工程项目税金怎么算
一、工程项目税金计算方法
1. 城市维护建设税和教育费附加:以营业税等流转税为基础,分别按照7%、5%、1%的税率征收城市维护建设费,以及按照3%的税率征收教育附加费。
2. 房产税:针对位于城市、县城、建制镇、工矿区的内资单位和个人,按照房产原值或租金收入征收。房产原值(评估值)为计税依据,税率为1.2%。年应纳税额计算公式为:房产原值(评估值)×(1-30%)×1.2%。
3. 营改增后,建筑工程营业税改为增值税,税率为11%。建筑业营改增将影响建筑业及其上下游产业链,施工企业的实际税负可能增加。
4. 建筑安装工程费用按照“价税分离”的计价规则计算。水利水电工程建筑及安装工程单价的计算公式保持不变。税前工程造价包括人工费、材料费、机械使用费、措施费、间接费、利润、主材价差、主材费(或未计价装置性材料费),各项费用以不包含增值税进项税额的价格计算,并据此计算增值税销项税额。
二、拖欠工程款纠纷所需证据
1. 当事人诉讼主体资格的证据:包括双方的工商登记资料,如营业执照或工商查询资料。若涉及起诉时双方企业名称与原签订合同时不一致的,还需提交名称变更的证据。
2. 证明建设工程合同关系成立的证据:主要是建设工程施工合同、施工过程中增减工程量的补充合同(或协议、备忘录、现场工程签证单等)。
3. 证明建设工程合同履行情况的证据:包括工程预、决算报告、支付工程款的付(收)款凭证,以及当事人对工程量、工程质量共同确认的证据,如工程验收、结算凭证、质检报告等。
4. 提交诉讼请求的计算依据:施工单位在起诉时,应向人民法院提供有关诉讼请求金额的计算方法及计算清单。
三、工程款支付注意事项
1. 在将工程款直接打到承包方指定账户时,每次打款后应保留相关票据,以便在出现问题时根据票据取证。
2. 在将工程款直接支付给个人时,应注意与指定人员履行委托授权手续,并咨询相关规范手续。确保签署的授权手续规范,避免法律风险。
3. 使用第三方支付时,需签订书面协议,并确保每次打款有完备的凭据。在行政机关或司法机关的组织协调下进行支付,以防第三方恶意诈骗。
4. 房地产企业如无法支付资金,选择以房屋抵债时,需与购房人签订合同并开具有效发票。注意价格协商和开盘后的不确定性,以避免纠纷。
《民法典》第八百零七条规定,发包人未按约定支付价款时,承包人可以催告其在合理期限内支付。逾期不支付的,承包人可以与发包人协议折价,或请求法院依法拍卖,优先受偿工程价款。
综上所述,工程项目的税金包括营业税、土地增值税、城市维护建设税等,需根据实际情况计算。希望本文能为您提供有益的信息。
工程预算中什么计取税金,什么计取规费?
计取规费,是指在工程预算中,按照建筑安装定额规定的程序和取费标准,结合使用企业的取费资质,计算各种费用。计取税金,就是根据各项费用的合计金额,按照税费比例,进行税金的计算。
2008清单工程量计价规范中,综合单价包括措施项目费吗?还是,综合单价=全...
清单计价分为分部分项工程、措施项目工程、其他项目、规费、税金;你所说的综合单价是指分部分项工程的综合单价,不包含措施费用;综合单价=人工费+材料费+机械费+管理费+利润。综合单价法是分部分项工程单价为全费用单价,全费用单价经综合计算后生成,其内容包括直接工程费、间接费、利润和税金(措施费也...
销售税金及附加怎么计算
销售税金及附加包括:城市建设维护税(简称城建税)、教育税附加及相关地方附加费(如防洪费,堤坝费,地方教育费附加或河道维护费)。销售产品税金及附加的计算方法是:1、小规模纳税人,税率为3%时:增值税税额=含税收入\/1.03*3 城建税按缴纳的增值税的7%缴纳。教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳。...
工程签证单的管理费和税金是否可以给?
以《江苏省建设工程费用定额》为例说明,虽然经过2003年、2009年、2013年修订,但是工程量清单法计算程序没有变化,均是:分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金。与之配套的《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013)第11.2.4条,亦明确规定索赔、现场签证属于“其他项目”;计算程序...
企业成本核算应该包括哪些?怎么核算?
贷:现金计算本月应交增值税借:应交税金——应交增值税(未交税金)贷:应交税金——未交增值税17.计提城建税、教育附加、防洪费借:主营业务税金及附加贷:应交税金——应交城市维护建设税其他应交款——教育费附加——防洪费18.结转本年利润借:主营业务收入其他业务收入营业外收入贷:本年利润借:本年利润贷:主...
建筑行业会计科目的设置?帐务规范处理?
(7)养路费及车船使用税:指施工机械按照国家规定和有关部门规定应缴纳的养路费、车船使用税、保险费及年检费等。 设置了“机械作业”科目的机械使用费为企业设备管理部门向各工程项目部收取的机械台班费,以上内容只需在“机械作业”科目中核算即可。 4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发...
请问建筑施工企业中的主营业务成本怎么核算
银行存款3,发放工资时,借:工程施工工资费贷:银行存款或现金 3、交纳税金:借:应付款应 付税金贷:银行存款借:应交税金——各税种5,固定资产增加时,借:固定资产——各部门 贷:银行存款(或应付账款)6,计提折旧时,借:管理费用——折旧费(管理部门用) 借:工程施工——项目部(...
咨询工程师考试《项目决策分析与评价》考点归纳(三十四)
对于没有营业收入的项目,费用估算可以用于计算单位功能费用指标,进行方案比选,还可以用来进行生存能力分析。 七、财务效益费用估算报表(搞清表格中各项的计算) 1、建设项目投资估算表 2、建设期利息估算表 3、流动资金估算表 4、项目总投资使用计划与资金筹措表 5、营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 6、总成本...
工程量清单计价的基本程序
3)根据综合单价及分部分项工程量清单计算分部分项工程量清单费。4)根据措施项目清单、施工图等确定措施项目清单费。5)根据其他项目清单,确定其他项目清单费。6)根据规费项目清单和有关费率计算规费项目清单费。7)根据分部分项工程清单费、措施项目清单费、其他项目清单费、规费项目清单费和税率计算税金。
简述工程量清单计价的基本程序
4、必须根据工程量清单的项目特征和工作内容,确定每个项目的综合单价,不得虚报、瞒报、漏报。5、必须结合工程的实际需要,综合考虑各种因素,合理计算措施项目费用。6、必须按照当地工程造价管理机构的规定和要求,计算出规费和税金等其他费用。7、必须按照工程量清单的要求,将每个项目的综合单价和其他费用...
养些马来: 营业税:开票额的3%、所得税:开票金额的2%、城建税:在营业税额基础上5%、教育费附加:在营业税额基础上3%、资源税:0.3%. 若有合同并且合同金额在10万元以上则票加征合同印花税.合同印花税则合同双方都要交纳,税率为合同金额的万分之3.
横县13943997589: 工程税金怎么算 - ?
养些马来: 工程需要缴纳营业税及附加,一般营业税税率为3%,城建税为营业税额的7%,教育费附加为营业税额的5%,地方教育费附加视各地情况而定,此外还有缴纳合同总价万分之三的印花税.营业税的征税基数是工程承包总价款.
横县13943997589: 工程税收怎么算的? - ?
养些马来: 按工程结算收入的7%计算营业税,按营业税的5%计算城建税,按营业税的3%算教育费附加
横县13943997589: 书上所说的建筑工程的税金计算的依据是分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费. - ?
养些马来: 书上所说的建筑工程的税金计算的依据是分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费.没错,但请注意“依据”二字,依据≠基数!税率的基数是总造价(包括了税金在内),所以应该是除(1-税率). 公式应该是:(分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费)*税率/(1-税率).
横县13943997589: 工程造价中的税务计算怎么计算? ?
养些马来: 税金=(直接工程费 间接费 企业利润)*税率(若安装工程中含未计价装置性材料费,则计算税金时应计入未计价装置性材料费)税率标准:建设项目在市区的3.41,在县城镇的3.35%,在市区或县城镇以为的为3.22%
横县13943997589: 建设工程单价分析表中,其他费用和三税税金是怎么计算的,是用什么费用乘以费率算出来的呢? - ?
养些马来: 建设工程中的其他费用,不同省市不同规则,都有详细的建筑定额规定.修建按直接费(工料合价)取费,装置工程按人工费取费三税税金是根据现行营业税、城建税、教育费附加等税率倒算出来的.即三税税率=综合税率/(1-综合税率)*100%
横县13943997589: 工程合同包干价为728万元,建安税怎么计算 - ?
养些马来: 工程合同包干价为728万元是包含了税金的.工程合同价就由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金组成.1、分部分项工程费:是指各专业工程的分部分项工程应予列支的各项费用. 2、措施项目费:是指为完成建设工程施...
横县13943997589: 建筑行业工程结算税金怎么算啊,有没有什么公式的 - ?
养些马来: 朋友您好:您问建筑行业工程结算税金怎么算啊,有没有什么公式的? 答:1、营业税:工程结算值 x 3% 税率 = 应交营业税;2、城市建设附加费 :应交营业税 x 7% 税率 = 应交城市建设附加费(1%、5%、7%)施工地点在市内的7%、在城镇的5% 在村的1%;3、教育费附加:应交营业税 x 5% 税率 = 应交教育费附加加费;4、将1+2+3相加,结果就是应交总额.
横县13943997589: 请问工程税该怎么计算? - ?
养些马来: 不分包的 劳务部分 (不包括你们提供材料) 营业税=营业额*3% 城建税=营业额*7% 教育费附加=营业额*3% 地方教育费附加=营业额*1%工程分包给人家的 劳务部分 (不包括你们提供材料) 营业税=(总的承包额-分包额)*3% 城建税=营业额*7% 教育费附加=营业额*3% 地方教育费附加=营业额*1%提供材料的 增值税=不含税价*17% 或3%印花税 合同金额万分之三贴花
横县13943997589: 现行税率标准,对于工程税怎么计算的? - ?
养些马来: 在建设工程费用组成中税金包括:营业税、城市建设维护税、教育费附加(包括地方教育附加),其中:1、营业税税额=应纳税营业额*适用税率,税率:3%;2、城市建设维护税=营业税税额*适用税率,税率:市区7%、县镇5%、乡村1% ;...