个体工商户免个人所得税吗
一、个体户税收政策
个体工商户纳税优惠政策如下:
1、残疾人员个人为社会提供的劳务,经批准可免征营业税。
2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得,报经市县地方税务局批准,给予减征50%-90%个人所得税的照顾。
3、个体工商户因严重自然灾害造成重点损失的,其生产经营所得,经市县地方税务局确定,可在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。
4、对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的,经地税部门审核批准,可免征个人所得税1年。城镇集体企业的下岗职工可以比照执行。
5、下岗职工从事社区居民服务业享受的具体税收优惠政策:
(1)社区居民服务业的具体内容,按照中发〔1998〕10号文件的规定,包括以下八项内容:家庭清洁卫生服务;初级卫生保健服务;婴幼儿看护和教育服务;残疾儿童教育训练和寄托服务;养老服务;病人看护和幼儿、学生接送服务(不包括出租车接送);避孕节育咨询;优生优育优教咨询。
(2)个人所得税:对在社区内从事家政、环境卫生、交通安全、治安保障等服务业和非生产经营活动的,3年内免征个人所得税。
(3)城市维护建设税和教育费附加:城市维护建设税和教育费附加随营业税一同免征,免征手续按有关规定办理。
6、退役士兵自谋职业,从事社区居民服务业的,比照下岗职工从事社区居民服务业享受的税收优惠政策执行。退役士兵须持当地人民政府退役士兵安置部门核发的自谋职业证明材料到当地主管税务机关按规定办理减免税手续。
7、从事个体经营的随军家属,自领取税务登记证之日起,3年内免征营业税和个体所得税。
8、下岗职工从事个体经营的,凭职工下岗证,经核实经营执照、身份证后,可免收办(换)税务登记证工本费。
9、凡个人开办的、经地市级以上人民政府或者同级人民政府的教育行政部门批准成立的、国家承认学员学历的各类全日制普通学校,个人举办的托儿所、幼儿园、养老院、婚姻介绍所免征营业税;个人举办的学校、托儿所、幼儿园自用的土地免征城镇土地使用税。
10、个人投资建立的为高校学生提供住宿服务,并按高教系统统一收费标准收取租金的学生公寓,其取得的租金收入,自2000年起至2002年底止3年内免征营业税。
11、个人经营的营利性医疗机构取得的医疗服务收入,直接用于改善医疗卫生条件的,自其取得执业登记之日起,至2003年7月止3年内免征营业税。其自用的房产、土地、车船至2003年7月止3年内免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
12、其他具体细项可咨询当地工商部门。
二、个体经营交税
个体经营是需要交税的,个体户为增值税的小规模纳税额人,纳税办法由税务确定:
1、按营业收入交5%的营业额
2、附加税费
(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;
(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;
(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;
(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条
下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条
个人所得税的税率:
(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);
(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);
(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。
第四条
下列各项个人所得,免征个人所得税:
(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
(二)国债和国家发行的金融债券利息;
(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
(四)福利费、抚恤金、救济金;
(五)保险赔款;
(六)军人的转业费、复员费、退役金;
(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;
(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
(十)国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定,由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
现在对个体户都有哪些优惠政策
三、“四业”所得暂不征税对个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业,且经营项目属于农业税(包括农业特产税)、牧业税征税范围的,其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。四、小规模个体户增值税减免个体工商户是组织形式上的定义,故既可以是一般纳税人也可以是小规模纳税人。若个体户属于小...
个体户低于30000个人所得税要交吗
个体户低于30000,个人所得税要交。个体户低于30000,免征增值税及附加税,但是不免个人所得税。个体工商户的个税,如果是查帐征收的,就按实际的开票金额乘以适用税率,以实际开票金额乘以1%-2%的税率照算。如果是定额征收的,就看定的税额有多少,只要不超过所定的金额,税额还是按照核定的数额交纳,...
2024年个体户最新税收扶持及核定征收政策!个税核定0.6%
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个体工商户需要交个人所得税吗?
4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。法律依据:《个体工商户个人所得税计税办法》第七条 个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。第十五条 个体...
个体工商户需要申报个税吗
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条规定:个人所得税法第二条所称经营所得,是指:1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得;2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的...
个体工商户个人所得税减半政策如何享受?
根据《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2023年第12号)第二条规定,个体工商户在预缴税款时即可享受,其年应纳税所得额暂按截至本期申报所属期末的情况进行判断,并在年度汇算清缴时按年计算、多退少补。若个体工商户从两处以上取得经营...
个体户个人所得税免征额是多少
月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。个体工商户纳税标准:1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值...
个体户个人所得税免税
法律依据:《个体工商户个人所得税计税办法》 第十五条 个体工商户下列支出不得扣除:(一)个人所得税税款;(二)税收滞纳金;(三)罚金、罚款和被没收财物的损失;(四)不符合扣除规定的捐赠支出;(五)赞助支出;(六)用于个人和家庭的支出;(七)与取得生产经营收入无关的其他支出;(八)...
个体工商户要申报个人所得税吗
【法律依据】:《个体工商户个人所得税计税办法》第二条 企业,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位,均应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。前款规定以外的纳税人,除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小...
什么人需要缴纳个人所得税
根据税法的规定,中国公民(不含港澳台同胞,下同)、个体工商业户以及在中国有所得的外籍人员、无国籍人员、港澳台同胞,均是个人所得税的纳税义务人。根据我国法律规定,以下十种情形不需要缴纳个人所得税:1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、...
贺态茵栀: 2024年12月份,新的国家税法关于个体户起征点的新规定是“如果平均每月销售在2万或2万以上,(税率是百分之三),得缴纳增值税,所得税,如低于2万以下,则免交,即不用交税.” 有的生意虽然销售达到了2万,但并不赚钱,也交不起税,或者生活都不够,所以,交不交税也是事在人为.
乌苏市19214471370: 请问个体工商户要收个人所得税吗? - ?
贺态茵栀: 个体工商户要交个人所得税,采用的是从事生产经营所得计算交个人所得税.
乌苏市19214471370: 个体户一个季度免税额是多少 ?
贺态茵栀: 个体户的免税额度一次在30万元以下,一个季度不超过30万可以进行免税.法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得.居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税.纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税.
乌苏市19214471370: 个体工商户交个人所得税吗 - ?
贺态茵栀: 1.个体工商户从事工业,手工业,建筑业,交通运输业,商业,饮食业,服务业,修理业,以及其他行业生产,经营业取得的所得. 2.个人经政府有关部门批准,取得执照,从事办学,医疗,咨询以及其他有偿服务活动取得的所得. 3.其他个人...
乌苏市19214471370: 个体户交个人所得税 ?
贺态茵栀: 个体户一般为增值税的小规模纳税额人,纳税办法由税务确定:一、查账征收的1、... (4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率.二、...
乌苏市19214471370: 个体工商户要缴纳个人所得税吗? - ?
贺态茵栀: 属个体工商户生产经营所得,交纳个人所得税.
乌苏市19214471370: 现在个体户是一个月多少收入以下是免税的呢,个人所得税也免吗? - ?
贺态茵栀: 个人所得税要看你们的地方有没有其他的法规规定,3万不用交营业税或增值税而已,有一些地方会把免了营业税或增值税的纳税人的个税也免掉
乌苏市19214471370: 个体工商户需要交税吗 - ?
贺态茵栀: 个体工商户需要交税, 1、按营业收入的5%缴纳营业税; 2、城建税按缴纳的营业税的7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳; 5、按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率. 如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征.
乌苏市19214471370: 个体工商户营业执照需要交税吗 - ?
贺态茵栀: 这个要由税务专员核定. 一般个体工商户实行定额税,即每月按固定金额交税,不与收入挂钩.国家从2012年1月1日开始,对个体工商户月销售额不到2万元的免流转税(营业税、增值税、附加税等),但不免个税. 营业执照批下来后30天内要到所在地税务所进行税务登记,填些表格,等待税务专员核定你的税额.一般专员会到经营地考察一下,核定你的收入情况,房租合同、雇佣员工、经营面积、经营项目等作为核定的参考.如果房租的月租金就5万元的话,绝对不会核定你免税的. 个人所得税还是要交的,不论你是否免经营相关的税.
乌苏市19214471370: 我想知道关于个体户的税收政策 - ?
贺态茵栀: 国税对个体户税收政策: 1、残疾人员个人为社会提供的劳务,经批准可免征营业税. 2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得,报经市县地方税务局批准,给予减征50%-90%个人所得税的照顾. 3、...