美国如何报税

在美国是如何报税缴税的呢~

美国的税务制度中，有一条原则是注重个人主动自愿的申报，即政府事先并不查收入而确定该缴多少税。虽然大多数美国人都能按规定纳税，但税务总局也会抽查纳税人的申报是否符合实际，一旦查出申报不实，当事人就会受到重罚。

个人须缴纳的税。就个人来说，要交税的主要有联邦个人所得税，所在州的个人所得税，所在地（社）区的财产税，社会保险税和资本利得税（如果投资盈利的话）。

报税和缴税过程：
每年4月15日是美国报税的“截止日”，以前一到报税截止日，就有很多人在邮局排队邮寄资料，不过现在绝大多数的人在网上报税。
报税的时候，夫妻可以单独报税，也可以按家庭报税。如果家庭有孩子，按照人均已经其他负担，还可以减免。
以一个平均年收入为5万美元左右的家庭来算。如果一对夫妇没有孩子，其中一人收入3万美元，代扣3000美元（10%），另一人收入2万美元，代扣2000美元（10%）。
那么他们2010年报税计算为（美元）：全年总收入－标准减免纳税额度数字－个人纳税减免数字（2人）＝应纳税收入，即50000－11400－（3650×2）＝31300。按照美国国税局的计算，那么他们要纳税3835美元，已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，年度退税1165美元。
如果有两个未成年的孩子，那么就变成：全年总收入－标准减免纳税额度数字－个人纳税减免数字（4人）＝应纳税收入，即50000－11400－（3650×4）＝24000。他们只需缴税2766美元，最终年度退税2234美元。
另外，如果这两个孩子都不足16岁，那么抚养他们的父母（监护人）还可以获得儿童抵税金额，每个儿童最高可达1000美元。按照美国实行的给参加工作人员免税的新政策，今年这对夫妇还能免税800美元，所以，他们原来代扣的5000美元不仅都退了，联邦政府还要额外多给他们34美元。

联邦个人所得税是渐进制，收入越高，税单就一档一档地加上去。具体税单年年都在变化，例如目前小布什政府正在实施个人所得税的减免措施。最高税率名义上达40%左右，但美国的富人都有办法来逃避。其中最突出的就是把收入转到海外，尤其是那些“避税天堂”的地方。有人估计实际纳税率不超过收入的30%。美国的穷人交税很少，或者不交税，因为没有钱。税赋的负担主要落在中产阶级头上，而且有不断增加的趋势，其中大部分人或家庭的实际税率大约在20%左右。

打电话到800-829-1040,或者邮寄IRS Form 4506T。

“Request transcripts by calling 1-800-829-1040, or order by mail using IRS Form 4506T (Request for Transcript of Tax Return). We do not charge a fee for transcripts. Allow two weeks for delivery.”

美国政府的财政收入，绝大部分来自税收，其中个人所得税占得比例最大。个人所得税包括联邦税、州税和地方税。联邦税率全国一致，但州税率和地方税率各地不同。

美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法，地方税收由州决定。三级税收分开，各自进行征管。

扩展资料：

美国税制结构：

关税是由关税署负责的税种。各州一级税制不完全一致，一般有销售税、所得税、财产税、遗产税和继承税、机动车牌照税、州消费税等。

1、地方主要以财产税为主，此外有对旅馆营业供电电话使用征收的营业税、许可证税等。

2、美国各级政府的税收总收入在80年代占国内生产总值的比重稳定在26～28%。

3、各级政府税收收入占财政总收入的80%以上，联邦政府税收收入则占财政收入90%以上。

4、1988年,在联邦税总收入中，个人所得税占45.36%，公司税占10.68%，社会保险税占37.26%。

5、在州一级税收总收入中，1986年对货物、劳务征税占59.62%，个人所得税占28.97%，公司税占1.83%；

6、在地方一级税收总额中，财产税占70.04%，对货物、劳务征税占20.01%，个人所得税占5.89%。

参考资料来源：百度百科-美国税制

美国报税基本知识：
　　　美国政府的财政收入，绝大部分来自税收，其中个人所得税占得比例最大。个人所得税包括联邦税、州税和地方税。联邦税率全国一致，但州税率和地方税率各地不同。有些州甚至没有州税，如阿拉斯加、佛罗里达、内华达、德克萨斯和华盛顿等州。有些州虽有州税，但只限股息和利息收入，如新罕布什尔和田纳西等州。此外，每个人还需缴社会安全税。
　　　　美国0的税收机构是国税局（IRS）。这是最令美国人闻之色变的机构。每年缴税的最后期限，为4月15日午夜12点，晚交或少交都将面临罚款，甚至触犯法律。美国财政部税务署每年都会随机抽查一定数量的税表，非法逃税漏税一旦被查出，除要缴纳数倍的巨额罚款外，还可能被判刑入狱。对想申请在美永久居留的外国人而言，报税历史也是移民局必然要询问的一个重要内容。
　　　　留学生一般收入微薄，但仍有可能被缉查，曾经有漏报实习收入两千元而被通缉的例子。所以，留学生一定要遵守美国的法律，需缴税时就缴税，千万不可掉以轻心，更莫以税小而不报，否则很可能会给自己带来麻烦。近年来，国税局已高度电脑化，雇主或奖学金发给机构的申报结果，如与你自己的申报不符，很容易被对比查出。而且，不论是否美国公民，也不论收入是否合法，均不得逃税漏税。
　　　　对外国人的报税身份，国税局与移民局规定不同，不是以有无居留权为标准，而是按居住外国人（Resident Alien）和非居住外国人（Non-Resident Alien）加以区别，填税表前一定要先弄清楚自己属于哪一种。居住外国人和非居住外国人的主要区别，系以申报人在美实际居留时间为准。一般而言，持F签证的留学生来美超过5年者；持J签证的访问学者来美2年以上者；持M签证合乎上述任何一项者，均属居住外国人身份。在报税上，非居住外国人报税比居住外国人有一些优惠。第一，来自美国以外的奖学金和收入不必申报；第二，银行存款利息可免税，但开户时应填写W-8表，说明自己的非居住外国人身份；第三，不须缴纳社会安全税。
　　　　以非居住外国人身份报税，需要填写两项表格：一个是1040NR税表；一个是个人资料表，要填姓名、国籍、住址、护照号码、来美时间、预定居留时间、社会安全号码、签证种类与号码，以及所在学校、系别和指导教授的姓名、地址与电话等资料。要指出的是，非居住外国人仅能申报自己一人的税务，配偶与子女不得一起申报。这也就是说，1040NR表只能一人填一份。如配偶也有收入，且两人均为非居住外国人身份，则每人都需填报一份1040NR表。如有一人满足居住外国人的条件，全家或可按居住外国人身份报税，但失去某些报税优惠。较好的办法是，满足居住外国人条件的非学生配偶与子女合填无优惠的1040或1040A表，学生自己则填可享受优惠的1040NR表。当然，到底如何填报，还应根据收入情况选择，以达合法少交税的目的。
　　　　若被国税局定义为居住外国人身份，则所有收入均须申报，还得缴社会安全税。以居住外国人身份报税有三种税表可选，但不必填写个人资料。第一种为1040EZ税表。该表最为简单，但申报者必须是未婚，只申请个人宽减额，综合收入低于五万美元，来源仅为薪金和奖学金以及少于四百美元的银行或其他投资所得利息，填此种税表只能获得标准扣除额。第二种是1040A税表。它与1040EZ表的不同，在于已婚或有抚养子女者，可申请抚养人的宽减额。第三种是1040税表。该表项目繁多，但扣除额项目也多。
　　　　每年1月底前，收入来源各单位将会寄给你薪资所得凭单，即W-2表，上面记录有收入总额以及被扣除的个人所得税额和社会福利税额。领全额奖学金的人，则会收到另一种形式的扣缴凭单，即1042S表。在银行有存款的人，还会收到利息收入单，即1099INT表，上面列有所获利息及预扣金额。开户时如填写W-8表，声明自己的非居住外国身份者，银行则免除预扣所得税。
　　　　美国政府与许多国家签有免税条约，对在美国的外国人有不同的免税条款。有关中国公民的免税条约，主要有三项：一是在美居住一年之内不超过一百八十三天者，所有收入免税；二是访问学者与交换学者的收入可免税三年；三是奖学金和用以维持学习、研究与实习的国外收入。在美国的个人服务收入头五千元免税。不过，要注意各学校对教学助理和研究助理的收入规定有所不同。有些学校把其看成奖学金，有些学校把其看作个人服务收入。如学校寄给你的是W-2表，就是将其作为个人服务收入；如是1024S表，则是将其看成奖学金。还要指出的是，如以居住外国人身份报税，将无法享受免税条约的优惠。
　　　　各种报税的表格，年初即可在学校图书馆、外籍学生办公室等处免费获得，各地邮局、银行、公共图书馆等处也可免费得到。此外，还可打电话向国税局索取，号码是1-800-TAX-FORM。该号码也提供各种报税说明的小册子。经验上，最好能早点取得税表，以免因税表缺货而延误了报税期限。同时，国税局还税务咨询服务电话专线，号码是1-800-829-1040。当打电话向国税局咨询时，国税局有义务为你解答问题，而且你也无需透露自己的姓名、电话、地址等资讯。在国税局介绍各种报税要点的小册子中，有两本对外国人最有用，一本是《外国人报税指南》（Publication 519）、一本是《美国税收条约》（Publication 901）。索要以上两种小册子，打以上两个免费电话均可。
　　　　该缴多少税计算起来并不复杂，通常是将纳税人一年的总收入，减去各种不需缴税的收入，剩下的部分就是需要缴税的收入。纳税率为一个阶梯函数，随需缴税收入的增加而增加，从零到百分之三十。国税局印有纳税表，根据需要缴税的收入可在表中直接查出要缴多少税。不过，国税局每年对各种免税收入和纳税率都略有修改，填表时要以当年的规定为准。
　　　　所以到底缴税多少，不是由个人的全年总收入决定，而是由需要缴税的收入决定。报税的技巧就在于利用国税局的各种规定，找出最适合自己的填报法，以使各种不需缴税的收入最大，这样就可少缴不少税款。在美国，有许多书籍专门介绍合法少缴税的方法。有兴趣的读者，不妨阅读一下，掌握报税的技巧。此外，还有专门的报税公司，为不愿费神填表的纳税人服务。一般而言，这些报税公司都知道如何少缴税。大略上，常用的少缴税方法有：把存款存入免税的共同基金帐户，利息可免税；房地产贷款利息亦可免税；普通退休基金则可推迟缴税。此外，逐项减免条款（Itemised Deduction）也有许多学问可做，不少开销都可列入其中，如慈善捐款、意外事故、被盗损失、旅行花费等等。甚至雇自己子女作家务，付给他们的工资，也可减少你需要纳税的收入。总之，诚实申报固然是你的义务，但在合法范围内，节税和避税也是你应享有的权益。
　　　　报税时，应仔细阅读税表及有关规定。填好税表后，要仔细核对是否有误，并附上相关资料，以免日后补寄。最后，务必将一切表格及所附文件一一复印，并妥善保存至少五年，以防国税局缉查。报税程序，应是先填报联邦税表，得出需缴税收入后，再据此填报州税表。一切都填好之后，应于日四月十五日前寄出，无任何收入的则可在六月十五日前寄出。原则上，越早申报越好，早申报可早退税，迟申报则被罚款。
　　　　最后要特别指出的是，持F和J签证的学生和访问学者，不包括他们的家属，在理论上都属非居住外国人，不需缴纳社会安全税，但许多雇主在发薪时却预扣下社会安全税。遇到这种情况，应及时与雇主联系，让其发还所扣款项。若雇主没有退还社会安全税，年终报税时则需填一份843表，同你的1040NR表一起寄给国税局，即可从国税局要回被扣除的社会安全税。但如果你与全家合填1040或1040A表，就无法要回这笔税了。

从税的角度来看，当留学生好不好？ 會計師何美惠說，要看你的收入狀況，和懂不懂得利用稅法來省稅。 会计师何美惠说，要看你的收入状况，和懂不懂得利用税法来省税。 留學生因為身分特殊，美國稅法上有很多特別的規定是針對留學生的。 留学生因为身分特殊，美国税法上有很多特别的规定是针对留学生的。 這些規定，懂得的人可以省很多稅，但不懂得的人也可能在不知不覺中誤觸法網，或者是損失稅金。 这些规定，懂得的人可以省很多税，但不懂得的人也可能在不知不觉中误触法网，或者是损失税金。
何美惠說，有些留學生抱著畢業就走人的心理，對美國有些法令不太理，幾年後回來投資、找工作或移民時，才發現自己在 DMV 、信用卡公司和國稅局都有案，非常不好。 何美惠说，有些留学生抱着毕业就走人的心理，对美国有些法令不太理，几年后回来投资、找工作或移民时，才发现自己在 DMV 、信用卡公司和国税局都有案，非常不好。 她說，留學生如果準備留在美國，將來申請綠卡或公民權，移民局都要看五年稅表，所以留學生也應該注意美國的稅法。 她说，留学生如果准备留在美国，将来申请绿卡或公民权，移民局都要看五年税表，所以留学生也应该注意美国的税法。
一般而言，持 F-1 （外籍學生簽證）、 J-1 （交換學者簽證），以及 M-1 （職業學校學生簽證），是屬於美國稅法上的特免人員，只要保持身分，不違反移民法的規定，他們在美國停留的前五年內都算稅法上的「非美國人」；留學美國超過五年後就要屬日子，如果報稅的當年在美國已居住超過 31 天，那麼就要照加權的方程式算日子，總數超過 183 天，就要以「居民外國人」 (resident alien) 身分報稅，否則的話就是以「非居民外國人」 (nonresident alien) 身分報稅。 一般而言，持 F-1 （外籍学生签证）、 J-1 （交换学者签证），以及 M-1 （职业学校学生签证），是属于美国税法上的特免人员，只要保持身分，不违反移民法的规定，他们在美国停留的前五年内都算税法上的「非美国人」；留学美国超过五年后就要属日子，如果报税的当年在美国已居住超过 31 天，那么就要照加权的方程式算日子，总数超过 183 天，就要以「居民外国人」 (resident alien) 身分报税，否则的话就是以「非居民外国人」 (nonresident alien) 身分报税。
何美惠指出，第一：只有「美國來源」的收入要報稅，如紅利收入等，在學校的助教薪資，在美出租房子的房租收入，版稅和權利金，以及在美期間的財產買賣（股票例外）收益等，都是申報的範圍。 何美惠指出，第一：只有「美国来源」的收入要报税，如红利收入等，在学校的助教薪资，在美出租房子的房租收入，版税和权利金，以及在美期间的财产买卖（股票例外）收益等，都是申报的范围。 「非美國來源」的收入就不必報稅了。 「非美国来源」的收入就不必报税了。
第二：不論美國或外國銀行存款、保險公司和 Portfolio ，三種利息免所得稅和遺產稅，但要達到以上三種利息免稅的目的，必須用護照開戶，而不要用社會安全號碼，而且要填寫 W-8BEN 表給銀行、保險公司或借款人。 第二：不论美国或外国银行存款、保险公司和 Portfolio ，三种利息免所得税和遗产税，但要达到以上三种利息免税的目的，必须用护照开户，而不要用社会安全号码，而且要填写 W- 8BEN 表给银行、保险公司或借款人。
第三：如果你從美國以外的國家接受獎助金，或你的本國雇主給你的資助都免稅。 第三：如果你从美国以外的国家接受奖助金，或你的本国雇主给你的资助都免税。
第四：買賣股票（不論美國或外國公司）的資本利得 (capital gain) 也免稅。 第四：买卖股票（不论美国或外国公司）的资本利得 (capital gain) 也免税。
第五：非居民外國人不必繳社會安全稅，所以留學生在學校打工和畢業後一年的 practical training 期間的收入都不必繳社會安全稅。 第五：非居民外国人不必缴社会安全税，所以留学生在学校打工和毕业后一年的 practical training 期间的收入都不必缴社会安全税。 如果雇主扣繳了，可以申請退稅。 如果雇主扣缴了，可以申请退税。
到底用居民還是非居民的身分報稅比較有利？ 到底用居民还是非居民的身分报税比较有利？ 要看個人的收入狀況而定。 要看个人的收入状况而定。 原則上，如果有很多財產和收入在你名下，最好別用居民身分報稅。 原则上，如果有很多财产和收入在你名下，最好别用居民身分报税。 如果在海外沒收入，甚至又帶著一家，靠的是美國獎學金過日子，那麼用居民身分報稅比較有利。 如果在海外没收入，甚至又带着一家，靠的是美国奖学金过日子，那么用居民身分报税比较有利。 因為，你可能不只不繳稅，還有低收入扣抵 (earned income credit) 可以領。 因为，你可能不只不缴税，还有低收入扣抵 (earned income credit) 可以领。
何美惠說，獎學金以攻讀學位為目標，在扣除學費、註冊費、書籍費後，其餘才是計算扣繳的金額。 何美惠说，奖学金以攻读学位为目标，在扣除学费、注册费、书籍费后，其余才是计算扣缴的金额。 如果獎學金來源是宗教、政府或國際組織，不是為攻讀學位時，要扣繳 14 ％的所得稅。 如果奖学金来源是宗教、政府或国际组织，不是为攻读学位时，要扣缴 14 ％的所得税。 如果來源是其他組織，則扣繳 30 ％。

如果是外国人有美国来源收益的话，首先需要报税，通过税表能知道自己实际上要交多少税，然后再交税。一般来说外国人都没有美国个人税号，需要申请个人税号才能报税交税。有了个人税号好处多多，申请信用卡，累积信用记录，买房贷款，租金收益不被预扣。。。。。
申请个人税号最好找有CAA资质的，否则还要去大使馆公证护照，很麻烦效率又不高

美国公司做账报税需要资料：
提供单据，整理单据
账务处理，做账完毕
交由核数师审计
审计完毕
报告交股东签署
会计师持签署的审计报告去美国政府报税
相关文件返还客户

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宛城区19141401788： 在美国是如何报税缴税的呢 - ？
邵筠热毒： 美国的税务制度中,有一条原则是注重个人主动自愿的申报,即政府事先并不查收入而确定该缴多少税.虽然大多数美国人都能按规定纳税,但税务总局也会抽查纳税人的申报是否符合实际,一旦查出申报不实,当事人就会受到重罚. 个人须缴...

宛城区19141401788： 美国公司怎么做账报税? - ？
邵筠热毒： 美国公司做账报税需要资料: 提供单据,整理单据 账务处理,做账完毕 交由核数师审计 审计完毕 报告交股东签署 会计师持签署的审计报告去美国政府报税 相关文件返还客户

宛城区19141401788： 美国人怎么报税 - ？
邵筠热毒： 从税的角度来看,当留学生好不好? 会计师何美惠说,要看你的收入状况,和懂不懂得利用税法来省税. 会计师何美惠说,要看你的收入状况,和懂不懂得利用税法来省税. 留学生因为身分特殊,美国税法上有很多特别的规定是针对留学生的...

宛城区19141401788： 美国人是怎么报税和缴税的?和国内有哪些不同 - ？
邵筠热毒： 和美国同事聊过,感觉差别很大: 1.美国是以家庭为单位申报个税,国内是以个人为单位缴纳; 2.美国认可避税上的操作,比如做过去的一年内家里面有人生重病,或者是有一方无工作等等,是可以给予减免税款的.国内不论如何,只要你有收...

宛城区19141401788： 国外工作收入在美国如何报税 - ？
邵筠热毒： 美国政府的财政收入,绝大部分来自税收,其中个人所得税占得比例最大.个人所得税包括联邦税、州税和地方税.联邦税率全国一致,但州税率和地方税率各地不同.有些州甚至没有州税,如阿拉斯加、佛罗里达、内华达、德克萨斯和华盛顿...

宛城区19141401788： 在美国如何报州税? - ？
邵筠热毒： 哪州的?每个州的表格和邮寄地址不同,具体需要的材料也稍有不同.一般通常要的是公司的W4工资表,你的社会安全号或税号,有的州需要医疗保险的证明等等.具体的去搜搜比如 California State Tax Return.如果你今年刚来,下次一次报税是明年初的事了.

宛城区19141401788： 美国夫妻如何申报税 - ？
邵筠热毒： 看来你对美国的报税是一窍不通 美国在赌场工作,发工资的时候各种税就扣掉了,你的支票是税后的 到了年初是报税的季节,赌场就把你的W-2的报税表格寄给你了 拿着这个表格填报税单,这会儿如果有配偶,配偶有收入,就可以联合报税了 一般人是不会计算的,找个会计师,花一点钱,人家就给你搞定了 根据你的收入,抚养人口数目,有一套计算方式的,退不退税计算出来才能知道 这是美国的报税程序,跟你说的完全两码事儿 你上边的故事有一个致命的漏洞!妻子打半工,现金收入 这就叫打黑工了,还这么明目张胆地宣扬 这要是让国税局逮着了,就罚死你们了!

宛城区19141401788： 美国个人报税需要提供什么资料 - ？
邵筠热毒： 报税需要准备好的材料:1.社会安全卡号.2.姓名(拼音),出生日期,护照号码(可直接提供护照扫描件).3.中国或美国以外国家的前一年度的税前收入(只需要具体数字),税后收入,和交税数.4.2013年度有没有回过美国?哪一天进入...

宛城区19141401788： 父母今年8月拿绿卡到美国,居住一个多月后回国,请问应如何报税(在美国期间无收入,在国内有工资股票等) - ？
邵筠热毒： 保税的话报你国外的收入(这里的国外指的是中国)报税的时候有这一项,而且目前对公民和绿卡的国外收入查的比较严,不要轻易逃税.

宛城区19141401788： 美国公司怎么做年检,报税 - ？
邵筠热毒： 美国各州的年检时间都不一样,常注册的州有:加州 公司成立周年年检;纽约州 两周年年检一次,每年报税,没有开银行账户需要做零申报;特拉华/德拉瓦州 C类型公司 3/1前年检 LLC类型公司 6/1年年检;佛州(佛罗里达州)5/1年检;科罗拉多州 公司成立周年年检 以上是仅仅只是列出部分州,具体哪个州,年检时间怎么样,要具体分析.