企业所得税纳税调整账目如何做会计分录？

年报企业所得税纳税调整出来的企业所得税会计分录怎么做~

借：以前年度损益调整
贷：应交税金—应缴企业所得税
借：应交税金—应缴企业所得税
贷：银行存款

1、无发票的购进材料，不允许列支纳税营业成本。对应的结转计入经营成本部分，要逐步计算。
无票存货结转产品成本有多少，按比例计算；结转的无票产品成本有多少结转了经营成本，按比例计算，根据最终确定的应转出经营成本总额，按照征税比例，计算应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——企业所得税
2、涉及多提取折旧、多摊销无形资产数额，按计税比例计算所得税，同上
3、调减亏损——一个是调增收入，另一个是调减成本、费用，这要根据你公司实际情况来做调整，不能凭空进行。
4、收入、成本要匹配，理由同上。

企业所得税纳税调整，调表不调账，即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额，不用调整账目。
如果是以前年度的，分录：
1、借：利润分配
3662.56
贷：以前年度损益调整
3662.56
2、借：以前年度损益调整
3662.56
贷：应交税费-企业所得税
3662.56
3、借：应交税费-企业所得税
3662.56
贷：银行存款
3662.56

如果是今年的：
1.计提
借：所得税3662.56
贷：应交税金-所得税3662.56
2.缴纳
借：应交税金-所得税3662.56
贷：银行存款3662.56
3.结转
借：本年利润3662.56
贷：所得税3662.56

如是上年的：
1.计提补交款
借：以前年度损益调整 3662.56
贷：应交税金-所得税3662.56
2.缴税
借：应交税金-所得税3662.56
贷：银行存款
3.结转
借：利润分配3662.56
贷：以前年度损益调整 3662.56

1、你们在2013年年末应根据会计利润计算本年度企业所得税，并做账务处理
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
2、2014年查账征收时，若调增或调减企业所得税时，可做增加或减少所得税费用的账务处理，同时做缴纳企业所得税的会计分录。
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

一般来说税务要求调整，就是不愿意花时间来查账且认为你公司有水份
只要你把结果调满意了，这个事情就完了
主要看你们公司财务是否做得合理
如果说所有费用支出收入都合理，那可以告诉税务收入支出都是合理的，不能调整了
如有有未按规定的，那就给个满意答券吧，申报表上调减费用，会计账不用调
还有个问题收据就做账了，查到会被补税可能会带罚款的哦

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永康市15594649508： 企业所得税纳税调整账目如何做会计分录? - ？
广矿诺和： 如果是今年的: 1.计提 借:所得税3662.56 贷:应交税金-所得税3662.56 2.缴纳 借:应交税金-所得税3662.56 贷:银行存款3662.56 3.结转 借:本年利润3662.56 贷:所得税3662.56如是上年的: 1.计提补交款 借:以前年度损益调整 3662.56 贷:应交税金-所得税3662.56 2.缴税 借:应交税金-所得税3662.56 贷:银行存款 3.结转 借:利润分配3662.56 贷:以前年度损益调整 3662.56

永康市15594649508： 企业所得税纳税调整分录处理 - ？
广矿诺和： 根据企业会计制度的规定,题中情况在2006年的会计处理为:借:以前年度百损益调整 523.09元 贷:应交税金——应交企业所得税 523.09元 借:利润分配——未分配利润 523.09元 贷:以前年度损益调整 523.09元 涉及提取度法定盈余公积及...

永康市15594649508： 这个调整分录该怎么做,调所得税吗 - ？
广矿诺和： 这笔表示当时做账做错了,应该按无形资产入账,且在5年内摊销,但是公司一开始就全部计入管理费用了,所以要调整. 正确做法应该是:2018年 ”借:无形资产 400 贷:银行存款 400”,每年的摊销费用计入管理费用的金额=400/8=50,...

永康市15594649508： 08年企业所得税汇算 纳税调整增加 会计分录 - ？
广矿诺和： 这些调增的项目是不做会计分录调整的,所谓调增、调减是税法要求,是会计要求与税法要求不一致,把会计利润调整为税务利润,即应纳税所得额,然后按调整后的利润计算所得税.你调整后仍然是亏损,那就没有任何会计分录可做的.

永康市15594649508： 企业所得税纳税调整账务处理? - ？
广矿诺和： 一般来说税务要求调整,就是不愿意花时间来查账且认为你公司有水份 只要你把结果调满意了,这个事情就完了 主要看你们公司财务是否做得合理 如果说所有费用支出收入都合理,那可以告诉税务收入支出都是合理的,不能调整了 如有有未按规定的,那就给个满意答券吧,申报表上调减费用,会计账不用调 还有个问题收据就做账了,查到会被补税可能会带罚款的哦

永康市15594649508： 企业所得税汇算清缴调整科目如何作会计分录？
广矿诺和： 所得税汇算清缴中税法与会计的差异相关的若干个纳税调整项目,采用应付税款法不需要单独作会计分录,将纳税调整数与12月份会计利润的合计作为12月份的所得税费用即可. 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税

永康市15594649508： 企业所得税报税时调增的,怎么做账? - ？
广矿诺和： 这个是不需要调整的, 你在计提企业所得税的时候, 要做一个表, 在表上列出就可以了. 企业所得税应纳税所得额, 不等于利润总额.

永康市15594649508： 以前年度损溢调整这个科目,在企业所得税纳税调增后,要怎么做分录? - ？
广矿诺和： 以前年度损溢调整这个科目,在企业所得税纳税调增后,分录:借:以前年度损益调整 贷:应交税费----应交所得税借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整在资产负债表里面,需要调整年初的未分配利润金额. 账本照实登记,就像平时一样的记账结账就行了.

永康市15594649508： 年报企业所得税纳税调整出来的企业所得税会计分录怎么做？
广矿诺和： 借:以前年度损益调整 贷:应交税金—应缴企业所得税借:应交税金—应缴企业所得税 贷:银行存款

永康市15594649508： 企业所得税调整后补的税分录怎么做? - ？
广矿诺和： 根据税法和企业会计制度的规定,题中情况应当编制如下会计分录:1、应补交的上年税款 借:以前年度损益调整——主营业务收入 贷:应交税金——应交增值税(增值税检查调整)借:应交税金——应交增值税(增值税检查调整) 贷:应交税金——未交增值税2、结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整如果上年度提取法定盈余公积等的,还应当调整提取的法定盈余公积等.3、交纳补税 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款4、交纳滞纳金及罚款 借:营业外支出——罚款支出 贷:银行存款