公司从计提到发放工资以及代扣代缴社保公积金个税的会计分录应如何做，麻烦各位老师指教，要详细些
作者&投稿：蒋咽 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
公司从计提到发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是：
1、计提时工资时：
借：管理费用-工资
销售费用-工资等
贷：应付职工薪酬
2、发放工资时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应收款-个人社保
其他应收款-个人公积金
3、扣社保时：
借：管理费用-社保费
销售费用-社保费等
其他应收款-个人社保
贷：银行存款
4、扣个人所得税时：
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
5、扣住房公积金时：
借：管理费用-公积金
销售费用-公积金
其他应收款-个人公积金
贷：银行存款
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人力资源公司发放工资如何记账
借：应付职工薪酬——工资(应发数)贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)银行存款(实发数)其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项，具体包括应付经营租入固定资产和包装物租金;职工未按期领取的工资;存入保证金(如收入包装物押金等)等方面的内容。职工公积金的会计分录 计提时 借...
食堂折旧计提须入福利费吗
食堂设备就是为了提供给员工福利和购置的，所以折旧费也应该计入福利费。最近税务局正在查我们的的一个关联公司的福利费，就涉及到了食堂设备。
计划方案
1、财务开支操作:对营业费用实行费用额和费用率控制,严格实行了以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额,超支自负的费用计提开支原则,将费用控制在核定比例之内。 2、比例操作:即在费用开支方面针对国家有关政策规定,对职工福利费,工会经费,养老保险,待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要...
咎果迪青： 发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是: 1、计提时工资时: 借:管理费用-工资销售费用-工资等贷:应付职工薪酬 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬贷:银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金 3、扣社保时: 借:管理费用-社保费销售费用-社保费等其他应收款-个人社保贷:银行存款 4、扣个人所得税时: 借:应交税费-个人所得税贷:银行存款 5、扣住房公积金时: 借:管理费用-公积金销售费用-公积金其他应收款-个人公积金贷:银行存款
静宁县17361826431： 公司从计提到发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录应如何做,麻烦各位老师指教,要详细些.？
咎果迪青： 计提时,借:生产成本 管理费用 贷:应付工资 发放时:借:应付工资 贷:管理费用-医疗(个人) 管理费用-养老(个人) 应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款 社保中心从你公司划款后, 借:管理费用-医疗(总) 管理费用-养老(总) 贷:银行存款 代交个税时,借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款
静宁县17361826431： 请问从计提、工资发放、代扣个人所得税、代缴个人所得税及社保险(五险一金)会计分录怎么做?写全面些？
咎果迪青： 计提工资:借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资贷:应付工资发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税:借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金)社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
静宁县17361826431： 社保从计提到交纳过程的会计分录如何做啊 - ？
咎果迪青： 计提和缴纳社保会计分录如下:已执行新会计准则的缴纳时借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷:银行存款计提时借:管理(销售、制造)费用、生产成本贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)未执行新会计准则的借:管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷:银行存款
静宁县17361826431： 计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录怎么做的? ？
咎果迪青： 计提工资时:借:管理费用-工资 20000 贷:应付职工薪酬-工资 20000实际发放工资时:借:应付职工薪酬-工资 30000 贷:库存现金(或银行存款) 30000在实际发放工资当月末:借:管理费用-工资 10000 贷:应付职工薪酬-工资 10000
静宁县17361826431： 财务问题,在新会计准则下职工薪酬的处理,要求详细点,从计提到发放,然后社保以及公司什么时候代扣,？
咎果迪青： 计提工资: 借:管理费用--工资 贷:其他应收款--社会保险(个人承担部分) 应付职工薪酬--工资 发放工资: 借:应付职工薪酬--工资 贷:库存现金 缴纳社会保险时: 借:管理费用--社会保险(单位承担部分) 其他应收款--社会保险(个人承担部分) 贷:银行存款
静宁县17361826431： 公司帮员工代缴社保和个税,计提工资和发放工资如何做分录?请详细点,谢谢 - ？
咎果迪青： 计提 借:管理费用等 贷:应付工资 发工资:借:应付工资 贷:银行存款 其他应付款 应缴税款--代扣个税 缴税或社保 借:其他应付款 应缴税金 贷:银行存款
静宁县17361826431： 关于最新会计制度下的,计提和发放工资,计提和代扣代缴社会保险的会计分录? - ？
咎果迪青： 嗯的第一个会计分录好像有点问题.具体如下:计提工资、计提保险 借:生产成本、制造费用(生产部分人员) 管理费用(管理部门人员) 销售费用(销售人员) 贷:应付职工薪酬—职工工资 应付职工薪酬—社会保险 应付职工薪酬—住房公积金 发工资扣个人部分 借:应付职工薪酬-职工工资 贷:其他应付款—社会保险 其他应付款—住房公积金 现金 缴纳保险 借:其他应付款—社会保险(个人负担) 应付职工薪酬—社会保险 (企业负担) 贷:现金或银行存款 希望对你有所帮助哈!
静宁县17361826431： 计提工资,支付还有帮职工扣代扣代缴的会计分录怎么做?请高手指教 - ？
咎果迪青： ①计提时 借:管理费用等 1000 贷:应付职工薪酬-工资 1000 ※提单位交的部分 借:管理费用-劳动保障金 100 贷:应付职工薪酬-社会保险金(单位交的部分)100 ②缴纳的时候 借:应付职工薪酬-社会保险金(单位交的部分)100 其他应收款-代扣个人交的部分 10 贷:银行存款 110 ③发工资时 借:应付职工薪酬-工资 1000 贷:其它应收款(代扣个人交保险的部分) 10 现金 990
静宁县17361826431： 计提,发放应付职工薪酬及社会保险会计分录怎么做 - ？
咎果迪青： 计提:借:管理费用-工资等 贷:应付职工薪酬-应付工资 发放:借:应付职工薪酬-应付工资 贷:其他应收款-代扣代缴社保-代扣代缴公积金 银行存款/库存现金 交纳:借:管理费用-社保-公积金 其他应收款-代扣代缴社保-代扣代缴公积金 贷:银行存款
