上月 借：管理费用1235 贷：现金1235 发现做错了 应该是借：管理费用1165.09 应交税
作者&投稿：水侨 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
公司做标书的费用进入企业管理费用科目
发生标书费用；
借：管理费用-办公费-某某单位招标标书费
贷：现金或银行存款
借：管理费用 -1235
这笔是错账冲回，然后再记正确的，摘要写清楚调账
借：管理费用 1165.09
应交税金 69.91
贷：现金 1235
借：应交税金——进项税 69.91
贷：管理费用 69.91
或 红冲上个月那一笔错的分录，再做正确的分录
即：借：管理费用 -1235（负号代表红冲）
贷：现金 -1235
借：管理费用 1165.09
应交税金——进项税 69.91
贷：现金 1235
房茂那妥： 你可以这样更正:借:管理费用 (红字金额) 贷:银行存款(红字金额) 正确分录: 借:管理费用/财务费用 贷:现金 如果是手续费,应该记入财务费用
普陀区18930573558： 上月我做会计分录,借管理费用2000贷现金2000,但数额应是3000,这月调为正确的3000,怎 - ？
房茂那妥： 摘要:补记X月XX号凭证少计金额 借:管理费用 1000 贷:现金 1000 如果没结账,建议直接在上月的相关凭证上改,因为如果在本月更正,费用到没关系,关键是你现金上月底盘点数就会有差异.
普陀区18930573558： 那直接走管理费用可不可以 借:管理费用 贷:现金 - ？
房茂那妥： 也可以,但会计核算一般是收入成本配比,是按权责发生制核算的,不是收付实现制做帐,建议你还是走应付职工薪酬科目,便于将来查询明细帐业务发生情况,也符合会计核算要求,
普陀区18930573558： 上月有一笔分录记错,应该是记在设计成本,现要怎么调账.记错的分录是借:管理费用 5000,贷:现金5000 - ？
房茂那妥： 借:生产成本—设计成本 5000 借:管理费用 -5000
普陀区18930573558： 上月管理费用多记了1231.57下月的会计分录怎么做 - ？
房茂那妥： 是记账凭证比原始凭证多了1231,57元吧.在下月做一个调整凭证,红字冲回错进的金额:借:管理费用 -1231.57 贷:对应科目 -1231.57 同时自制一个附件,注明原记账凭证的编号即可. 如果是结转多了,可以不做专门处理,因为上月底管理费用的期末余额必然是-1231.57(借方).下月结转前余额是当期发生数减去上月多结转数.所以下月结转前,只要依据余额结转即可保证这两个月的借、贷方一致.
普陀区18930573558： 如何冲减上月管理费用? ？
房茂那妥： 1、因不知道上个月做的管理费用对方科目,所以这样做会计分录: 借:*** 贷:管理费用 2、可以冲减管理费用的情况: 1)当期管理费用金额多记了,可以冲减. 2)当期管理费用科目记错了,可以冲减. 3)相关部门退回当期已计入管理费用中的费用金额,如,退回部分工会经费、退回上交的管理费等.
普陀区18930573558： 上月借方做了管理费用,贷方做了银行存款,本月对方来了专用发票,分录怎么办 - ？
房茂那妥： 两种处理方法:1.借:管理费用(红字,全额) 借:管理费用 应交税费——应交增值税(进项税额)2.借:管理费用(红字,差额) 借:应交税费——应交增值税(进项税额)
普陀区18930573558： 上个月缴纳社保借:管理费用 - 社保单位部分736.06 其他应收款 - 社保个人部分378.54 贷:银行存款1114.6. - ？
房茂那妥： 第一、把上个月的会计分录更改下.如下: 借:管理费用——社保单位部分 736.06(红字或者负数)其他应收款—社保个人部分 378.54(红字或者负数)贷:银行存款 1114.6(红字或者负数) 借:管理费用——社保单位部分 736.06贷:...
普陀区18930573558： 本月发现,上月凭证上一笔分录是借:管理费用 - 水电费,但是入电脑账是:管理费用 - 电话费,本月应该怎么调 - ？
房茂那妥： 凭证未错,不需重新编制凭证,直接在账上调整 借:管理费用-水电费 贷:管理费用-电话费 如果能够反结账,最好反结账后调整.如需编制凭证,也应编制上述凭证,借方一红一蓝的凭证不符合“有借必有贷,借贷必相等”的记账原则.
普陀区18930573558： 上月借方做了管理费用,贷方做了银行存款,本月对方来了增值税专用发票,分录怎么办 - ？
房茂那妥： 调整分录不一定就需要贷方的.如果非得记成贷方的话,可以写成如下分录: 1. 借:管理费用应交税费——应交增值税(进项税额)贷:管理费用(全额) 2. 借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:管理费用(差额)
