期初已做应付账款但材料未入库怎么做会计凭证？
会计分录：
借：材料采购—应交税费-应交增值税-进项税
贷：银行存款
材料采购应当按照供应单位和物资品种进行明细核算。采用实际成本进行材料日常核算的，购入材料的采购成本，在"在途物资"科目核算。委托外单位加工材料、商品的加工成本，在"委托加工物资"科目核算。购入的工程用材料，在"工程物资"科目核算。
账务处理
企业支付材料价款和运杂费等时， 按应计入材料采购成本的金额，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（ 进项税额）”科目，按实际支付或应付的款项，贷记“银行存款”、“现金”、“其他货币资金”、“应付账款”、“应付票据”、“预付账款”等科目。
小规模纳税人等不能抵扣增值税的，购入材料按应支付的金额。借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。
先计入材料采购或在途物资，待入库时再从材料采购或在途物资中转出，具体为：发票已到，材料未到借：材料采购／在途物资应交税费---应交增值税（进项税额）（小规模纳税人不写此分录）贷：银行存款／应付帐款材料到入库时借：原材料贷：材料采购／在途物资拓展资料：一、做会计分录的原则？为什么要做会计分录？做会计分录的原则是通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查，要做会计分录。由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录二、会计分录的方法有哪些？层析法层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。3、分析各会计科目的金额增减变动情况。4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。业务链法所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。记账规则法所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。三、初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
您好，我是财务健身达人，很高兴回答您的问题。未入库的原材料要做暂估入账，正式入库后再冲减该凭证。
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
希望我的回答可以帮到您，祝您生活愉快。
做个暂估入账的记账凭证，借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
借：应付账款
贷：银行存款
更正，
借：其他应收款
借：应付账款（红字）
餐饮行业的账务处理怎么做?
1. 直接消耗食材购入：- 借：主营业务成本 - 贷：库存现金\/银行存款\/应付账款 2. 入库食材购入：- 借：原材料——食材 - 贷：银行存款\/应付账款 3. 后厨领用餐材（月末汇总处理）：- 借：主营业务成本 - 贷：原材料——食材 4. 月末带款将已入库未付款食材录入行账：- 借：原材料——...
会计基础, 会计分录
借：原材料 40500 应交税费6800 贷：应付账款 47300 3、行政部门6号以现金购买办公用品300元 借：管理费用300 贷：现金300 5、8日销售一批多余材料，价格为20000元，增值税3400元，款项已收存入银行，材 料成本为16000元 借：银行存款23400 贷：其他业务收入20000 应交税费 3400 7、10日生产产品...
上月购入b材1000千克,单价十元,发票金额10000元,已验收入库.记什么记 ...
如你所说，所有的都是含税价，要把含税价换算成不含税价，假设你们是一般纳税人，增值税率17%，增值税=1000\/1.17*0.17=145.30，不含税价854.70元。记账分录如下：已验收入库：借：原材料 854.7 应交税费-应交增值税-进项税 145.30 贷：应付账款（银行存款等） 1000 ...
会计分录 结转材料成本差异
2、借：原材材料－A材料 440000 借:材料成本差异 8800 贷：物资采购 448800 3、借：物资采购 654400 借:应交税费－应交增值税 111248 贷：应付账款 765648 借：原材料－A材料 640000 借:材料成本差异 14400 贷：物资采购 654400 6月份材料成本差异率： （32000+8800+14400）\/（1600000+440000+...
材料成本差异如何结转?
发出材料负担成本差异(超支用蓝字，节约用红字)期末余额：库存材料超支差异 期末余额：库存材料节约差异 材料成本差异率=（月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异）\/（月初结 存材料计划成本+本月收入材料计划成本）发出材料应负担的成本差异=发出材料的计划成本×材料成本差异率 发出材料的实际成本=...
结转材料成本差异怎么做分录?
实际成本大于计划成本的差异，借记材料成本差异科目，贷记“材料采购”科目；实际成本小于计划成本的差异做相反的会计分录。材料成本差异账户用于核算企业各种材料的实际成本与计划成本的差异，借方登记实际成本大于计划成本的差异额(超支额)及发出材料应负担的节约差异，以及调整库存材料计划成本时，调整减少的计划...
上月多入错了原材料,但是上月已做耗用,本月如何调整
如果仓库重复了，那就开红字入库单，后附有关错误的说明，再做 借：原材料 红字 贷：应付账款等有关科目 红字 因为原材料本月冲红相对减少了本月的成本，上月的成本就不用再管了。
急!!原材料盘亏处理怎么做会计分录?
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：应交税费──应交增值税(进项税额转出)3、对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的材料损失，应做如下会计分录：借：营业外支出-非常损失 其他应收款-应收保险赔款 库存现金 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 3、对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生...
会计题 。急急
借；库存现金500 贷；银行存款500 借：原材料5 500 贷：银行存款5 500 借：应付账款3 000 贷；银行存款3 000 借：固定资产25 000 贷：实收资本25 000 借：银行存款4 400 贷；应收账款4 400 借：银行存款500 贷；库存现金500 借；生产成本14 500 贷；原材料14 500 借；银行存款70 000 贷...
成本核算会计分录
详情请查看视频回答
乌元咪唑： 没有问题.你只需要在发票来的时候补验收入库的分录即可.你上个月付款的业务无所谓,可以视为预付款处理的.
邛崃市15754221080： 材料未入库,货款却已经付出去了 分录怎么做?？
乌元咪唑： 如果发票也未收到:借:预付账款 贷:银行存款 如果发票收到:借:在途物资 借:应缴税费-应缴增值税(进项税) 贷:银行存款
邛崃市15754221080： 款项未付,材料未到,尚未验收入库的会计分录怎么写 - ？
乌元咪唑： 1、货款金额已定,材料月末未验收入库. 此种情况下只需按发票帐单的货款和相应的增值税等作购入处理,不必计算材料成本差异.即: 借:材料采购 (实际成本) 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款、应付票据、应付帐款...
邛崃市15754221080： 材料买进来已入库材料买进来还未入库会计分录怎么?材料买进来已入库 ？
乌元咪唑： 入库:借:原材料贷:银行存款(应付账款) 未入库:借:在途物资贷:银行存款(应付账款)
邛崃市15754221080： 采购业务,款已付,票未收,材料未入库,怎样处分录入 - ？
乌元咪唑： 1.借:预付账款 贷:银行存款2.借:原材料 贷:应付账款--暂估3.收票后,将第二笔分录冲销,同时 借:原材料 应交税费--进项税 贷:应付账款 借:应付账款 贷:预付账款 贷:
邛崃市15754221080： 购入材料一批,用银行支付货款以及增值税,款已付,材料未入库 - ？
乌元咪唑： 买材料付款、材料未入库 借:在途物资或应付帐款或其他应收款 贷:银行存款 收到发票材料入库 借:原材料 应交税金---进项税 贷:在途物资或应付帐款或其他应收款
邛崃市15754221080： 1.材料采购肘材料未入库的会计分录是什么?2.材料入库时的会计分录是什么?3.预 - ？
乌元咪唑： 采购材料一批2万,增值税率17%,款未付,材料未入库,会计分录分以下情况处理:1、也未收到发票的,那么该业务不需要做分录处理;2、收到发票的 借:在途物资 20000借:应交税金--应交增值税--进项税 3400 贷:应付账款23400 收到材料时: 借:原材料 20000 贷:在途物资 20000 付货款时: 借:应付账款23400 贷:银行存款23400
邛崃市15754221080： 购买的材料发票没有入库怎样处理 - ？
乌元咪唑： 你是说发票已 到,但材料没有入库是吧?这种情况可以增设一个“材料采购”科目在途还没有入库时 借:材料采购应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款等科目正式验收入库后 借:原材料 贷:材料采购
邛崃市15754221080： 购了一台电脑款已付但票未入库如何做账？
乌元咪唑： 先通过预付账款处理 借:预付账款 贷:银行存款(或库存现金) 待收到发票,验收入库时 借:固定资产 借:应交税费-应交增值税(进项税额)(非一般纳税人和取得普通发票的不做此笔) 贷:预付账款
邛崃市15754221080： 货款已付,材料已库,票据未到,如何做账 - ？
乌元咪唑： 银行存款 月末尚未收到购货的发票在月底前可以只做付款的分录:借:应付账款 贷:应付账款——估价 次月初,应做估价入库:借:原材料(或其他存货类科目)——估价入库 贷:借:原材料 贷,冲回估价:红字 借:原材料 贷:应付账款 收到发票
