一般纳税人增值税及附加税费如何申报？
一般纳税人增值税及附加税费的申报流程
电子税务局操作指南
1.申报路径
步骤1：【我要办税】—【税费申报及缴纳】
步骤2：【增值税及附加税申报】-【增值税一般纳税人申报】
2.申报步骤
步骤1：按需填写加计抵减声明
根据自身实际情况填写加计抵减声明后，选择相应表单进入填写。
步骤2：填报附列资料一（本期销售情况明细）
填写销售额、销项(应纳)税额，其他项目自动计算，保存。
步骤3：填报附列资料二（本期进项情况明细）
填写申报抵扣的进项税额，保存。
步骤4：按需选填附列资料三、附列资料四和《增值税减免申报明细表》
步骤5：填报附列资料五（附加税费情况表）
第1栏“增值税税额”根据主表34栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。
注意：有增值税留抵退税的纳税人，自动带出第4栏“留抵退税本期扣除额”；同时在第8~10行次显示“可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况”。
填写完毕确认无误后保存，第12列“本期应补（退）税（费）额”自动带入到主表第39、40、41栏。
注意事项：当主表第34栏应补退税额数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入附加税（费）明细表中进行确认后再进行申报。
步骤6：申报表发送
有审核错误的报表不能发送，请重新打开报表按提示进行修改，直至审核通过。
使用新申报表后,一般纳税人增值税纳税申报内容有哪些变化?
一是在原《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表增加第39栏至第41栏“附加税费”栏次，并将表名调整为《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》。二是将原《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第23栏“其他应作进项税额转出的情形”拆分为第23a栏“异常凭证转出进项税...
一般纳税人增值税的申报流程是什么?
1、进入方式：1）【办税中心】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-【增值税申报（适用于一般纳税人）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2、点击下角“附表树”，展开附表。附表1和附表2是一定要填的。3、录入附表信息时，如有扣除项目，填写并录入所附增值税减免明...
《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》有什么附表或者附列资料吗?
一般纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他情况不填写该附列资料。（5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税收抵减情况表）。（6）《固定资产进项税额抵扣情况表》。（一）“税...
一般纳税人,所要交的增值税附加税,如何计算?
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一般纳税人附加税减半吗
一、一般纳税人享受附加税减半吗一般纳税人根据财税〔2016〕12号第一条规定，月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征附加税费，但是月销售额超过10万元或季度销售额超过30万元，应缴纳附加税费不能享受减半缴纳附加税费的优惠；只有增值税小规模纳税...
增值税、消费税与附加税费申报表整合后,增值税申报有什么变化?
(一)使用新申报表后，一般纳税人增值税纳税申报内容有哪些变化?新启用的《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料，主要变化有三个方面：一是在原《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表增加第39栏至第41栏“附加税费”栏次，并将表名调整为《增值税及附加税费申报表(...
增值税属于税金及附加吗
增值税是不计入税金及附加的，而是计入“应交税费-应交增值税”科目中。应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或提供加工、修理修配劳务活动应缴纳的增值税。税金及附加是不包括增值税的。增值税是负债性质的，不通过损益性质的税金及附加科目核算。增值税是负债科目，发生的时候计入贷方，缴纳...
增值税及附加税费申报表怎么填
《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明 本申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。一、名词解释 （一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。（二）哗唤本表及填写说明所称“劳务”，是指...
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》有什么附表或者附列资料吗
1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》。2、《增值税纳税申报表附列资料（一）》、《二》、《三》，分别对应本期销售情况明细、本期进项税额明细、应税服务扣除项目明细；其中《增值税纳税申报表附列资料（三）》应当由按照国家有关营业税政策规定提供营业税改征增值税的应税服务的一般...
请问一般纳税人企业缴纳了增值税以后,还用交城建税和附加等附加税...
外资企业也需要缴纳附加税 2、内资企业的增值税要交附加税，附加税就是市区按增值税的百分之七计算城建税(县镇按百分之五计算城建税)；按百分之三计算教育费附加；按照百分之二计算地方教育费附加。3、一般纳税人，增值税是销项税减去进项税的差额，销项税按照13%交税。小规模企业，按照3%交增值税。
鱼蓝前例： 北京地区的申报流程: 先插上开票卡,进入税控防伪开票系统进行写卡操作,打印专用和普通发票的明细报表各五种表,如果专用和普通发票当月有开票,就要全部打印,如果当月没有开票就只打汇总表即可. 然后进行远程申报:点报税状态...
苏州市13234037949： 一般纳税人报税流程 - ？
鱼蓝前例： 一般纳税人报税流程 1.首先作帐,出报表,这个是必须的.一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作2.如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把增值税开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理.填写表格,5...
苏州市13234037949： 增值税一般纳税人纳税申报基本流程? - ？
鱼蓝前例： 一般纳税人的报税方式一般是电子报税(IC卡). 1、月底前进项发票认证解密 2、自行IC卡抄税(一般是次月1-7日开始进行) 3、打印本月的开票的增值税及普票汇总表,增票及普票的销项发票明细. 4、根据本月现金银行的支出及会计转帐凭...
苏州市13234037949： 一般纳税人的税务申报应该怎么做,需要什么资料? - ？
鱼蓝前例： (一) 增值税一般纳税人 1、 增值税 一般纳税人纳税申报电子信息采集系统的增值税一般纳税人,应提供下述报表与资料: (1) 必报资料 ①《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(...
苏州市13234037949： 增值税及附加税费申报表怎么填 - ？
鱼蓝前例： 增值税及附加税费申报表的填写如下: 1、“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额扒空的所属时间,应填写具体的起止年、月、日; 2、“纳税人识别号(统一社会信用代码)”:填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号; 3...
苏州市13234037949： 一般纳税人怎么申报增值税申报表 - ？
鱼蓝前例： 增值税一般纳税人申报流程 一般纳税人在征期内进行申报,申报具体流程为: (一)抄报税:纳税人在征期内登陆开票软件抄税,并通过网上抄报或办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据. (二)纳税申报:纳税人登陆网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款. (三)清卡或反写:申报成功后,纳税人再次登录税控系统进行清卡或反写.请及时查询截止日期,确认是否成功. 提示:一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作.
苏州市13234037949： 一般纳税人如何报税 - ？
鱼蓝前例： 国税:1,每个月10号以后30号以前把该月的专票拿到税务局认证. 2,月报出来后根据认证结果通知,IC卡数据和资产负债表,利润表在沪友申报系统中填报相关表格,包括纳税申报表主表和两个附表,资产负债表,利润表,其他的就是看企业需要. 3,把这个系统里的数据导入U盘 4,打印所填报的表,还要打印IC卡里的每月汇总的数据 5,带上U盘和IC卡,打印的表(一式2份)到税务大厅就可以了.地税:现在都是电子申报. 只要在指定的互联网上填上你要申报的税种的相关税费金额,直接提交就可以了.
苏州市13234037949： 一般纳税人如何网上申报增值税 - ？
鱼蓝前例： (一)基本要求和步骤1、实行网上办税的纳税人应先登录国家税务局网站进行注册:连通互联网,打开网页浏览器,输入国家税务局网址打开网站,从网站首页点击【网上办税】菜单,进入网上办税大厅,点击【注册】按钮,打开注册页面填...
