会超过100万,其企业所得税,有两种计算方法。2、第一种是核...
小规模纳税人所得税额怎么算
利润总额在3万元以下的,所得税=利润总额*50%*20%=利润总额*10%;利润总额在3万元以上,dao30万元以下的,所得税=利润总额*20%;利润总额在30万元以上的,所得税=利润总额*25%.一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了:法定税率是25%,优惠税率是20%.二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定...
小规模纳税人企业所得税税率是多少
小规模纳税人企业所得税税率如下:1、企业所得税税率基本税率为25%;2、对于符合条件的小型微利企业税率适用20%;3、扶持的高新技术企业和从事污 染防治的第三方企业税率适用15%;4、西部地区鼓励类产业企业税率适用15%。对于注册在海南自 由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业也同样适用税率15%。小型...
小规模所得税按什么税率
小规模纳税人所得税税率为减按1%征收。小规模纳税人所得税的税率是按照国家税收政策规定的。对于小规模纳税人来说,由于其经营规模相对较小,为了鼓励其发展,国家给予了一定的税收优惠政策。在所得税方面,小规模纳税人可以享受到减按1%征收的税率。这种优惠政策有助于小规模纳税人减轻税负,提高盈利能力...
小规模纳税人企业所得税怎么征收
小规模企业所得税的征收如下:小规模纳税人分为个人独资和有限公司两种模式,个人独资不用交企业所得税,按生产经营所得征收个人所得税,所以小规模纳人交企业所得税的只涉及到有限公司。按照2021年新政策,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的...
2023小规模企业所得税税率是多少
2023小规模企业所得税税率具体如下:1、 小规模纳税人的增值税 征收率3%。2、所得税税率: 一般企业所得税的税率为25%, 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税优惠政策主要包括以下内容:1、个人独资...
小规模纳税人企业所得税怎么征收
一、小规模纳税人的税率是:1、小规模纳税人的增值税征收率3%. 2、所得税税率: 一般企业所得税的税率为25%, 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。 二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收,而是按利润...
小规模纳税人所得税怎么征收
小规模企业所得税的征收方式如下:1、查账征收,税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照适用税率计算缴纳税款;2、查定征收,税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素,对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款; 3、定期定额征收,税务机关通过典型调查、...
小规模企业所得税5%怎么算
小规模企业所得税5%怎么算 年利润不超过100万元,减按5%的税率缴纳企业所得税.年利润100万元到300万元,减按10%的税率缴纳企业所得税.以上减税政策,自2019年1月1日起,实施期暂定三年.所得税是按销售额不是按照5%计算的.企业所得税查账征收纳税人按照实际利润额依照25%税率按月(季)预交,年终汇算清缴....
曹胁镇咳: 利润总额在3万元以下的,所得税=利润总额*50%*20%=利润总额*10%;利润总额在3万元以上,30万元以下的,所得税=利润总额*20%;利润总额在30万元以上的,所得税=利润总额*25%
鹰潭市17823178810: 小规模纳税人所得税怎么计算 - ?
曹胁镇咳: 一、小规模纳税人所得税税率是20%.二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法.1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度...
鹰潭市17823178810: 小规模纳税人的所得税计算方法是什么? - ?
曹胁镇咳: 小规模纳税人的所得税分两种情况:一种情况是不能准确核算收入、成本、利润的,实行定率和定额征收;一种是财务核算健全,能够准确核算收入、成本、利润的,按照以下标准进行征收:全年应纳税所得额(经过税务部门汇算〈 在会计利润的基础上按照税法的规定调整〉 确定的计算所得税的金额)在3万元以下(含3万元)的按照18% 的照顾性税率征收所得税;全年应纳税所得额在3万元到10万元( 含10万元)的,按照27%的照顾性税率征收企业所得税;超过10万元才按照33%的税率征收企业所得税.
鹰潭市17823178810: 小规模纳税人的所得税怎么算的? - ?
曹胁镇咳: 应纳税所得额(纳税调整后的利润)在3万元以内的适用18%,在3万元至10万元的适用27%,在10万元以上的适用33%.
鹰潭市17823178810: 小规模企业所得税怎样计算 - ?
曹胁镇咳: 税务核定你们应该是小型微利企业,所以你们的税率应该是20% 也就是25%减免5%来征收 所以,你们的应纳税所得额=收入*15%(利润率)*(25%-5%)
鹰潭市17823178810: 请问小规模所得税的计算 - ?
曹胁镇咳: 利润是40000-2500-15000=22500 没错,但是小规模纳税人年应纳税所得额小于等于30万,从业人数小于80,资产总额小于等于1000万的,可以减按50%计算应纳税所得额,并按20%的所得税税率计算,所以所得税=22500*50%*20%=2250元小规模纳税人月销售额小于3万,季度小于9万的,免征增值税,所以如果你季度销售额小于9万元,增值税是0元,附加税也就是0元这是2017年正在实行的小微企业税收优惠政策
鹰潭市17823178810: 小规模纳税企业所得税计算方法 - ?
曹胁镇咳: 销售收入是不含增值税的.增值税的纳税原则是价税分离,两条线核算,所以是不含税的收入.
鹰潭市17823178810: 小规模纳税人的所得税怎样算啊? - ?
曹胁镇咳: 1、现在新政策,应纳所得税如下 =收入*8%*25% 2、小规模纳税人的所得税怎样算(小型微利企业减按20%)=收入*8%*20%
鹰潭市17823178810: 我司是小规模纳税人,请问企业所得税是怎样计算的? - ?
曹胁镇咳: 小规模纳税人企业所得税也是按照按季度预缴年底结清的.每季申报时收入、成本费用和利润总额都是按累计数计算缴纳所得税.即使当季有利润,如果累计是亏损的,也不用缴纳所得税.年报表在次年5月31日前完成,那时有很多附表用于纳税调整的.