一般纳税人申请出口退税需要哪些资料

开办的贸易公司是一般纳税人后才能申请出口退税吗？~

目前，国家不断鼓励自主创业，很多人都在摩拳擦掌，想要注册一家公司。但是有对注册公司的相关知识不太了解，今天呢企盈小编就给大家来讲下关于公司注册完成后要申请成为一般纳税人吗的问题吧，欢迎大家来阅读讨论。
其实，这个问题实际上就是，选择一般纳税人还是小规模纳税人的问题。在增值税管理上，把纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，这两种类型的纳税人在税收规定、申报缴纳税款、计算方法等方面有着很大的区别。下面简要介绍一下：
一、计税方法不同
一般纳税人适用于一般计税方法，可以利用税款抵扣的方式来计算增值税，也就是说，他当期需要缴纳的增值税=本期产生的销项税额—本期的进项税额。
小规模纳税人不适用于一般计税方法，适用于简易计税方法，也就是说，直接用收入乘以征收率来进行计算缴纳，征收率一般为3%，不动产销售等特别的业务适用于5%的征收率。
二、税收优惠
在税收优惠方面，一般纳税人除了传统的政策性优惠外，如免税农产品等，其他的相关优惠很少。
在今年深化增值税改革中，为小规模纳税人出台了一个非常大的增值税优惠，就是每月不超过10万元的销售收入免征增值税，按季申报的可以享受每个季度30万元销售收入的免征增值税优惠政策，这个优惠政策是一个空前的，对于中小企业来讲是一个很大的政策红包。
三、客户需求
一般纳税人和小规模纳税人在业务开展方面，需要根据客户的需求来开具发票，很多的客户是需要专用发票，而小规模纳税人，除了8个试点行业可以自行开具发票专用发票外，其他的小规模纳税人都不能自行开具发票，要到税务机关代开专用发票，因此可能对业务开展是有一些影响。
第二，由于小规模纳税人适用的3%征收率，而一般纳税人适用13%的税率，如果含税价相同的情况下，客户方更希望获得13%税率的发票，这样可以获得更多税款抵扣，在企业所得税费用扣除方面也能获得更大的优势。
四、类型转换
小规模纳税人，可以根据将来的发展需要，随时可以申请登记为一般纳税人
一般纳税人一般情况下，不能再转为小规模纳税人。今年国家又出台了一个优惠政策，就是在2019年12月31日前，连续12个月累计销售收入不超过500万的一般纳税人，可以申请转回小规模纳税人，这是一个很特别的优惠政策，而且只是到今年年底。到明年，还不知道有没有，也就是说，正常情况下，一般纳税人是不能再转登记为小规模纳税人的，一旦选定，一般纳税人基本上就不能再回头选择为小规模纳税人了。
因此你是否选择一般纳税人，还是要根据自己的情况，和客户的需求来慎重选择。

一般纳税人可享受出口退税政策，而小规模纳税人不能退税只免税.。
小规模纳税人是不能享受退税的，只有一般纳税人才能享受退税，外贸公司可以从小规模纳税人购进货物后出口，然后申请退税，但是有个前提是小规模纳税人必须到税务局开具，小规模纳税人只要不是出口国家取消出口退税的商品，一律都是只免税，不退税。
因此，小规模纳税人不能获得出口退税，只能出口免税，但出口免税也需要到税务局的退税部门申报。

扩展资料
下列企业出口属于增值税、消费税征收范围货物可办理出口退（免）税，除另有规定外，给予免税并退税：
1、有出口经营权的内（外）资生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物；
2、有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物；
3、生产企业（无进出口权）委托外贸企业代理出口的自产货物；
4、保税区内企业从区外有进出口权的企业购进直接出口或加工后再出口的货物；
5、下列特定企业（不限于是否有出口经营权）出口的货物；
（1）对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物；
（2）对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物；
（3）外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物；
（4）企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物；
（5）援外企业利用中国政府的援外优惠贷款和合资合作项目基金方式下出口的货物；
（6）外商投资企业特定投资项目采购的部分国产设备；
（7）利用国际金融组织或国外政府贷款，采用国际招标方式，由国内企业中标销售的机电产品；
（8）境外带料加工装配业务企业的出境设备、原材料及散件；
（9）外国驻华使（领）馆及其外交人员、国际组织驻华代表机构及其官员购买的中国产物品。
以上“出口”是指报关离境，退（免）税是指退（免）增值税、消费税，对无进出口权的商贸公司，借权、挂靠企业不予退（免）税。上述“除另有规定外”是指出口的货物属于税法列举规定的免税货物或限制、禁止出口的货物。
参考资料来源：百度百科-出口退税

根据企业情况，看一下本月出口退税申报需要报送的资料有那些。

1、 资料目录；
2、疑点挑过审核表（企业名称、所属月份、表下方经办人要填写齐全、公章盖在左下方，表中内容可以不填）；（此表在有负数冲减、修改报关单号或核销单号时用）。
3、本月汇总表（公章、经办人、财务负责人、企业负责人、日期必须填写齐全）；
4、本月增值税纳税申报表主表、附表二、税票复印件；
5、 生产企业免抵退税调整说明（申报年月、企业名称、所属月份、经办人、负责人、公章必须齐全）；[此说明在汇总表有差额时或调整差额时用]。
6、 上月有单证收齐的汇总表复印件；（上月没有收齐的汇总表此处不附）
7、 本月明细表（出口货物明细表、单证收齐明细表、免税证明）
8、 单证收齐每一笔对应的发票和报关单，装订顺序必须与申报表顺序一致
9、 手册登记申报表后附海关手册、加工贸易批准证复印件
10、 进口料件申报明细表后面附上进口报关单复印件；
11、 手册核销申报表后面应附海关结案通知书、边角余料补征进口增值税税票复印件、进口报关单（注明边角余料转内销）复印件、海关手册复印件、加工贸易批准证复印件、本手册所有料件进口报关单复印件和出口报关单复印件；
12、 出口销售明细帐登记表
13、 上月无单证收齐时应附以前月份表的原件，每月的顺序总是：汇总表、增值税纳税申报表和附表二、明细表、上次申报过的有单证收齐的月份要附汇总表的复印件（汇总表的复印件应附在次月的纳税申报表的后面）。

出口退税附送材料：

1. 报关单。

报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2.出口销售发票。

这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3.进货发票。

提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

4. 结汇税单或收汇通知书。

5. 运单和出口保险单

属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7. 出口收汇已核销证明。

8. 与出口退税有关的其他材料。

目前，外商投资企业出口货物退税办法包括“先征后退”和“免、抵、退”税。“先征后退”是指生产企业自营出口或委托代理出口的货物，一律先按照增值税暂行条例规定的征税率征税，然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内按规定的退税率审批退税。

1、小规模纳税人自营出口货物，如果不是0退税商品，应在出口后30天内去主管退税机关申请免税，否则视同内销征税，如果是0退税商品，直接就按3%缴税就行了。
2、别的地方不知道，反正我在的石家庄是纯外贸企业（没有内销）可以在成立后直接申请辅导期一般纳税人，之后6个月转正，在辅导期就可以申请退税。
PS：有的地方的国税局对纯出口企业不是很欢迎的，所以可能有些政策限制，还得按当地的规矩走。

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南丰县18751452089： 办理出口退税需要提供哪些资料或证件? - ？
幸股宝宝： 出口退税首先你要具备进出口权和一般纳税人资格,出去的时候你是通过一般贸易报关出去的,这样你就会有海关给你的核销退税单子(一般在报关公司 7-15天能够从海关出拿回来然后把 报关单(退税联)增值税发票抵扣联 形式发票汇总表一式四份 进货明细表,出货明细表 退税确认书一式三份些资料都准备好然后给国税就可以了

南丰县18751452089： 办理出口退税需要哪些单据? - ？
幸股宝宝： 一般贸易出口退税需要提供的材料如下: 核销和退税申报所需资料 收汇核销所需资料: 1,核销单 2,报关单(出口收汇专用联),前提已以电子口岸交单 3,银行结汇水单 4,出口收汇核销表(一式两份) 退税申报所需资...

南丰县18751452089： 办理出口退税需要哪些资料 - ？
幸股宝宝： 亲,你是指企业办理出口退税吗?企业办理出口退税大致需要3方面的资料:1、出口时候的整套报关资料,含报关单2、收汇资料已银行往来流水3、增值税专用发票及增值税普通发票 但是退税是相对比较复杂的,如果首次办理需要多多请教有经验人士.

南丰县18751452089： 出口退税需要什么凭证及申请条件和程序? - ？
幸股宝宝： 一、申请办理出口退税登记的条件1. 必须经营出口产品业务,这是企业申办出口退税登记最基本的条件.2. 必须持有商行政管理部门核发的营业执照.营业执照是企业得以从事合法经营,其经营行为受国家法律保护的证明.3. 必须是实行独...

南丰县18751452089： 外贸企业申报出口退税应提供哪些资料 - ？
幸股宝宝： 一般企业出口退税申报需要提供的资料有:出口申报表封面、目录页、出口报关单(出口退税专用联)原件、购货取得并认证后的增值税专用发票抵扣联、出口自制发票、出口货物明细表、进货明细表、出口汇总表、出口收入记账凭证复印件、结转出口货物成本记账凭证复印件、申报电子资料U盘及牛皮纸档案袋.要按顺序装订并装入档案袋中,所有资料都需加盖公章及填写好需填项目.出口退税一般为两步申报,先做预申报,成功后在做正式申报.预申报时只需带电子申报资料U盘资料就可以了.正式申报资料见上面所述.如有特殊情况的按具体要求携带资料.

南丰县18751452089： 你好!我单位是一般贸易单位,有自主经营进出口权,现出口货物要退税,请问我需要哪些资料? - ？
幸股宝宝：出口退税的一般程序及附送资料 出口退税登记的一般程序: 1. 有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记. 2. 退税登记...

南丰县18751452089： 生产企业出口退税申报需要带什么资料去国税局 - ？
幸股宝宝： 生产企业(含外商投资企业)“免、抵、退”税申报资料 1.报表.包括 《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》生产企业进料加工登记申报表 《生产企业进料加工进口料件申报明细表》...

南丰县18751452089： 出口退税都需要什么手续! - ？
幸股宝宝： 第一步,准备以下文件: 1)外经贸主管部门批准的《进出口批文》和《资格证书》; 2)工商行政管理部门核发的《营业执照》; 3)征税部门核发的《税务登记证》; 4)退税部门核发的《退税登记证》; 5)退税部门核发的《办税员证》....

南丰县18751452089： 出口退税做申报之前,要准备什么资料 - ？
幸股宝宝： 出口退税做申报之前,要准备以下资料: 在你公司已有进出口权并已做税务登记的前提下单证要准备: 1、出口货物退税专用报关单. 2、出口发票 3、装箱单 4、进货来源的增值税票 5、外贸合同 6、结汇水单或收汇通知书 7、等(各税局有些差异,要问你所在的税局) 申请退税期限是海关放行货物之日起的六个月内.

南丰县18751452089： 出口退税全申报,需哪些资料?？
幸股宝宝： 一、 准备出口退税申报的资料: 1、 出口报关单(出口退税联) 2、 出口商品专用发票 3、 进货增值税专用发票(抵扣联)或分批单 4、出口核销单(出口退税联)(新办理出口退税登记的企业必须提供) 5、税务局要求提供的其他资料(如代理出口证明等)